商业银行对集团客户潜在风险的管理——以××银行对××集团的管

郑州大学硕士学位论文商业银行对集团客户潜在风险的管理——以××银行对××集团的管理为例姓名：李劲松申请学位级别：硕士专业：国民经济学指导教师：秦建伟20061101商业银行对集团客户潜在风险的管理——以××银行对××集团的管理为例作者：李劲松学位授予单位：郑州大学相似文献(6条)1.期刊论文农行北海分行课题组浅议集团性客户信贷风险防范和管理-广西农村金融研究2006,(1)随着我国市场经济制度的进一步完善,经济总量的快速增长,各类经济成分日益增多,产业集中度、混和度进一步提高,企业集团化已经成为经济发展的必然趋势之一,跨过企业、跨行业企业、跨地区企业越来越多,集团性客户在农业银行中的地位和比重不断提高.而集团客户内部关联交易日益复杂,占用银行信贷规模日益集中,跨行业、跨地区经营带来的银企信息不对称增加了银行信贷资产的潜在风险.一旦这些风险暴露,将产生多米诺骨牌效应,不但会给我行产生严重损失,对整个银行业、产业,甚至证券市场都会带来巨大的冲击.比如近两年来出现的蓝田股份、银广厦、新疆德隆、江苏阪神等企业集团出现的巨额银行贷款损失.因此,对集团客户的信贷风险防范和管理已经成为目前商业银行客户风险管理的重要内容和热点问题.2.学位论文钱朝晖集团客户授信风险分析及防范2006当前，部分企业集团及其关联企业通过各种手段套取多家银行信贷资金并形成大量的关联交易。与单一企业个体相比，集团关联企业具有成员较多、组织结构复杂、经营范围较广的特点，信用状况参差不齐，一些集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，导致商业银行不能按时收回授信本金及利息，贷款风险更为突出。同时股份制商业银行目前仍存在贷款盲目增长、盲目占领市场份额的倾向，对集团客户授信的风险意识较为淡薄，加之银行自身的法人治理结构不完善、激励和约束机制不健全，造成商业银行对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度等现象，给商业银行带来风险。在商业银行现有授信业务风险管理工作中对集团客户授信疏于管理、如何管理的问题目前显现的较为突出。针对集团授信风险的特征和商业银行在集团授信风险管理中存在的问题，我们应采取以下措施防范和管理集团客户授信风险：一、制定授信客户准入评价标准，把好准入关。在众多集团授信客户中做出选择，筛选出符合基本授信条件的客户，需要我们在授信客户准入方面制定评价标准。二、建立综合统一授信管理机制，集中对集团客户授信进行风险控制。在对法人客户进行综合评估的基础上，通过定量计算和定性分析调整得出客户在银行最高的授信限额。(一)对集团客户进行充分的信贷调查，包括客户整体情况分析、财务状况分析、内部结构分析、整体发展前景分析、最高额度测定、授信意见等内容。1、整体情况分析：集团客户整体的名称、注册资本、股东构成、成立日期、经营年限(发展历程)、信用等级；集团客户高级管理人员管理素质情况；集团客户组织结构、投资关系及合并报表的范围等情况；主要产品或服务、年生产能力(经营规模)、所属行业及行业地位；技术装备水平、企业管理水平。2、整体财务状况分析：集团客户期末资产、负债、所有者权益的规模及结构；重大资产项目形成；资产负债率、流动比率和速动比率的变化情况和趋势；存货周转率和应收账款周转率的现状，有关财务比率和行业平均水平的比较情况；基期主营收入、主营利润、利润总额、主营利润率和总资产报酬率的现状。在分析上述内容时，如财务报表的主要科目和财务比率出现重大或异常变动的，应分析原因。3、整体发展前景分析：集团客户所在行业的现状、发展趋势和存在的主要风险；集团客户在行业的地位和竞争优势、产品市场占用份额及变动趋势；集团客户上下游行业情况，原材料、产成品价格变化趋势；集团客户发展战略及其进展情况。4、整体融资、信用情况分析：集团客户在本行及他行的融资的现状、本行融资同业占比。