商业银行授信客户准入与风险分析

银行授信客户准入与风险分析2013年8月2目录1.客户准入标准2.客户调查内容3.客户风险分析4.集团客户风险分析3客户准入标准（1）•重要性－－“三倍定律”美国原J.P摩根银行通过大量贷款损失案例研究分析,得出3/4的损失可以通过风险的事前识别和化解予以控制，而当贷款出现问题时再去化解，则只能挽回不到1/4的损失－－风险偏好的体现结合本行业务特点和优势，制定统一的客户准入和退出制度，统一全行的风险偏好，有利于控制风险4客户准入标准（2）•国家鼓励和支持发展的行业、产业行业的定义一个行业(或产业)是指从事相同性质的经济活动的所有单位的集合〖《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002）〗5《国民经济行业分类》（GB/T4754-2002）(节选)代码类别名称说明门类大类中类小类A农、林、牧、渔业本门类包括01—05大类。01农业指对各种农作物的种植活动。02林业B采矿业C制造业40通信设备、计算机及其他电子设备制造业401通信设备制造4024020雷达及配套设备制造407家用视听设备制造4071家用影视设备制造指家用电视机、录像机、摄像机、激光视盘机等影视设备整机及零部件的制造。4072家用音响设备制造指家用无线电收音机、收录音机、唱机等家用音响设备的制造。4094090其他电子设备制造指电子（气）物理设备及其他未列明的电子设备的制造。6•产业政策产业政策是国家按照经济发展目标的要求制定的用来指导产业发展的一系列政策的总称一类属于政府的规制，具有共性，所有的经济主体都必须遵循，例如市场准入标准、竞争规则、关税政策、国际贸易规则等。另一类是带有特殊性的、针对个别产业制订的发展规划、投融资和税收等政策。前者属于广义的产业政策，后者属于狭义的产业政策。客户准入标准（3）客户准入标准（2）7客户准入标准（4）•《中华人民共和国商业银行法》----第三十四条商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务•《产业结构调整指导目录》由鼓励、限制和淘汰三类目录组成。不属于鼓励类、限制类和淘汰类，且符合国家有关法律、法规和政策规定的，为允许类。允许类不列入《产业结构调整指导目录》8客户准入标准（5）二、符合银监会、本行的信贷政策银监会根据国家各项政策出台配套的政策和办法，如《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》、《商业银行授信工作尽职指引》、《银行开展小企业贷款业务指导意见》三、各地支柱行业中的企业产业集群、专业市场9客户准入标准（6）四、当地政府支持的行业或企业•基础设施建设项目、国计民生项目五、无不良记录和在黑名单范围•客户存在不良贷款，关联企业或控股企业有不良记录•在海关、工商、税务等部门有不良记录或黑名单范围10客户调查内容（1）•什么样的客户（资格、股东背景）•借款做什么、多长时间（用途、需求额度、期限）•有无能力做（内部管理、财务报表、合同订单）•用什么偿还（还款来源、担保方式）11客户调查内容（2）•企业资格合法性•企业股东情况•企业内部管理•财务报表•合同或订单•担保方式•授信需求•还款来源12客户调查内容（3）•企业资格合法性－－主体资格的确认－－－－符合《贷款通则》具备贷款资格－－基础资料审查－－－－营业执照、税务证、机构代码证、贷款证卡、公司章程13客户调查内容（4）•企业股东情况－－个人股东－－－个人名下资产、债务情况、信用记录、法律诉讼－－公司股东（国内公司、境外公司）－－－背景、资信、实力、出资方式、有无关联企业14客户调查内容（5）•企业内部管理－－管理者素质－－－职业履历、从事行业时间、声誉、管理水平等－－公司治理－－－家族式企业、现代企业制度运行15客户调查内容（6）•财务报表－－资产负债表－－－资产类：应收账款、其他应收款、存货、固定资产、长期投资－－－负债类：银行借款、应付账款－－－所有者权益类：实收资本、资本公积16客户调查内容（7）•行业财务特征的差异•房地产行业：资