赣州通诚稀土新材料有限公司股东全部权益价值评估项

浙江英洛华磁业有限公司拟增资的赣州通诚稀土新材料有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告书青天评报字［2013］第QDV1047号青岛天和资产评估有限责任公司二○一三年六月十九日目录注册资产评估师声明...............................................1资产评估报告书摘要...............................................2资产评估报告书...................................................4一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者.......4二、评估目的.....................................................6三、评估对象和评估范围...........................................7四、价值类型及其定义............................................10五、评估基准日..................................................10六、评估依据....................................................10七、评估方法....................................................13八、评估程序实施过程和情况：....................................17九、评估假设....................................................19十、评估结论....................................................20十一、特别事项说明..............................................21十二、评估报告使用限制说明......................................22十三、评估报告日................................................22十四、注册资产评估师签字盖章、评估机构盖章和法定代表人签字......22备查文件........................................................24评估明细表（见另册）表1资产评估结果汇总表表2资产评估结果分类汇总表表3流动资产评估汇总表表3-1货币资金评估汇总表表3-1-1货币资金——现金评估明细表表3-1-2货币资金——银行存款评估明细表表3-1-3货币资金——其他货币资金评估明细表表3-3应收票据评估明细表表3-4应收账款评估明细表表3-5预付账款评估明细表表3-8其他应收款评估明细表表3-9存货评估汇总表表3-9-2存货——原材料评估明细表表3-9-5存货——产成品（库存商品）评估明细表表3-9-6存货——在产品（自制半成品）评估明细表表4非流动资产评估汇总表表4-6固定资产评估汇总表表4-6-1固定资产——房屋建筑物评估明细表表4-6-2固定资产——构筑物及其他辅助设施评估明细表表4-6-4固定资产——机器设备评估明细表表4-6-6固定资产——电子设备评估明细表表4-7在建工程评估汇总表表4-7-1在建工程——土建工程评估明细表表4-7-2在建工程——设备安装工程评估明细表表4-12无形资产评估汇总表表4-12-1无形资产——土地使用权评估明细表表4-15长期待摊费用评估明细表表5流动负债评估汇总表表5-1短期借款评估明细表表5-3应付票据评估明细表表5-4应付账款评估明细表表5-5预收账款评估明细表表5-7应交税费评估明细表表5-10其他应付款评估明细表评估说明（见另册）第一部分关于评估说明使用范围的说明第二部分企业关于进行评估有关事项的说明一、委托方与被评估单位概况二、关于经济行为的说明三、关于评估对象与评估范围的说明四、关于评估基准日的说明五、可能影响评估工作重大事项的说明六、资产负债清查情况、未来经营和收益状况预测的说明七、资料清单第三部分资产评估说明一、评估对象和评估范围说明二、资产核实情况总体说明三、清查调整说明四、成本法评估技术说明五、评估结论及其分析浙江英洛华磁业有限公司拟增资的赣州通诚稀土新材料有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告书第1页青岛天和资产评估有限责任公司QingdaoTianheAssetsAppraisalCo.,Ltd注册资产评估师声明一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论的合理性承担相应法律责任。二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性、完整性、恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及的资产、负债进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足评估报告要求。五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明、使用限制说明及其对评估结论的影响。浙江英洛华磁业有限公司拟增资的赣州通诚稀土新材料有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告书第2页青岛天和资产评估有限责任公司QingdaoTianheAssetsAppraisalCo.,Ltd浙江英洛华磁业有限公司拟增资的赣州通诚稀土新材料有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告书摘要青天评报字[2013第QDV1047号重要提示：以下内容摘自资产评估报告书正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应认真阅读资产评估报告书正文。