企业所得税年度纳税申报表(主表及附表)pdf

类别行次项目金额1一、营业收入（填附表一）2减：营业成本（填附表二）34销售费用（填附表二）5管理费用（填附表二）6财务费用（填附表二）78加：公允价值变动收益910二、营业利润11加：营业外收入（填附表一）12减：营业外支出（填附表二）1314加：纳税调整增加额（填附表三）15减：纳税调整减少额（填附表三）16其中：不征税收入17　　　免税收入18　　　减计收入19　　　减、免税项目所得20　　　加计扣除21　　　抵扣应纳税所得额22加：境外应税所得弥补境内亏损2324减：弥补以前年度亏损（填附表四）25262728减：减免所得税额（填附表五）29减：抵免所得税额（填附表五）3031加：境外所得应纳所得税额（填附表六）32减：境外所得抵免所得税额（填附表六）33343536汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额37汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额38合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例39合并纳税企业就地预缴的所得税额4041以前年度多缴的所得税额在本年抵减额42以前年度应缴未缴在本年入库所得税额纳税人公章：代理申报中介机构公章：经办人：经办人及执业证件号码：申报日期：年月日代理申报日期：年月日中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称:纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）利润总额计算营业税金及附加资产减值损失投资收益三、利润总额（10＋11－12）应纳税所得额计算纳税调整后所得（13＋14－15＋22）应纳税所得额（23－24）应纳税额计算税率（25%）应纳所得税额（25×26）应纳税额（27－28－29）实际应纳所得税额（30＋31－32）减:本年累计实际已预缴的所得税额其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额本年应补（退）的所得税额（33－34）附列资料主管税务机关受理专用章:受理人:受理日期：年月日收入明细表行次项目金额1234567891011121314151617181920212223242526企业所得税年度纳税申报表附表一（1）填报时间：年月日金额单位:元（列至角分）一、销售（营业）收入合计（2＋13）（一）营业收入合计（3＋8）1.主营业务收入（4＋5＋6＋7）（1）销售货物（2）提供劳务（3）让渡资产使用权（4）建造合同2.其他业务收入（9＋10＋11＋12）（1）材料销售收入（2）代购代销手续费收入（3）包装物出租收入（4）其他（二）视同销售收入（14＋15＋16）（1）非货币性交易视同销售收入（2）货物、财产、劳务视同销售收入（3）其他视同销售收入二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）1.固定资产盘盈2.处置固定资产净收益3.非货币性资产交易收益4.出售无形资产收益5.罚款净收入6.债务重组收益7.政府补助收入8.捐赠收入9.其他经办人（签章）:法定代表人（签章）:金融企业收入明细表填报时间：年月日行次项目金额123456789101112131415161718192021保费收入22减：分出保费23提取未到期责任准备金24252627282930313233343536373839404142434445464748经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表一（2）金额单位：元(列至角分)一、营业收入（2＋19＋25＋35）（一）银行业务收入（3＋10＋18）1.银行业利息收入（4＋5＋6＋7＋8＋9）（1）存放同业（2）存放中央银行（3）拆出资金（4）发放贷款及垫款（5）买入返售金融资产（6）其他2.银行业手续费及佣金收入（11＋12＋13＋14＋15＋16＋17）（1）结算与清算手续费（2）代理业务手续费（3）信用承诺手续费及佣金（4）银行卡手续费（5）顾问和咨询费（6）托管及其他受托业务佣金（7）其他3、其他业务收入（二）保险业务收入（20＋24）1.已赚保费（21－22－23）2.其他业务收入（三）证券业务收入（26＋33＋34）1.手续费及佣金收入（27＋28＋29＋30＋31＋32）（1）证券承销业务收入（2）证券经纪业务收入（3）受托客户资产管理业务收入（4）代理兑付证券业务收入(5)代理保管证券业务收入（6）其他2.利息净收入3.其他业务收入（四）其他金融业务收入（36＋37）1.业务收入2.其他业务收入二、视同销售收入（39＋40＋41）1.非货币性资产交换2.货物、财产、劳务视同销售收入3.其他视同销售收入三、营业外收入（43＋44＋45＋46＋47＋48）1.固定资产盘盈2.处置固定资产净收益3.非货币性资产交易收益4.出售无形资产收益5.罚款净收入6.其他事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表　填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额12财政补助收入3上级补助收入4拨入专款5事业收入6经营收入7附属单位缴款8投资收益9其他收入1011财政拨款12行政事业性收费13政府性基金14其他1516　经办人（签章）：法定代表人（签章）：　企业所得税年度纳税申报表附表一（3）一、收入总额（2＋3＋……＋9）二、不征税收入总额（11＋12＋13＋14）三、应纳税收入总额（1－10）四、应纳税收入总额占全部收入总额比重（15÷1）金额单位：元（列至角分）成本费用明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额12345678910111213141516171819202122232425262728企业所得税年度纳税申报表附表二（1）一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）（一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）（1）销售货物成本（2）提供劳务成本（3）让渡资产使用权成本（4）建造合同成本（二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）（1）材料销售成本（2）代购代销费用（3）包装物出租成本（4）其他（三）视同销售成本（13＋14＋15）（1）非货币性交易视同销售成本（2）货物、财产、劳务视同销售成本（3）其他视同销售成本二、营业外支出（17＋18＋……＋24）1.