产负债率高(前期银行贷款额大，当房屋预售后预收账款额大)，存货在资产总额占比大•制造业：固定资产和存货的占比大•贸易企业：固定资产占比小，自有资金少，负债率高•零售企业：流动资产占比少，现金、存货、应收账款占流动资产比例小17客户调查内容（8）•财务报表－－利润表－－－－销售收入、销售成本－－现金流量表－－－－经营现金流、投资现金流、筹资现金流－－报表附注－－－－关联企业交易、或有负债等18客户调查内容（9）•合同或订单－－销售收入、利润－－结算周期－－结算量与收入匹配19客户调查内容（10）•担保方式－－抵押（不动产）－－第三方保证－－质押（低风险、权利、账户等）20客户调查内容（11）•授信需求－－资金的测算（以生产企业为例）－－－现金占用天数＝存货周转天数－应付账款周转天数＋应收账款周转天数－－－资金需求量＝销售成本/日×现金循环周期（现金占用天数）21客户调查内容（12）•授信需求－－期限长短－－用途的合理性22客户调查内容（13）•还款来源－－经营现金流（收入、利润、折旧等）－－资产变现（资产变卖、抵押物变卖）－－负债（举借新债、其他）－－所有者权益增加23客户风险分析（1）•系统风险•国家风险、行业风险•非系统风险•经营风险、财务风险24客户风险分析（2）•系统风险——宏观经济环境：经济运行态势、宏观经济政策、国际经济环境—--区域经济环境：区域环境、区域产业布局、区域产业结构演变——行业分析：行业竞争环境、行业生命周期、行业成本结构、行业竞争结构25行业竞争结构分析供应商现有竞争者业内公司的竞争潜在进入者购买者替代品新进入者的威胁替代商品或服务的威胁供应商的购买者的议价能力议价能力波特模型26•常见的几种成功关键因素•技术类行业：科研专家、工艺创新能力、产品创新能力、在既有技术上的专有能力、网络经营能力•制造类行业：低成本生产（获得规模经济、取得经验曲线效应）、固定资产最高能力利用率、有技能劳工、低成本产品设计、低成本厂址、灵活的生产系列产品满足顾客要求等•分销类行业：强的批发网/特约经销商网络、公司控制的零售点、拥有自己的分销渠道和网点、低成销成本、快速配送等27•常见的几种成功关键因素•销售类行业：技术支持、顾客服务、订单处理、产品线很宽、商品推销技巧、有吸引力的款式/包装、顾客保修和保险、精明的广告等•一般管理能力类行业：有利的公司形象/声誉、总成本很低、便利的设施选址、礼貌的员工、能够获得财务资本、专利保护28客户风险分析（3）•非系统风险－－大客户（看宏观，即政策、行业）－－中客户（看财务）－－小客户（看押品和产品）29客户风险分析（4）•区分客户类别•国有企业：调整利润•民营企业：掩盖利润•上市公司：虚增利润•跨国公司：专移利润•集团公司：找不到利润30客户风险分析（5）•区分授信产品类别•中长期贷款、短期流动资金贷款、进出口贸易融资、银行承兑汇票、保证业务、贴现、100%保证金业务等，不同产品存在的高低风险不同31客户风险分析（4）•生产型企业（产销模式）－－采购阶段：从供货商购买原材料－－生产阶段：把原材料转化为可出售的成品－－销售阶段：把成品存货销售给客户货币资金成品资金生产资金储备资金32客户风险分析（7）•商业或贸易型企业－－采购阶段：商品购入－－销售阶段：商品销售货币资金商品资金33客户风险分析（8）•商业或贸易型企业－－非贸易性融资－－商品交易合法性－－所处行业、商品市场的风险34•一个小型民营商贸企业申请新增银行承兑汇票业务，应关注：1、小型企业：担保措施是否充足可控？2、民营企业：是否掩盖利润？3、商贸业：上下游关系是否稳定？4、承兑汇票：贸易背景是否真实？5、新客户：是否慕名授信、重复授信、贷款条件低于底线？