国有企业单位及管理人员刑事责任风险防控

国有企业单位及管理人员刑事责任风险防控德衡律师集团栾少湖2010年2月·青岛供电公司1•一、基本观点与基本概念•天有不测风云，人有旦夕祸福；‏危险无处不在，危险无时不有。•但是，危险可防可避，因此并不可怕；‏可怕的是：不知危险所在与毫无防备。2‏•目前中国国有企业单位及其管理人员面临的最大危险——法律风险‏行政法律风险•法律风险民事法律风险‏刑事法律风险3‏触犯刑法犯罪‏责任风险•刑事法律风险‏遭受犯罪侵犯‏受害风险‏国有企业单位•刑事责任风险主体国有企业领导‏国有企业主管人员‏国有企业直接责任人员4•国有企业单位或其管理人员因触犯刑法涉嫌犯罪而被国家有关机关立案追究刑事责任或因构成犯罪而被起诉并经人民法院判处刑罚是顶级法律风险。5•1、犯罪：‏（1）具有社会危害性的行为；‏（2）触犯刑事法律规范；‏（3）依照法律应当受刑罚处罚。‏其中，情节显著轻微危害不大的，不认为是犯罪。6•2、单位犯罪：依法设立的各类公司、企业、事业、机关、团体、组织单位实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。‏单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。7犯罪主体犯罪客体故意•3、犯罪构成犯罪主观方面过失犯罪客观方面8①死刑②无期徒刑主刑③有期徒刑•4、刑罚④拘役⑤管制①没收财产附加刑②剥夺政治权利③罚金9•5、非刑罚处罚措施：免予刑事处罚(训诫、责令具结悔过、赔礼道歉、赔偿损失、转行政处理)•6、判处刑罚并处赔偿经济损失10•（一）受贿行贿类风险‏1.受贿罪‏2.行贿罪‏3.非国家工作人员受贿罪‏4.对非国家工作人员行贿罪‏5.单位受贿罪‏6.对单位行贿罪•二、企业单位与管理人员十类‏常见刑事责任风险11‏7.单位行贿罪‏8.利用影响力受贿罪‏9.巨额财产来源不明罪‏10.隐瞒境外存款罪12•（二）财税发票类风险‏1.隐匿、故意销毁会计凭证、会计‏帐簿、财务会计报告罪‏2.打击报复会计、统计人员罪‏3.逃汇罪‏4.骗购外汇罪‏5.洗钱罪‏6.逃税罪‏7.抗税罪‏8.逃避追缴欠税罪13‏9.骗取出口退税罪‏10.虚开增值税专用发票、用于骗取‏出口退税、抵扣税款发票罪‏11.伪造、出售伪造的增值税专用发‏票罪‏12.非法出售增值税专用发票罪‏13.非法购买增值税专用发票、购买‏伪造的增值税专用发票罪14‏14.非法制造、出售非法制造的用‏于骗取出口退税、抵扣税款发票罪‏15.非法制造、出售非法制造的发票罪‏16.非法出售用于骗取出口退税、抵扣‏税款发票罪‏17.非法出售发票罪15‏（三）经营管理类风险‏1.虚报注册资本罪‏2.虚假出资、抽逃出资罪‏3.妨害清算罪‏4.虚假破产罪‏5.损害商业信誉、商品声誉罪‏6.虚假广告罪‏7.非法经营罪‏8.串通投标罪‏9.合同诈骗罪‏16‏10.组织、领导传销活动罪‏11.强迫交易罪‏12.职务侵占罪‏13.挪用资金罪‏14.高利转贷罪‏15.非法转让、倒卖土地使用权罪‏16.非法处置查封、扣押、冻结的‏财产罪‏17.拒不执行判决、裁定罪17‏（四）生产销售类风险‏1.生产、销售伪劣产品罪‏2.生产、销售假药罪‏3.生产、销售劣药罪‏4.生产、销售不符合卫生标准的食品罪‏5.生产、销售有毒、有害食品罪‏6.生产、销售不符合标准的医用器材罪‏7.生产、销售不符合安全标准的产品罪‏18‏8.