成本核算流程图

部门进度营销部总工办、管业车间生产部供应部品保部大仓库生产车间（钢构、管业等）辅助班组（机修、装卸）产成品库财务部说明：1、由于我司物流采用U8供应链，所以单据录入必须准确和及时，按照实际出入库时期进行录入。当月度结账时，每月30日必须将截止25日的所有单据，签字并送达财务部。2、成本核算采用部门负责制，因相关部门管理疏忽导致数据统计不准确，致使成本核算出线差错的，报总经理追溯其管理责任。3、综合部办公用品和电子设备库雷同大库出入库手续，月底并出具办公用品费用分摊表和电子设备出库情况表。4、开源节流。即：开源为销售，节流为内部成本控制。由于我们隶属生产性的企业，成本控制是决定企业能否走的更远的关键，各部门必须认真对待。费用报销成本核算海西化机成本核算流程（生产类）预算表任务单材料采购生产产品产品入库销售出库营销部签订合同，定好客户名称、项目名称1、钢结构类总工办根据合同做成本预算2、管业由管业车间制作生产部根据合同要求，下达物料需求单和任务单接到总工办预算表接到生产部任务单2个工作日内送达财务部2个工作日内送达财务部生产部按客户、项目下达材料申请单供应部根据生产部申请单，按项目采购原材料仓库清点入库，按项目存放并出库到生产车间生产车间、辅助班组：1、按项目、产品使用材料；2、按项目、产品统计人工工时3、任务单完成有余料，车间统计退料交库房下单4、未完工的报送生产进度表车间统计员及时统计材料出库，库房人员及时下单根据生产工时分配人工工资到项目或产品任务单完成或未完成，交给财务核算产品成本根据仓库领料情况进行直接材料归集验收入库，库房人员将入库单送达财务部入库单送达财务部营销部发货单、销售出库仓库送交入库单和出库单给财务部根据销售出库单，结转库存商品和确认收入产成品库的《入库单》和《出库单》最迟每月30日送达财务部1、根据收集数据核算成本，2、价格差异情况表1、报送相关部门和总经理2、要求相关部门提出降低成本的方法1、制造费用情况2、折旧分摊情况1、各部门费用必须月度内到总账会计报销，大金额报销不拖延2、固定资产变动必须每月30日完成变更手续，并送达财务部品保部对材料进行质量验收品保部对产成品进行验收部门进度营销部供应部大仓库产成品库财务部说明：2、成本核算采用部门负责制，因相关部门管理疏忽导致数据统计不准确，致使成本核算出线差错的，报总经理追溯其管理责任。3、综合部办公用品和电子设备库雷同大库出入库手续，月底并出具办公用品费用分摊表和电子设备出库情况表。4、开源节流。即：开源为销售，节流为内部成本控制。由于我们隶属生产性的企业，成本控制是决定企业能否走的更远的关键，各部门必须认真对待。海西化机成本核算流程（贸易类）1、由于我司物流采用U8供应链，所以单据录入必须准确和及时，按照实际出入库时期进行录入。当月度结账时，每月30日必须将截止25日的所有单据，签字并送达财务部。材料采购销售出库费用报销成本核算营销部签订合同，定好客户名称、项目名称供应部根据营销部申请单，按项目采购原材料入库单、调拨单最迟30日送达财务部营销部发货单、销售出库仓根据销售出库单，结转库存商品和确认收入产成品库的《入库单》和《出库单》最迟每月30日送达财务部1、根据收集数据核算成本，2、价格差异情况表1、制造费用情况2、折旧分摊情况1、各部门费用必须月度内到总账会计报销，大金额报销不拖延2、固定资产变动必须每月30日完成变更手续，并送达财务部品保、仓库验收入贸易库，按项目存放产成品库存管理调拨单1、报送总经理和通知相关部门2、要求相关部门提出降低成本的方法部门进度营销部供应部贸易库财务部说明：2、成本核算采用部门负责制，因相关部门管理疏忽导致数据统计不准确，致使成本核算出线差错的，报总经理追溯其管理责任。3、综合部办公用品和电子设备库雷同大库出入库手续，月底并出具办公用品费用分摊表和电子设备出库情况表。4、开源节流。即：开源为销售，节流为内部成本控制。由于我们隶属生产性的企业，成本控制是决定企业能否走的更远的关键，各部门必须认真对待。海西化机成本核算流程（贸易类）1、由于我司物流采用U8供应链，所以单据录入必须准确和及时，按照实际出入库时期进行录入。当月度结账时，每月30日必须将截止25日的所有单据，签字并送达财务部。材料采购销售出库费用报销成本核算营销部签订合同，定好客户名称、项目名称供应部根据营销部申请单，按项目采购原材料入库单及时、送达财务部营销部发货单、销售出库根据销售出库单，结转库存商品和确认收入贸易库的《入库单》和《出库单》最迟每月30日送达财务部1、根据收集数据核算成本，2、价格差异情况表1、制造费用情况2、折旧分摊情况1、各部门费用必须月度内到总账会计报销，大金额报销不拖延2、固定资产变动必须每月30日完成变更手续，并送达财务部品保、仓库验收入贸易库，按项目存放1、报送总经理和通知相关部门2、要求相关部门提出降低成本的方法部门进度营销部总工办生产部供应部大仓库生产车间（钢构、管业等）辅助班组（机修、装卸）外协部（项目）产成品库财务部说明：1、由于我司物流采用U8供应链，所以单据录入必须准确和及时，按照实际出入库时期进行录入。当月度结账时，每月30日必须将截止25日的所有单据，签字并送达财务部。2、成本核算采用部门负责制，因相关部门管理疏忽导致数据统计不准确，致使成本核算出线差错的，报总经理追溯其管理责任。