近三年客户在本行及他行的融资的变化情况及趋势；集团客户向各行融资所提供的担保方式及相应金额，其中由集团客户成员单位互保的部分应视为信用方式；集团客户在各行的不良贷(垫)款及欠息余额的变化情况；集团客户在本行及各行的日均存款、结算业务量等情况，本行综合收益情况；集团客户对外担保及重大诉讼情况。5、内部结构分析：从集团客户成员单位信用等级、所处行业、盈亏等角度对成员单位的户数、总资产、营业收入、利润总额、本行融资余额等分布情况进行结构分析，提出融资掌握意见；对各成员单位间互相担保、进行关联交易、投资及人事关系等进行分析；对资信状况相对较好的集团客户成员单位应审查分析其来自关联整体的潜在风险；通过对关联客户的进行结构性分析，提出本行在关联客户各成员间的调整意见。6、集团客户最高综合授信限额的核定：对集团客户内各个授信对象核定最高授信限额时，在充分考虑各个授信对象自身的生产经营状况、财务核算状况以及管理人员状况和信用状况的同时，还应充分集团客户的整体经营、财务和信用状况，并根据相关情况的变化及时作出相应的限额调整。(1)分析集团客户的整体情况和发展情况，对其总体情况作出评价。根据集团客户合并报表或汇总报表，计算出相关财务指标、并分别和客户所在行业平均水平进行比较，通过定量公式对其偿债能力、盈利能力和营运能力作整体判断。定量测算法人企业最高授信额度的参考计算公式为：C=E×[Km-Ko]×V×L×S+Dv即：最高综合授信限额=有效净资产×(目标财务杠杆率一现有财务杠杆率)×银行负债占比×本行同业占比×信用等级系数+该客户在本行实际授信敞口余额其中：E=账面净资产一部分无形资产(不包括土地使用权部分以及用现金方式购买的无形资产)-递延资产-可认定的其他无效资产(包括三年以上的应收帐款、未计提的坏帐准备、存货跌价准备、短期投资跌价准备、长期投资跌价准备、固定资产减值准备、在建jr程减值准备、无形资产减值准备、委托贷款减值准备等)，以最近一期年度财务报表为准；Km为客户所属行业目标财务杠杆率；Ko为根据客户最近一期年度财务报表计算得出的现有财务杠杆率；V为银行负债占比基准值；L为我行同业占比基准值；S为最近一次定期评级结果对应的信用等级系数：Dv表示该客户在我行实际授信敞口余额，是指客户各项授信出帐后实际形成的敞口，以当年年初值为准。Dv不得超过控制值T。T=客户现有负债总额×银行负债占比×我行同业占比×信用等级系数，现有负债总额以最近一期年度财务报表为准。(2)在定量分析的基础上，还要分析客户的发展能力，对其发展质量作出判断：近三年客户整体的产量、产值、销售收入、利润的增长情况，销售收入和利润是否随资产的增长而相应增长；近三年客户的投资方向，投向行业或产品的发展前景如何，是否存在盲目扩张的倾向。(3)融资总量适度性分析：采用合并报表数据，在剔除或有负债中的为集团客户内部各成员单位担保的金额后，按单一客户的定量计算方法计算整体最高综合授信限额。对汇总单一客户授信限额大于集团客户总体授信限额的授信，应从严掌握；近年来集团客户的整体银行同业融资总量，本行融资数量及同业占比、不良贷款、欠息及其变化趋势。根据集团客户整体的发展前景和本行融资的适度性等情况对集团客户整体提出授信掌握原则并最终合理确定对集团客户的总体授信额度，防止过度集中风险。(二)加强贷后管理工作的组织和落实，强化综合统一授信的监督与考核。1、商业银行应建立风险预警机制，及时防范和化解集团客户授信风险。在最高综合授信限额有效期内，集团企业如发生不良趋势的经营变化，应及时调减最高综合授信限额。2、加强对综合统一授信的组织和管理。对集团客户和关联企业建立主办行责任制度。对一定授信金额以上的授信大户指定主办行，主办行需签订《信贷服务责任书》，定期公布企业综合信息，定期安排银企高层的沟通，逐步提高这一类企业在本行的存款份额。建立对一定金额以上授信大户的月度报告制度。3、强化综合统一授信的监督与考核。对集团客户授信实施重点监控，建立客户违约情况登记制度，建立违约信息档案，对违约客户数量和违约成因进行分析，同时对大额单笔授信、集团客户及关联企业授信、重点行业授信项目要实施现场检查，以便及时采取必要的措施，有效控制风险的扩大和蔓延。