第八章 技术风险分析

第8章技术风险分析8.1技术风险概述8.2软技术风险分析评价8.3硬技术风险分析评价8.4技术创新风险分析8.1技术风险概述一﹑技术1.技术含义技术是指人们在社会实践活动中总结出来的经验﹑知识及操作技巧的科学总结。2.技术特点1）商品性2）科学性3）经济性4）不可计量性3.技术种类1）按技术表现形态划分①软技术②硬技术2）按不同含量划分①资金密集型技术②技术密集型技术③劳动密集型技术④知识密集型技术二﹑技术风险1.技术风险的含义技术风险是指由于技术上的不足或缺陷以及技术分析和决策失误等原因，给投资经营带来损失的可能性。对风险识别﹑分析﹑评价﹑量化和控制的过程称为技术风险管理。技术风险通常用两个量来度量：风险时间和风险成本。风险时间是指从损失中恢复过来所需要的矫正时间与其概率之乘积。风险成本是指从损失中恢复所需要的花费与其概率之乘积。基准时间的概算是指完成产品开发和生产的初始概算时间。基准成本概算是指完成产品开发和生产的初始概算成本。风险时间概算=基准时间概算+风险时间风险成本概算=基准成本概算+风险成本2.基准线的确定1）时间基准线的确定常用的方法为三点法：活动时间=（最悲观时间+4×最可能时间+最乐观时间）/62）成本基准线的确定成本是一个随机量，其确定主要方法有：①自上而下和自下而上成本估计法②计划规划预算体系法③零基预算法三﹑技术风险管理技术风险管理是指对由于技术上的不足或缺陷给投资带来危害或潜在的意外损失进行规划﹑识别﹑估计﹑评价﹑监控和防范的全过程，是对投资目标的主动控制。技术风险管理是一个动态的﹑连续的闭路过程，由风险规划﹑风险识别﹑风险估计﹑风险评价﹑风险防范﹑风险监控6个阶段和环节组成。1.风险规划风险规划是指对投资风险管理的一整套计划，主要包括风险管理行动方案及方式﹑风险管理方法﹑风险评价依据等，用于对风险管理活动计划和实践形式进行决策，是投资技术风险管理的战略性的指导纲领。2.风险识别风险识别是确定风险事件的可能影响程度﹑来源条件，描述风险特征并加以评价的过程。风险识别因素有：1）风险来源2）风险事件2）风险征兆3.风险估计风险估计是指对各种可能发生的风险，用定性定量分析方法测量其发生的可能性和破坏性﹑风险实质，并加以排序和评价，制定相应的对策和防范措施。其主要内容有：1）风险发生的可能性2）风险危害程度和范围3）风险发生的预期时间4）风险发生的概率4.风险评价风险评价是对风险进行综合分析，并依其影响大小加以排序的过程。评价原则有：1）避险原则2）成本最小准则3）社会费用最小准则5.风险防范风险防范就是对付风险的办法措施。常用风险应对策略有：1）存在风险时，一般应采取尽量减轻风险策略。2）有技术设备或资金条件时，可增加预防设施和增强防险意识，以降低风险。3）风险出现概率高，损失大，难以避免时，应改变原计划目标和行动方案，以回避风险。4）其他组织有能力控制风险时，可采取转移风险策略，常见的是保险和外包。5）自身有能力承受时，可采取接受风险策略，使风险损失能控制在自身能力承受的范围之内。6）有不确定性因素存在时，应拟订应急的计划措施，一旦风险出现就可采取相应的对策。6.风险监控风险监控就是对风险规划﹑识别﹑估计﹑评价﹑防范全过程的监视和控制，从而使风险管理达到预期的目标。8.2软技术风险分析评价一﹑软技术概述软技术是相对硬技术而言的。软技术一般多以隐形状态存在，当前主要指发明创造﹑知识产权﹑信息技术和计算机软件等。将软技术运用到生产活动中，就形成了无形资产。二﹑软技术的特点1.无形性软技术同硬技术相比，是一种看不见﹑摸不着﹑隐形存在﹑不占有空间的非实物性的经济资源。2.无限性无形资源使用却是无限的，不受其量所制约，其资源越用越丰富，永不会枯竭。3.垄断性无形资产为一种发明创造的智力产物，其数量是单一的。4.高获利性软技术特征普遍存在不等价交换的特点。计价不取决于它的成本，而是取决于它所能带来的收益。5.