3、综合部办公用品和电子设备库雷同大库出入库手续，月底并出具办公用品费用分摊表和电子设备出库情况表。4、开源节流。即：开源为销售，节流为内部成本控制。由于我们隶属生产性的企业，成本控制是决定企业能否走的更远的关键，各部门必须认真对待。工程安装费用报销成本核算海西化机成本核算流程（工程施工类）预算表任务单材料采购生产产品产品入库销售出库营销部签订合同，定好客户名称、项目名称钢结构类总工办根据合同做成本预算生产部根据合同要求，下达物料需求单和任务单接到总工办预算表接到生产部任务单2个工作日内送达财务部2个工作日内送达财务部生产部按客户、项目下达材料申请单供应部根据生产部申请单，按项目采购原材料品保、仓库验收入库，按项目存放并出库到生产车间生产车间、辅助班组：1、按项目、产品使用材料；2、按项目、产品统计人工工时车间统计员及时统计材料出库，库房人员及时根据生产工时分配人工工资到项目或产品最迟每月30日送达截止25日的生产统计工时根据仓库领料情况进行直接材料归集通过品保验收合格，进行入产成品库入库单送达财务部营销部发货单、销售出库仓库送交入库单和出库单给财务部根据销售出库单，结转库存商品和确认收入产成品库的《入库单》和《出库单》最迟每月30日送达财务部1、根据收集数据核算成本，2、价格差异情况1、报送相关部门和总经理2、要求相关部门提出降低成本的方法1、制造费用情况2、折旧分摊情况1、各部门费用必须月度内到总账会计报销，大金额报销不拖延2、固定资产变动必须每月30日完成变更手续，并送达财务部1、大仓库领用材料2、安装直接人工3、施工进度表外协部报送安装直接人工最次每月30日报送直接人工出库部门进度营销部总工办生产部供应部大仓库生产车间（钢构、管业等）辅助班组（机修、装卸）外协部（项目）产成品库工程安装费用报销成本核算海西化机生产类成本核算流程（工程施工类）预算表任务单材料采购生产产品产品入库销售出库营销部签订合同，定好客户名称、项目名称钢结构类总工办根据合同做成本预算生产部根据合同要求，下达物料需求单和任务单接到总工办预算表接到生产部任务单2个工作日内送达财务部2个工作日内送达财务部生产部按客户、项目下达材料申请单供应部根据生产部申请单，按项目采购原材料品保、仓库验收入库，按项目存放并出库到生产车间生产车间、辅助班组：1、按项目、产品使用材料；2、按项目、产品统计人工工时材料使用项目变更时，到仓库办理手根据生产工时分配人工工资到项目或产品最迟每月30日送达截止25日的生产统计工时根据仓库领料情况进行直接材料归集通过质检验收合格，进行入产成品库营销部发货单、销售出库仓库送交入库单和出库单给财务部产成品库的《入库单》和《出库单》最迟每月30日送达财务部1核算成本，21、报送相关部门和总经理2、要求相关部门提出降低成本的方法121、各部门费用必须月度内到总账会计报销，大金额报销不拖延2、固定资产变动必须每月30日完成变更手续，并送达财务部1、大仓库领用材料2、安装直接人工最次每月30日报送直接人工说明：1、由于我司物流采用U8供应链，所以单据录入必须准确和及时，按照实际出入库时期进行录入。当月度结账时，每月30日必须将截止25日的所有单据，签字并送达财务部。2、成本核算采用部门负责制，因相关部门管理疏忽导致数据统计不准确，致使成本核算出线差错的，报总经理追溯其管理责任。3、综合部办公用品和电子设备库雷同大库出入库手续，月底并出具办公用品费用分摊表和电子设备出库情况表。4、开源节流。即：开源为销售，节流为内部成本控制。由于我们隶属生产性的企业，成本控制是决定企业能否走的更远的关键，各部门必须认真对待。成本核算2财务部海西化机生产类成本核算流程（工程施工类）接到总工办预算表接到生产部任务单根据生产工时分配人工工资到项目或产品根据仓库领料情况进行直接材料归集入库单送达财务部根据销售出库单，结转库存商品和确认收入1、根据收集数据核算成本，2、价格差异情况1、制造费用情况2、折旧分摊情况外协部报送安装直接人工2、价格差异情况部门进度申请部门综合部供应部总经办财务部申请购买入库领用变动说明：1、由于我司物流采用U8供应链，所以单据录入必须准确和及时，按照实际出入库时期进行录入。当月度结账时，每月30日必须将截止25日的所有单据，签字并送达财务部。2、成本核算采用部门负责制，因相关部门管理疏忽导致数据统计不准确，致使成本核算出线差错的，报总经理追溯其管理责任。3、综合部办公用品和电子设备库雷同大库出入库手续，月底并出具办公用品费用分摊表和电子设备出库情况表。4、开源节流。即：开源为销售，节流为内部成本控制。由于我们隶属生产性的企业，成本控制是决定企业能否走的更远的关键，各部门必须认真对待。海西化机固定资产流程（办公及电子设备）采购计划并注明申请原因综合部查询库存，并批复意见1.常务副总批准2.大型总经理批准根据总经办批复，签订采购合同和下达采购订单综合部验收入库，并收到发票等手续预付款并附《资产申请表》和《合同》凭入库单、发票和合同等手续，财务部付款总经办审批结算总经办审批预付申请部门领用财务协同综合部建立固定资产卡片申请部门填写《移动申请表》综合部出具意见总经办批复财务协同综合部变动固定资产卡片移出部门将资产移入到申请部门