固定资产盘亏2.处置固定资产净损失3.出售无形资产损失4.债务重组损失5.罚款支出6.非常损失7.捐赠支出8.其他三、期间费用（26＋27＋28）1.销售（营业）费用2.管理费用3.财务费用经办人（签章）:法定代表人（签章）:填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）金融企业成本费用明细表行次项目金额123456789101112131415161718192021减：摊回赔付支出2223减：摊回保险责任准备金2425262728减：摊回分保费用29303132333435363738394041424344454647484950经办人（签章）：法定代表人（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二（2）填报时间:年月日金额单位:元（列至角分）一、营业成本（2＋17＋31＋38）（一）银行业务成本（3＋11＋15＋16）1.银行利息支出（4＋5＋…＋10）（1）同业存放（2）向中央银行借款（3）拆入资金（4）吸收存款（5）卖出回购金融资产（6）发行债券（7）其他2.银行手续费及佣金支出（12＋13＋14）（1）手续费支出（2）佣金支出（3）其他3.业务及管理费4.其他业务成本（二）保险业务支出（18＋30）1.业务支出（19＋20－21＋22－23＋24＋25＋26＋27－28＋29）（1）退保金（2）赔付支出（3）提取保险责任准备金（4）保单红利支出（5）分保费用（6）手续费及佣金支出（7）业务及管理费（8）其他2.其他业务成本（三）证券业务支出（32＋36＋37）1.证券手续费支出（33＋34＋35）（1）证券经纪业务支出（2）佣金（3）其他2.业务及管理费3.其他业务成本（四）其他金融业务支出（39＋40）1.业务支出2.其他业务成本二、视同销售应确认成本（42＋43＋44）1.非货币性资产交换成本2.货物、财产、劳务视同销售成本3.其他视同销售成本三、营业外支出（46＋47＋48＋49＋50）1.固定资产盘亏2.处置固定资产净损失3.非货币性资产交易损失4.出售无形资产损失5.其他事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表填报时间：年月日　金额单位：元（列至角分）行次项目金额12拨出经费3上缴上级支出4拨出专款5专款支出6事业支出7经营支出8对附属单位补助9结转自筹基建10其他支出11二、不准扣除的支出总额121314三、准予扣除的支出总额　经办人（签章）：法定代表人　（签章）：企业所得税年度纳税申报表附表二（3）一、支出总额（2＋3＋……＋10）（1）税收规定不允许扣除的支出项目金额（2）按分摊比例计算的支出项目金额企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整项目明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目**2***#3**4**5*6***7***8*9*10**1112***13***14***15***16***17***18***1920二、扣除类调整项目**21***2223242526*27**28*2930*31**32**33**34353637**38**39***4041三、资产类调整项目**4243**44**45**46**47**48495051四、准备金调整项目（填写附表十）**52五、房地产企业预售收入计算的预计利润**53六、特别纳税调整应税所得***54七、其他**55合　　　　计**　1．视同销售收入（填写附表一）　2．接受捐赠收入　3．不符合税收规定的销售折扣和折让　4．未按权责发生制原则确认的收入　5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益　6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益　7．特殊重组　8．一般重组　9．公允价值变动净收益（填写附表七）　10．确认为递延收益的政府补助　11．境外应税所得（填写附表六）　12．不允许扣除的境外投资损失　13．不征税收入（填附表一[3]）　14．免税收入（填附表五）　15．减计收入（填附表五）　16．减、免税项目所得（填附表五）　17．抵扣应纳税所得额（填附表五）　18．其他　1．视同销售成本（填写附表二）　2．工资薪金支出　3．职工福利费支出　4．职工教育经费支出　5．工会经费支出　6．业务招待费支出　7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八）　8．捐赠支出　9．利息支出　10．住房公积金　11．罚金、罚款和被没收财物的损失　12．税收滞纳金　13．赞助支出　14．各类基本社会保障性缴款　15．补充养老保险、补充医疗保险　16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用　17．与取得收入无关的支出　18．不征税收入用于支出所形成的费用　19．加计扣除（填附表五）　20．其他　1．财产损失　2．固定资产折旧（填写附表九）　3．生产性生物资产折旧（填写附表九）　4．长期待摊费用的摊销（填写附表九）　5．无形资产摊销（填写附表九）　6．投资转让、处置所得（填写附表十一）7.油气勘探投资(填写附表九)8.油气开发投资(填写附表九)　9．其他注:1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，帐载金额、税收金额不再填写。经办人（签章）:法定代表人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表四企业所得税弥补亏损明细表填报时间：年月日行次项目年度以前年度亏损弥补额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111第一年*2第二年*3第三年**4第四年***5第五年****6本年*****7可结转以后年度弥补的亏损额合计金额单位：元(列至角分)盈利额或亏损额合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额经办人(签章):法定代表人(签章):企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表