两权分离性软技术转让往往转让其使用权，而所有权仍在发明者手中，从而发生了软技术的所有权和使用权的“两权”分离。6.风险性无形资产所能提供的经济效益往往具有很大的不确定性。7.交易长期性技术转让是长期性的交易，不像一般商品交易是短期性的。三﹑软技术的内容无形资产所含的内容归纳如下：（一）知识产权1.工业产权①专利权专利权是指某项发明创造的专有权，受法律保护，不许他人在技术有效期间内使用﹑仿造或出售所有发明创造的产品﹑技术诀窍﹑工艺和技术等。②商标商誉商标商誉是企业用来标明经营商品的一种专用标识和社会认可的信誉程度，是一种无形资产。2.著作权著作权指法律赋予某产品的发表权﹑署名权﹑使用权和获得报酬权。著作权又分为两大类：①文化艺术出版类②工业版权3.网络名权网络名权指一个公司企业或机构单位在Inernet上使用的网络地址和称号。（二）秘密技术1.技术秘密技术秘密是指从事生产活动所必需的，尚未向社会公布的秘密技术知识﹑工艺流程﹑设计方案和实际经验等。技术秘密的主要特征：①不能申请专利或拥有者不愿意申请专利的技术②有动态使用价值，能为企业创造市场竞争优势地位和超出一般企业水平的收益③其存在靠保密手段，措施一般体现在合同里，期限一般不受限制2.经营秘密经营秘密是企业重要的无形资产，一般含有经营决策﹑管理方法及数据﹑财务管理及数据﹑质量控制方法﹑营销方法﹑营销网络﹑客户信心等。（三）特许经营权1.政府特许经营权政府特许经营权是指由政府授予其企业专营某种行业或某种产品的权利。2.企业特许经营权企业特许经营权是指一个公司企业准许另一个公司企业按合同规定使用其专利﹑商标﹑商号﹑技术机密等权利。（四）土地使用权我国现行有关法律规定，土地属于国家和集体所有，公司企业只能取得土地的使用权。土地使用权不应该划分为无形资产，理由如下：1）本质属性不同土地是自然资源，原始取得几乎无须成本，划归国有和集体所有，其概念不清，在经济活动中，寻租和腐败滋生，扰乱正常的市场运行规律。2）存在形态不同土地使用权对企业来讲是无形的，但其存在形态是有形的，是实实在在的一块土地，同有形资产一样。3）运营规律不同土地的所有权为国家﹑集体所有，不能转让，其在运营中只能转让使用权，其同时只能转让一次。4）渗透功能不同土地资源是固定的，不能搬动，扩散和渗透，其总供给量也是大自然赋予而固定的。四﹑软技术评价（一）理论方法1.成本法成本法用无形资产开发成本来定价。无形资产拥有者的垄断性和高获利性，决定其不能等价转让。2.收益法收益法是用无形资产投入运用中各年所能获得的收益At，按一定折现率i折算为现值之和P来定价的。其计算式为：式中：n—无形资产有效使用年限，年i—折现率，%，实际可用贷款年利率1(1)ntttAPi若各年收益At均相同为A，则其计算式为式中：—为年金现值系数，实际可用时可根据不同i和n查系数表得到。3.合同法合同法是用双方经多次反复协商谈判后所签订的合同来定价。4.提成法提成法是供需双方签订技术转让合同时，商定一个提成率r和计价基础s，待新的技术投入使用后，并开始获利，再按规定分期付款的一种方式。(1)1/,,(1)nniPAAPAinii/,,PAin计价基础s一般为引进技术的产品销售额，技术转让提成费D计算式为D=r×s或r=D/s若引进技术利润为B，则r=D/s=D/B*B/S=α*βα=D/B—利润分享率，%β=B/s—销售利润率，%由上式知，提成率r为利润分享率α和销售利润率β之乘积。若外商提成率r不变，则利润分享率α和销售利润率β成反比例变化，即α随β的增加而减少或随β的减少而增加。不同提成率r1r2r3，利润分享率α和销售利润率β的变化曲线如下图所示。提成率相同，如r1，销售利润率β1小，其利润分享率α1就高；销售利润率β3高，则分享率α’3小相同销售利润率β1，则提成率高，r1r2r3，则其利润分享率也高，α1α2α3利润分享率相同，如α2，其提成率高，r1r2r3，则其销售利润率也高，β’1β’2β’3β’2β1α2α1αr3r1r2α’3α4β’3β’1β’4（二）实例分析例8-1某外商转让一项软技术，期望在10年回收技术使用费30万美元，预期该技术投入使用能获利150万美元，产品销售量10万，单价50万美元。