35客户风险分析（9）•房地产企业－－特点－－－－周期性－－－－产业关联性－－－－地域性－－－－对产业政策的敏感性36客户风险分析（10）•房地产企业－－外部风险－－－－宏观政策（产业政策、土地政策、金融政策）－－－－经济周期－－－－行业周期37客户风险分析（11）•房地产企业－－企业风险－－－－企业资信（资质等级、信用记录）－－－－股东背景（以往开发经验、财务状况、管理水平）38客户风险分析（12）•房地产企业－－项目风险－－－－自有资金（35％的比例）－－－－成本－－－－项目设计和施工39客户风险分析（13）•房地产企业－－操作风险－－－－四证齐全－－－－抵押物－－－－用款计划－－－－还款计划－－－－封闭管理40集团客户风险分析（1）一、集团客户授信风险特点和评价思路二、集团客户授信业务分析评价重点——关联交易三、集团客户授信应关注事项41集团客户风险分析（2）一、集团客户授信风险特点（一）集团结构复杂，产权结构、现金流分配复杂（二）涉及授信额度大、范围广、贷款银行多（三）关联交易频繁连带影响大，集团公司之间的互保，应收应付款项多，融资主体易位（四）集团客户过渡扩展冲动较大，经营风险较高42集团客户风险分析（3）一、集团客户授信风险特点（五）借款人支付危机触发突然、连锁反映强烈（六）信息不对称，集团风险分析、预警、控制困难（七）资产转移难度较低，银行债务容易悬空（八）资本运作倾向，资金链易断裂43集团客户风险分析（4）二、集团客户分析评价基本思路（一）理清集团客户的组织架构（二）分析集团客户的主营业务（三）评判集团客户的财务状况44集团客户风险分析（5）三、集团客户授信业务分析评价重点——关联交易（一）关联方识别（二）关联交易公允性识别（三）关联交易的表现形式（四）关联交易对集团客户授信风险的影响45集团客户风险分析（6）三、集团客户授信业务分析评价重点——关联交易（一）关联方识别1、关联方定义：银监会5号令《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》：•在股权上或者经营决策上直接或间接控制人或被其他人控制的；•共同被第三方所控制的；•主要投资人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员（包括三代以内直系亲属关系或二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；•存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润的46集团客户风险分析（7）三、集团客户授信业务分析评价重点——关联交易（一）识别关联方的几种方法•层层追溯法•科目识别法•其他信息判断47集团客户风险分析（8）三、集团客户授信业务分析评价重点——关联交易(二)关联交易公允性识别方法1、同业比较法2、管理者决策动机分析法3、盈利结构分析法4、关联交易背景分析法48集团客户风险分析（9）三、集团客户授信业务分析评价重点——关联交易（三）关联交易表现形式1、购销环节：原材料采购、产品销售、进出口代理2、服务交易：基础设施、劳务、职工福利设施3、资产占用：租赁、无偿占用、商标4、资产、股权交易：资产、股权置换、收购5、资金占用：往来款49集团客户风险分析（10）三、集团客户授信业务分析评价重点——关联交易（四）关联交易对集团客户授信风险的影响1、对客户财务状况的影响：资产状况、负债状况、所有者权益、盈利能力、现金流2、对客户授信额度总量的影响：资产规模、销售规模、盈利能力、现金流，关注过度包装导致的过度授信3、对客户授信结构的影响：融资主体安排结构、授信品种结构4、对担保措施的影响：成员企业互保、母子公司互保、由于担保关系形成的担保链50集团客户风险分析（11）三、集团客户授信应关注事项（一）集团客户筛选原则1、重点支持符合国家产业政策、有产业支撑且主营业务突出、关联关系稳定且明晰、经营稳健的生产型集团客户或行业龙头企业2、审慎介入经营领域多变且主营业务不突出、关联关系复杂或无法充分掌握关联方信息的集团客户3、控制对主要从事资本运作、对外股本权益性投资超过净资产50%的企业及家族式集团客户的进入4、禁止对不符合国家产业政策、信贷政策和市场准入条件、从事低水平重复建设、经济效益差、负债水平高的集团客户准入51集团客户风险分析（12）三、集团客户授信应关注事项（二）授信调查中关注1、债权应与资产产权和经营收益权相匹配2、债权与现金流相匹配3、应对集团总体授信规模进行控制4、充分考虑客户需要：品种、