2018年内控报告的编制说明--财政局会计股(1)

2018年度行政事业单位内控报告的编制12017年度内控报告编制中存在的问题22018年度内控报告的新变化3内控报告软件的下载和安装4目录CONTENTS如何编制2018年度内控报告YonyouSoftwareCorporation2017年度内控报告编制中存在的问题高等学校财务制度一、单位领导重视不够；二、各部门协调难，很多单位只能由牵头部门一家闭门造车；三、报告内容设置过多过细，没有考虑到小单位的实际情况；四、要求上传的佐证材料过多。五、报告质量有待提高：1.报送不及时；2.填报不完整；3.填报不认真；4.填报虚假信息。YonyouSoftwareCorporation2018年度内控报告的新变化高等学校财务制度一、优化改进了填报软件：1.纳入财政部统一报表系统，实现中央部门和开展二级部署省份网络报送；2.开发了附件池模块；3.增加控制功能；4.改变汇总方式。二、报表的结构有了部分调整。更新了制度关键管控点37项，内控制度执行指标由13项增加到22项，完善了填报规则和勾稽关系。三、对佐证材料的要求更加具体明确。进一步考核内控工作落实效果和内控持续性建设情况。四、填报难度有所增加，各部门要协调一致，共同完成。五、省级报告报送日期延后一个月：5月30日前。YonyouSoftwareCorporation内控报告软件的下载和安装高等学校财务制度下载地址：财政部会计司—软件下载佐证材料附件池序号附件池类型需要上传的附件内容附件1内控组织材料单位“三重一大”制度、内部控制领导小组成立方案、内部控制工作小组成立方案、内部控制建设规划方案、重大预算事项统计表、风险评估报告材料1.单位议事规则；2.单位内控建设实施方案；3.领导小组及工作小组变更的文件；4.上会预算项目统计表；5.风险评估报告、合同、方案等；6.单位内控评价指引。2会议和培训材料内部控制领导小组会议纪要、内部控制工作小组会议纪要、集体议事决策的会议纪要、内部控制培训纪要或照片1.单位内控领导小组会议纪要；2.单位内控工作小组会议纪要；3.常委会会议纪要；4.校长办公会会议纪要；5.涉及内控方面的其他工作小组会议纪要；6.内控培训的纪要、通知、照片等。3考核评价材料内部控制评价与监督制度、内部控制考核评价方案、内部控制考核评价报告（或检查报告）、审计报告、巡视、纪检检查报告、领导干部选拔任用标准1.单位内控评价指引；2.单位内部或外部内控检查报告；3.审计报告；4.省委巡视反馈报告；5.上级部门纪检检查报告等；6.单位领导干部选拔任用标准。4岗位职责材料本单位机构改革方案、2018年单位“三定”方案、单位领导权力清单、单位部门责任清单、单位岗位职责清单、岗位职责说明书、分级授权相关制度1.单位机构改革方案；2.单位“三定”方案；3.单位领导班子分工；4.部门工作职责；5.单位岗位职责；6.岗位职责说明书；7.单位相关审批制度；8.单位议事规则等。5轮岗情况材料定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗（或审计）记录表1.单位定期轮岗制度；2.党委轮岗记录表；3.单位专项审计材料。6不适用证明材料不适用业务佐证材料、不适用环节佐证材料1.单位内控建设实施方案；2.单位内控手册；3.其他相关材料。7业务制度预算管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、政府采购管理内部控制制度、国有资产管理内部控制制度、建设项目管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、其他业务管理内部控制制度1.单位内控手册；2.政府会计核算手册；3.新出台和修订的制度。8业务流程图预算管理内部控制流程图、收支管理内部控制流程图、政府采购管理内部控制流程图、国有资产管理内部控制流程图、建设项目管理内部控制流程图、合同管理内部控制流程图、其他业务管理内部控制流程图1.单位内控手册；2.新出台和修订的流程。9预算材料单位收入预算报表、单位支出预算报表、项目支出绩效目标申报表、部门（单位）整体支出绩效目标申报表、预算指标内部分解表、预算执行分析报告、单位收入决算报表、单位支出决算报表、项目支出绩效自评表1.单位2018年度收支预算表；2.单位项目支出绩效目标申报表；3.单位整体支出绩效目标申报表；4.单位预算指标内部分解表；5.财务预决算分析报告；6.单位2018年度决算收支报表；7.单位项目支出绩效自评表；8.单位政府采购情况表；9.单位2018年度项目情况表；10.其他相关材料。10收支材料非税收入征缴情况表、支出申请审批单、资金支付凭证1.单位2018年非税收入征缴情况表；2.单位支出审批单；3.单位授权支付情况；4.单位2018年度财务决算；5.单位2018年度财务预算；6.支出事项款级科目统计表。11政府采购材料采购明细表、采购合同、采购验收记录表、采购验收报告1.单位2018年度政府采购情况表；2.单位2018年度采购合同；3.单位2018年度采购验收报告；4.单位采购验收记录表；5.采购明细表；6.政府采购系统截图。12国有资产材料单位决算报表《资产情况表》、单位国有资产报表、单位资产登记表、单位资产清查报告、资产处置审批单1.单位2018年度资产情况表；2.单位2018年度国有资产报表；3.单位资产登记表；4.单位资产清查报告；5.单位2018年度非税收入征缴情况表；6.资产处置审批。13建设项目材料投资计划表、项目概预算表、项目变更申请审批表、建设项目决算报表1.单位2018年度预算表；2.上级部门可研批复；3.建设项目变更申请审批表；4.单位2018年度决算表。14合同材料合同申请审批单（已审核的）、合同台账、合同验收证明1.单位合同审批单；2.单位2018年度合同台账；3.单位合同验收证明。15信息系统材料内部控制信息系统建设方案、内部控制信息系统更新/改造/升级方案、大数据平台构思方案、内部控制系统建设合同文本、内部控制信息系统说明书、内部控制信息系统截图1.单位内控信息系统建设方案；2.单位内控信息系统更新改造升级方案；3.单位大数据平台建设方案；4.单位内控系统建设合同；5.单位内控系统使用说明书；6.单位内控信息系统截图；7.单位内控系统建设相关截图；8.单位年度决算分析报告。