机关运行和政务风险防控

—89—附件8：益阳市财政局机关运行和政务风险防控办法（试行）第一章总则第一条为确保局机关规范、有序、安全、高效运转，有效防控机关运行风险，根据《益阳市财政局内部控制基本制度》等有关规定，结合工作实际，制订本办法。第二条本办法所称机关运行和政务风险是指日常工作中，在公文处理、会务处理、新闻宣传、档案管理、财务管理、资产管理、信息公开、保密、信访、公车管理等方面存在隐患，导致影响机关正常运行的可能性。根据情节轻重、影响范围和程度、造成损失等，将机关运行和政务风险分为重大风险、较大风险和一般风险三个级别。第三条本办法适用于局内各科室单位。第四条机关运行和政务风险防控管理目标是，建立机关运行和政务风险管理框架，完善风险发现和报告机制，防控机关运行和政务风险，保证工作记录真实完整，最大程度减少机关运行和政务风险存在的隐患及引发的负面影响。第五条建立完善机关运行和政务风险防控机制，明确各科室单位职责分工，有效控制风险。（一）内控委负责审定风险防控政策制度，审定风险事件解—90—决方案、定级和责任追究建议，提出加强和改进要求。（二）内控办负责检查、考核和评价内部控制办法有效性，调查风险事件，研究制订解决方案、风险定级和责任追究建议并向内控委报告，督促落实内控委决定，定期披露内控执行情况。（三）办公室负责组织实施风险防控，及时发现风险防控中存在的问题并提示有关科室单位，同时报告内控办。定期向内控办报送风险防控情况。（四）各科室单位对自身运行重点环节实施持续、有效的风险防控，及时向内控办和办公室报送本单位运行异常情况，积极协助专项检查和调查。第六条风险事件发生后，办公室会同有关科室单位及时采取应对措施，最大程度避免或减少负面影响；在厘清责任的基础上，深入查找风险事件发生的原因，有针对性地制订或完善制度措施。第七条各科室单位及其干部职工执行本办法的情况纳入绩效考核指标体系。第二章公文处理风险防控第八条公文处理风险是指公文处理过程中，由于不严格遵守有关规章制度和操作程序，导致公文处理的准确性、规范性、时效性、安全性等方面存在隐患，产生影响机关工作开展和工作效率的可能性。第九条公文处理风险分为三级：—91—重大风险：公文处理重要方面或环节严重不合规，上级部门或相关部门提出严重质疑，致使相关工作陷入被动或停滞，严重损害部门声誉和形象。较大风险：公文处理一些方面或环节不合规，上级部门或相关部门提出整改意见，使正常工作开展陷入被动，给部门声誉和形象造成负面影响。一般风险：公文处理一些方面或环节不合规，有关方面提出意见建议，对工作正常开展带来一定不良影响、对部门声誉和形象带来一定负面影响。第十条公文处理主要流程。（一）收文。主要包括公文签收、登记、批转、分送、承办等环节。办公室对收到的公文进行初审登记，原则上当日批转相关科室单位。各科室单位对收到的公文进行承办，包括是否接受批转意见、转下一环节或转办等。（二）办文(包括办理办公室批转公文和各科室单位自行办文，下同)。办文分为办理阅知性公文（以下简称阅件）和办理批办性公文（以下简称办件）：办理阅件主要是按照文件或领导批示要求传阅；办理办件主要包括征求意见、起草公文、会签、审核、签发、印制、核发、归档等环节。第十一条收文登记、批转、承办风险防控。收文登记、批转、承办风险是指大局意识不够、责任意识不强、业务不熟悉，分类不准确、收文登记不全面不准确、分办不—92—及时不准确、承接不积极或推诿，延误公文处理等情况。（一）风险点：收文登记、批转、承办风险事件详见下表。表1收文登记、批转、承办风险事件情况表风险点风险等级责任主体收文登记要素不全面、不准确，丢失公文。较大办公室分办不及时、不准确。一般办公室不按批转意见承办，相互推诿。较大承办科室单位对批转有异议，未及时退回，也未及时办理。较大承办科室单位承接新业务或职责范围调整未及时告知办公室。一般承办科室单位（二）防控措施：1．收到公文后，仔细核对，详细登记收文的内容信息。