三、完善信贷管理信息系统，及时收集录入集团关联企业信息。提高对集团、关联客户的日常监控能力，加快风险管理信息系统建设，充分利用新型信贷系统平台，加强集团客户授信风险和资产质量监控系统建设。建立系统内客户授信信息的披露制度，及时通知全辖分支机构。同时还应加强商业银行之间的合作，互相协作努力发展银团贷款实现优势互补和信息共享，谋求共同发展。四、大力培养选拔人才，提高专业水平，通过多种方式、多种渠道培养造就大批从事信贷和风险管理等方面的专家，增强专业决策和风险管理能力。目前各商业银行应加大人才信贷专业技能的培训和管理，不断积累和总结信贷风险管理的经验，从细节管理入手，提高信贷决策、风险识别与控制的能力。五、银行监管机构加强对商业银行对集团客户授信业务的监管。银行监管机构应重点掌握多家银行向同一企业集团授信情况，加强对治理结构复杂、核心主业不突出及主业现金流波动较大客户的监测和风险预警，并建立相应的指导制度，帮助商业银行有效防范因信息不对称而对集团客户及其关联企业多头授信、过度授信和风险过度集中的问题，对集团客户授信业务风险的管理提出指导性要求，并为各商业银行提供必要的信息服务是有效控制集团客户授信风险的重要保障。同时，银监会应加强对商业银行集团客户授信业务的制度建设和信贷信息系统建设的监督检查。结论：在近两年多的工作实践中结合本文提出的分析方法和管理意见，我们有效规避了“德隆系”、“明天系”等授信风险，并适时压缩或退出了对“京华系、“科龙系、“方正系”、“国美系’’等一批集团企业授信。同时对全行现有授信客户均核定了最高授信限额，并对全部关联企业建立了关联关系和统一综合授信，从而有效控制了集团授信的风险。同时结合北京地区总部经济、集团企业云集的特点，研究制定了《北京地区总部经济情况报告》、《总部经济型企业授信准入标准》、《总部经济型企业贷前调查基本要求》、《总部经济型企业贷后管理意见》等管理文件，从行业垄断性、经营、管理、融资等方面设定了针对性较强的指标，力求从加强信贷投向指引、合理设计授信方案及授信产品、科学评价企业总部财务指标、合理确定授信规模、加强综合服务等方面提出了一系列合理化建议，并拟订了总部经济型企业贷前调查的基本要求和贷后管理的工作重点，对总部经济型企业授信实施全流程的风险控制。从而也进一步细化了集团企业授信的审查审批和风险控制。3.期刊论文邱蓉商业银行关联企业的信贷退出决策-经济导刊2004,(7)商业银行必须在严格的风险管理框架和资本约束条件下发展业务.根据中国银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第32条中规定:商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%;对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%;对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%.商业银行应认真研究行业、地区、客户等发展趋势,从信贷战略的高度实施对关联企业的事实风险贷款的清收和潜在风险贷款的主动退出.4.学位论文王峰C银行对集团类客户信用评级问题研究2007建立有效的信用评级系统是商业银行防范风险，提高资产质量的重要手段。随着新巴塞尔协议的实施，银行越来越重视信用评级工作，在建立长期风险防范机制的基础上，通过对客户实施客观深入细致的信用评级，发现客户潜在风险和价值。本文以C银行集团客户信用评级模式为分析对象，揭示出现行评价模式、指标和流程中存在的主要问题，探讨了集团客户由于信用评级而产生的信贷风险，并从实际操作角度出发，围绕评级流程、指标，责任认定及操作模式等进行了阐述，提出了改进建议和措施，使文章更具实践价值。最后，本文借鉴国外较为成熟的KMV信用风险评级法，从有助于银行提高自身风险管理水平，增强风险预警和预控能力的角度，将企业价值分析思想运用到集团客户评级中，体现了创新的观点。5.期刊论文玉杨股份制商业银行授信集中风险应予关注-河北金融2006