生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、‏种子罪‏9.生产、销售不符合卫生标准的化妆‏品罪‏10.重大责任事故罪‏11.强令违章冒险作业罪‏12.重大劳动安全事故罪‏13.大型群众性活动重大安全事故罪‏14.危险物品肇事罪19‏15.工程重大安全事故罪‏16.教育设施重大安全事故罪‏17.消防责任事故罪‏18.不报、谎报安全事故罪‏19.强迫职工劳动罪‏20.雇佣童工从事危重劳动罪20‏（五）公司证券类风险‏1.欺诈发行股票、债券罪‏2.违规披露、不披露重要信息罪‏3.擅自发行股票、公司、企业债券罪‏4.内幕交易、泄露内幕信息罪‏5.利用未公开信息交易罪‏6.编造并传播证券、期货交易虚假信‏息罪‏7.诱骗投资者买卖证券、期货合约罪‏8.操纵证券、期货市场罪‏9.背信损害上市公司利益罪21‏（六）金融诈骗类风险‏1.集资诈骗罪‏2.贷款诈骗罪‏3.票据诈骗罪‏4.金融凭证诈骗罪‏5.信用证诈骗罪‏6.信用卡诈骗罪‏7.有价证券诈骗罪‏8.保险诈骗罪22‏9.骗取贷款、票据承兑、金融‏票证罪‏10.伪造、变造国家有价证券罪‏11.伪造、变造股票、公司、企‏业债券罪23‏（七）知识产权类风险‏1.假冒注册商标罪‏2.销售假冒注册商标商品罪‏3.非法制造、销售非法制造的‏注册商标标识罪‏4.假冒专利罪‏5.侵犯著作权罪‏6.销售侵权复制品罪‏7.侵犯商业秘密罪‏8.非法侵入计算机信息系统罪‏9.破坏计算机信息系统罪24‏（八）走私、商检类风险‏1.走私武器、弹药罪‏2.走私核材料罪‏3.走私假币罪‏4.走私文物罪‏5.走私贵重金属罪‏6.走私珍贵动物、珍贵动物制品罪‏7.走私国家禁止进出口的货物、物‏品罪‏25‏8.走私淫秽物品罪‏9.走私废物罪‏10.走私普通货物、物品罪‏11.非法处置进口的固体废物罪‏12.擅自进口固体废物罪‏13.逃避商检罪‏14.妨害动植物防疫、检疫罪26‏（九）国有企业专类风险‏1.非法经营同类营业罪‏2.为亲友非法牟利罪‏3.签订、履行合同失职被骗罪‏4.国有公司、企业、事业单位人员‏失职罪‏5.国有公司、企业、事业单位人员‏滥用职权罪‏27‏6.徇私舞弊低价折股、出售国有‏资产罪‏7.贪污罪‏8.挪用公款罪‏9.私分国有资产罪28‏（十）其他类风险‏1.非法吸收公众存款罪‏2.重大环境污染事故罪‏3.非法占有农用地罪‏4.非法采矿罪‏5.破坏性采矿罪‏6.盗伐林木罪‏7.滥伐林木罪‏8.非法收购、运输盗伐、滥伐的林‏木罪29•三、防范风险与化解危险‏风险，仅仅是一种可能性，‏危险，不等于实际发生。‏让我们立刻行动，‏防控风险，化解危险。‏一切都为时不晚，‏一切都还来得及！30•防控刑事责任风险ABC‏A、修身养性，提高企业领导与管理人员‏自身素质。‏B、信仰法律，打造学法守法企业文化。‏全员法律意识将消灭企业刑事责任风险‏C、驾驭风险，全方位全过程风险提示。‏建立企业（家庭）内部机制；聘用外部‏独立第三者31•化解刑事责任危险ABC‏A、相信法律：法律风险依法律渠道解决为上。‏B、依靠律师：专业问题交专业人员处理得心应手。32‏C、运用技巧‏1.犯罪嫌疑人、被告人的权利应用‏2.区分罪与非罪、此罪与彼罪、重罪‏与轻罪‏3.关注诉讼程序与时效‏4.证据为王‏5.刑罚种类与缓刑救济33•结束语34‏衷心祝愿我的听众能从中受益，哪怕一点一滴；‏衷心祝愿我的朋友事业成功、亲人平安幸福。‏我希望能作为风险提示师为您及您的企业服务，而不是辩护律师；‏我希望您最亲密朋友行列里多几位律师。‏感谢您的倾听与理解！‏