主要包括：收文时间、来文单位、来文号、标题、密级、紧急程度、承办单位、领导批示等。2．合理确定主办科室单位，加快落实办理责任。资金文件（指标文）由预算科和部门预算管理科（专项资金管理科室）同时主办；其他文件如涉及两个及两个以上科室单位办理的，依次按以下原则确定主办科室单位：①按科室单位职责范围确定；②按部门预算归口管理关系确定；③按领导批示或局内相关会议精神确定；④按相关议事协调机构牵头部门和部门预算归口管理关系确定；⑤按市政府办公室业务科室归集联系（部类事项）确定；—93—⑥由办公室协调指定；⑦由办公室提出建议呈局领导批示指定。3．严格按照批转意见承办公文，严禁推诿扯皮。对办公室批转意见有异议的，原则上在收到公文1日内提出转办理由和建议（紧急公文应在1小时内提出），经科室单位负责人同意后退办公室重新批转。办公室根据沟通协调情况最终确定牵头科室单位，确属特殊情况、经协调仍难以落实牵头科室单位的，由办公室提出意见报请局领导确定。4．有关科室单位承接新业务或职责范围有调整的，及时告知办公室。第十二条办文风险防控。办文风险是指公文办理类型判断不准确、办理程序不规范、考虑问题不全面，导致公文办理延误、信息沟通不畅等情况。（一）风险点：办文风险事件详见下表。表2办文风险事件情况表风险点风险等级责任主体未按规定传阅一般承办科室单位办件作为阅件处理较大承办科室单位急件作为平件处理较大承办科室单位密件作为普通件处理重大承办科室单位公文办理超出办结时限，且未及时与来文单位沟通协调较大承办科室单位未按审批权限、要求和程序办理申请审批公文较大承办科室单位办理意见不明确、未按权限签署意见较大承办科室单位（二）防控措施：—94—1．承办科室单位认真阅研公文内容，准确判断阅件和办件，需逐级报告请示的事项应及时报告请示。对于阅件，根据公文内容、要求和工作分工确定分送范围，及时安全传阅；对于办件，各科室单位主要负责人明确牵头承办人办理。2．严格按照有关审批权限、要求和程序办理审批事项的公文，不得随意附加条件或延误审批。对局外会签、征求意见公文，实事求是提出意见建议。3．公文按时限要求办结，规定时限内难以办结的，及时与来文单位沟通协调。第十三条征求意见风险防控。征求意见风险是指未按职责分工或管理权限征求意见，未及时准确提出意见，未积极主动协调不同意见等情况。（一）风险点：征求意见风险事件详见下表。表3征求意见风险事件情况表风险点风险等级责任主体未按职责分工和管理权限征求意见或未公开征求意见。较大承办科室单位牵头作用发挥不充分，对局外会签文件、征求意见公文函复意见不明确或欠统筹考虑。一般承办科室单位未主动与提出不同意见的会签单位沟通，未对主、会办意见不一致的问题做出说明；对未及时会签的单位未催办。较大承办科室单位（二）防控措施：—95—1．牵头科室单位根据公文内容，严格按职责分工和管理权限等充分征求局内相关科室单位和相关部门（区县）意见，需要公开征求意见的，采取适当形式公开征求意见。2．局内会办科室单位按要求及时提出意见建议，重要事项、重要意见向分管局领导请示沟通。牵头科室单位认真研究会办单位意见，切实负起综合统筹责任。3．主、会办意见不一致时，牵头科室单位主动与会办科室单位协商。确不能达成一致时，由牵头单位负责说明情况，列出分歧点、提出建设性意见建议并说明理由，报主管局领导或局长裁定或批示。4．对局外会签、征求意见公文要统筹考虑函复意见，有不同意见的要充分说明理由或依据。5．办公室按照规定的签发权限和要求，签署审核意见。第十四条公文起草风险防控。公文起草风险是指公文起草不符合有关规定，影响公文的规范性、权威性、严肃性、有效性等情况。（一）风险点：公文起草风险事件详见下表。表4公文起草风险事件情况表风险点风险等级责任主体未落实精简文件规定。较大承办科室单位公文起草未由在编在岗人员作为拟稿人。一般承办科室单位—96—风险点风险等级责任主体公文内容与有关法律、法规、政策相违背或脱节。较大承办科室单位随意扩大公文适用范围。