一、评估目的：为满足浙江英洛华磁业有限公司拟增资赣州通诚稀土新材料有限公司的需要，对赣州通诚稀土新材料有限公司评估基准日的股东全部权益价值进行评估，为本次增资行为提供价值参考。二、评估对象和评估范围：评估对象为赣州通诚稀土新材料有限公司的股东全部权益，即该公司100%股权；评估范围为赣州通诚稀土新材料有限公司申报的全部资产及负债。三、价值类型：本次评估选择的价值类型为市场价值。四、评估基准日：2013年5月31日。五、评估方法：成本法（资产基础法）。六、评估结论：赣州通诚稀土新材料有限公司申报评估的资产账面净值418,912,162.09元，负债账面价值308,146,335.01元，净资产账面价值110,765,827.08元。调整后，资产账面净值417,872,514.52元，负债账面价值309,689,563.41元，净资产账面价值108,182,951.11元。评估后，资产评估值418,509,310.56元，负债评估值309,689,563.41浙江英洛华磁业有限公司拟增资的赣州通诚稀土新材料有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告书第3页青岛天和资产评估有限责任公司QingdaoTianheAssetsAppraisalCo.,Ltd元，净资产评估值108,819,747.15元。评估后净资产比调整后帐面净资产增加了636,796.04元，增值率为0.59%。因此，按股权比例及上述净资产评估值计算，采用成本法评估后，赣州通诚稀土新材料有限公司股东全部权益（100%股权）在本次评估基准日2013年5月31日的市场价值为108,819,747.15元。本次评估结论未考虑股权流动性可能对评估对象价值的影响。七、本评估报告的有效使用期：本评估报告有效使用期为一年，自评估基准日2013年5月31日至2014年5月30日。八、特别事项说明：（一）本次评估，赣州通诚稀土新材料有限公司申报的各项资产及负债账面价值未经专项审计。（二）赣州通诚稀土新材料有限公司本次申报的位于寻乌县文峰乡石排村的稀土新材料产业基地内的生产厂房的《房屋所有权证》正在办理中。评估时，我们未考虑上述权属瑕疵可能对资产评估值的影响。九、评估报告日：二○一三年六月十九日。浙江英洛华磁业有限公司拟增资的赣州通诚稀土新材料有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告书第4页青岛天和资产评估有限责任公司QingdaoTianheAssetsAppraisalCo.,Ltd浙江英洛华磁业有限公司拟增资的赣州通诚稀土新材料有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告书青天评报字[2013]第QDV1047号太原双塔刚玉股份有限公司：青岛天和资产评估有限责任公司接受贵公司的委托，根据国家有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用成本法（资产基础法），按照必要的评估程序，对贵公司的全资子公司——浙江英洛华磁业有限公司拟对外投资事宜所涉及的赣州通诚稀土新材料有限公司股东全部权益价值在评估基准日2013年5月31日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况及评估结果报告如下：一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者（一）委托方：太原双塔刚玉股份有限公司名称：太原双塔刚玉股份有限公司企业法人营业执照注册号：140000100055468住所：太原市郝庄正街62号法定代表人：杜建奎注册资本：27680万元整实收资本：27680万元整公司类型：上市股份有限公司(证券代码：000795)经营范围：公司的经营范围为：稀土永磁材料与制品、棕刚玉系列产品、浙江英洛华磁业有限公司拟增资的赣州通诚稀土新材料有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告书第5页青岛天和资产评估有限责任公司QingdaoTianheAssetsAppraisalCo.,Ltd物流设备与控制和信息系统、金刚石制品及磨具的生产、销售、研发和技术服务；铝矾土购销；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外（仅限于子公司）。（二）被评估单位：赣州通诚稀土新材料有限公司（以下简称“赣州通诚稀土公司”）企业名称：赣州通诚稀土新材料有限公司企业法人营业执照注册号:360734210001140注册地址：寻乌县稀土新材料产业基地法定代表人：徐亮注册资本：壹亿元整实收资本：壹亿元整公司类型：有限责任公司（非自然人入资或控股的法人独资）经营范围：稀土钕铁硼废料加工。赣州通诚稀土新材料有限公司是由东阳市通诚磁材有限公司出资组建的法人独资有限公司，于2010年2月6日取得寻乌县工商管理局核发的企业法人营业执照，初始注册资本为人民币2000万元整，实收资本为2000万元整；2013年5月公司申请新增注册资本8000万元，注册资本变更为壹亿元整，公司于2013年5月22日收到股东东阳市通诚磁材有限公司缴纳的新增注册资本8000万元，并由赣州中诚会计师事务所出具了中诚验字【2013】87号验资报告审验。截至基准日，公司注册资本壹亿元整，全部由东阳市通诚磁材有限公司出资。浙江英洛华磁业有限公司拟增资的赣州通诚稀土新材料有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告书第6页青岛天和资产评估有限责任公司QingdaoTianheAssetsAppraisalCo.,Ltd赣州通诚稀土公司现执行《企业会计准则》，按现行税法规定缴纳企业所得税、增值税、营业税、城建税、教育费附加等各种税费。截止本次评估基准日，赣州通诚稀土公司申报的账面资产总额为41,891.21万元，负债总额30,814.63万元，净资产11,076.58万元。赣州通诚稀土公司近二年一期的财务及