试分析技术引进的经济合理性。解：提成率r=D/S=30/10×50=6%检验此提成率6%是否合理。销售利润率β=B/S=150/（10*50）=30%故外商利润分享率α=r/β=6%/30%=20%检验α值在15%-25%之间，为合理。因此，6%的提成率可以接受。提成率6%不变，若销售利润减少，由150万元减到50万元，则销售利润率β将由30%降到10%，利润分享率α将由20%提高到60%，此利润分享率远远超过合理的允许范围，引进技术是绝对不能接受的。不同提层率r和销售利润率β，所得利润分享率α如下表所示。提层率r/%销售利润率β/%利润分享率α/%210202010306.631030201530104104020203013.3对发展中国家，显然采用提成计价法引进技术是有利的。首先，技术获利两方共享，风险两方共但。其次，供方提成不仅取决于提成率的大小，也取决于利润的高低。再则，引进方在引进技术取得收益后，方支付提成费，不须事先垫付一大笔资金，省下贷款利息。提层率r/%销售利润率β/%利润分享率α/%5105020253016.561060203030208.3硬技术分析评价一﹑硬技术分析概述硬技术主要是指凝聚软技术的机械设备﹑以有形形态存在的物化技术。二﹑技术设备选择技术设备选择应考虑一下因素1.生产能力所选择的设备生产能力应充分满足工艺技术设计要求，并相互配套。2.质量所选设备质量必须完全可靠，必须满足产品质量要求。3.先进适用性所选择设备应该是先进适用的，包括设备的功效性﹑节能性和环保性好，安装容易，操作简便，维修方便等。4.通用性和标准性应尽量选用通用性和标准化设备，少用或不用非标准化设备。5.经济合理性经济合理性是设备选择的综合指标，核心目的，是指所选择的设备在生产技术工艺综合性能要求的前提下，投资少，适用费用低，安全可靠，环保性好，经济效益佳。三﹑技术设备选择的原则技术设备选择的主要原则有：（一）先进性原则先进性原则指当时所选用的技术是先进的，并在技术领域中处于前列地位。（二）适用性原则适用性原则是指所选用技术设备适用于我国国情﹑国力和国家技术设备发展政策，并能短期投入使用，产生较好的经济效益和设备效益。在我国现有条件下，技术设备适用性应符合以下标准：1）符合国家和行业的技术发展政策2）能够提高产品质量，并有利于新产品的开发3）有利于从分合理利用我国本地的有限资源，降低原材料和能源消耗，并能减少环境污染，安全可靠。4）适应现有技术水平和管理能力要求，充分而有效利用现有物质设备，提高劳动生产率﹑经济效益和社会效益。5）引进技术设备能很快地吸收﹑消化和掌握，充分发挥其应有的先进性能。（三）经济性原则经济性原则是指所选用的技术设备能以一定的消耗获得最大的经济效益。在考虑经济性原则时候，要处理好以下关系：1.目前经济利益与长远经济利益的关系2.微观与宏观的经济关系3.经济效益与社会效益的关系（四）安全性原则安全行原则是指所选用的技术设备不会给工人﹑社会和环境带来负面影响和负面作用。安全性原则应考虑：1.对人身安全和健康的危害2.对自然环境和生态平衡的破坏3.对资源加速消耗等四﹑技术设备选择的评价方法（一）投资回收期法投资回收期是指技术设备投入使用后，每年所获的收益偿还设备投资所需要的时间。其计算公式为优选时，在其他条件相同的情况下，以投资收回其短的为优。=++设备投资投资回收期年利年税年折旧额（二）年均费用法设备费用一般由设备购置费和使用费构成。设备购置费包括设备购买费﹑运费和安装调试费设备使用费包括耗能费﹑保养维修费和操作工人工资等优选时，设备主要技术指标相同时，则比较各设备的年均费用，以小者为优。其费用动态分析计算式为：式中：CA—设备年均费用P0—设备购