一般承办科室单位对行文目的了解不够清晰，不能完整体现发文意图。较大承办科室单位反映问题与实际情况有出入，所提政策措施缺乏可行性。较大承办科室单位文种选择不正确。一般承办科室单位公文格式不规范。较大承办科室单位发文要素填写不准确。一般承办科室单位文字表达欠恰当规范。一般承办科室单位出现错别字、数字错误、单位错误以及引用错误等。较大承办科室单位（二）防控措施：1．落实好精简文件规定，不该发的文件一律不发。2．公文起草由在编在岗人员作为拟稿人，并做到：符合党的路线方针政策和国家法律法规，完整准确体现发文机关意图，所提政策措施和办法切实可行；文种正确，格式规范，结构严谨，表述准确，文字精练。3．科室单位主要负责人主持、指导重要公文起草工作。第十五条公文审核风险防控。公文审核风险是指承办科室单位和办公室公文审核把关不严，公文质量不高，造成工作被动或影响部门声誉和形象等情况。（一）风险点：公文审核风险事件详见下表。—97—表5公文审核风险事件情况表风险点风险等级责任主体未指定专人核稿，核稿人未尽职审核。较大办公室未按局领导的审批权限报送审批。较大承办科室单位、办公室公文制发不符合法律、法规及政策要求。较大承办科室单位、办公室文种错误、发文要素不规范、公文格式不规范、附件缺失。较大承办科室单位、办公室出现错别字、多字少字、词语搭配不当、标点符号错误等。一般承办科室单位、办公室主送、抄送单位不准确或有遗漏。一般承办科室单位、办公室公文会签不充分，分管负责人及主要负责人未严格把关。较大承办科室单位、办公室单位内部签批程序不规范。一般承办科室单位、办公室数字不准确、计量单位错误。较大承办科室单位、办公室（二）防控措施：1．各科室单位分管负责人、主要负责人切实负起责任，把好公文审核关。2．办公室对送签公文的审批、会签、内容、文种、体例、格式等进行复核，对审批、会签手续不齐全或不规范的，退回办文单位补充或纠正；对修改较大或容易产生歧义的，提出修改建议，征得办文科室单位同意后修改或退回办文单位修改。3．办公室加强公文处理知识和技能培训，提升公文处理水平。第十六条公文签发风险防控。—98—公文签发风险是指公文签发程序不规范、要求不严格，影响公文的规范性、严肃性、有效性等情况。（一）风险点：公文签发风险事件详见下表。表6公文签发风险事件情况表风险点风险等级责任主体未按规定请示和通报有关情况，越权签发。较大承办科室单位签发要素（意见、姓名、完整日期）不全，影响公文生效的认定和查考。较大局领导、承办科室单位规范性文件报局领导签发前，未进行公平竞争审查。较大承办科室单位规范性文件报局领导签发前，未送税政法规科进行合法性审查。较大承办科室单位规范性文件报局领导签发前，未送纪检监察室进行廉洁性评估。较大承办科室单位其他涉及党风廉洁建设风险防控的文件，未送纪检监察室进行廉洁性风险审查、会签。较大承办科室单位涉及其他方面职责范围或管理权限不会签或会签不全。较大承办科室单位将主会办意见存在分歧的文件在未作说明的情况下报办公室呈局领导审批。较大承办科室单位（二）防控措施：1．各科室单位主要负责人对文稿作全面审核，确认无误后再签署意见。2．需呈局领导签发的公文，由办公室审核。规范性文件呈局领导签发前，送税政法规科、纪检监察室会签。局领导签发后，不得再对公文进行实质性修改，如确需修改，报局领导复审或重—99—新签发。3．做好与会签单位的沟通衔接工作，及时催办，检查核实会签意见。第十七条公文印制风险防控。公文印制风险是指未严格按照公文印制要求和工序印制公文，影响公文质量、时效性和违反有关保密规定等情况。（一）风险点：公文印制风险事件详见下表。表7公文印制风险事件情况表风险点风险等级责任主体文件签发人及文件日期填写错误。较大承办科室单位、办公室未按照文件格式、版式要求排版。一般办公室未严格按照校对、制版、印刷、装订等工序要求印制，影响成品文件质量。一般办公室未严格按照时限印制完成，影响公文时效性。较大承办科室单位、办公室未严格遵守有关保密规定。重大承办科室单位、