电大会计综合模拟实验

核算单位：成都金林电子厂凭证号：0001摘要会计科目借方金额贷方金额退押金其他应付款/成都前锋仪器厂3,000.00退押金银行存款/工行3,000.00附单据数张合计：叁仟元整￥3,000.00￥3,000.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0002摘要会计科目借方金额贷方金额购文件夹10个管理费用/办公费170.00购文件夹10个库存现金170.00附单据数张合计：壹佰柒拾元整￥170.00￥170.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：记账凭证记账凭证===========================2008年12月1日记账凭证===========================2008年12月1日核算单位：成都金林电子厂凭证号：0003摘要会计科目借方金额贷方金额付供应科汽车修理费管理费用/物料消耗3,917.41付供应科汽车修理费应交税费/应交增值税(进项税额)665.95付供应科汽车修理费银行存款/工行4,583.36附单据数张合计：肆仟伍佰捌拾叁元叁角陆分￥4,583.36￥4,583.36财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0004摘要会计科目借方金额贷方金额出售给长江公司废料2吨银行存款/工行4,797.00出售给长江公司废料2吨其他业务收入/材料收入4,100.00出售给长江公司废料2吨应交税费/应交增值税(销项税额)697.00附单据数张合计：肆仟柒佰玖拾柒元整￥4,797.00￥4,797.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0005记账凭证===========================2008年12月1日===========================2008年12月1日记账凭证===========================2008年12月1日摘要会计科目借方金额贷方金额购入90#汽油1080升低值易耗品/90#汽油5,724.00购入90#汽油1080升应交税费/应交增值税(进项税额)973.08购入90#汽油1080升银行存款/工行6,697.08附单据数张合计：陆仟陆佰玖拾柒元零捌分￥6,697.08￥6,697.08财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0006摘要会计科目借方金额贷方金额付厂办招待费管理费用/招待费1,020.00付厂办招待费银行存款/工行1,020.00附单据数张合计：壹仟零贰拾元整￥1,020.00￥1,020.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0007摘要会计科目借方金额贷方金额记账凭证===========================2008年12月1日记账凭证===========================2008年12月1日预付货款预付账款/成都微电子厂150,000.00预付货款银行存款/工行150,000.00附单据数张合计：壹拾伍万整￥150,000.00￥150,000.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0008摘要会计科目借方金额贷方金额付货款应付账款/成都永红材料厂264,046.00付货款银行存款/工行264,046.00附单据数张合计：贰拾陆万肆仟零肆拾陆元整￥264,046.00￥264,046.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0009摘要会计科目借方金额贷方金额水处理车间付检测修理费生产成本/辅助生产成本(水处理车间)1,170.00记账凭证===========================2008年12月1日记账凭证===========================2008年12月1日水处理车间付检测修理费银行存款/工行1,170.00附单据数张合计：壹仟壹佰柒拾元整￥1,170.00￥1,170.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0010摘要会计科目借方金额贷方金额销售部门购干湿温度计1支销售费用/业务费10.60销售部门购干湿温度计1支库存现金10.60附单据数张合计：壹拾元陆角整￥10.60￥10.60财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0011摘要会计科目借方金额贷方金额付总装车间产品照片冲印费制造费用/总装车间(其他费用)84.20付总装车间产品照片冲印费库存现金84.20记账凭证===========================2008年12月1日记账凭证===========================2008年12月1日附单据数张合计：捌拾肆元贰角整￥84.20￥84.20财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0012摘要会计科目借方金额贷方金额付工装车间机器加工热处理款制造费用/工装车间(其他费用)1,810.00付工装车间机器加工热处理款应交税费/应交增值税(进项税额)307.70付工装车间机器加工热处理款银行存款/工行2,117.70附单据数张合计：贰仟壹佰壹拾柒元柒角整￥2,117.70￥2,117.70财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0013摘要会计科目借方金额贷方金额购集成电路管芯80000只和运费原材料/集成电路管芯816,186.00购集成电路管芯80000只和运费应交税费/应交增值税(进项税额)138,734.00购集成电路管芯80000只和运费银行存款/工行954,920.00记账凭证===========================2008年12月2日记账凭证===========================2008年12月2日附单据数张合计：玖拾伍万肆仟玖佰贰拾元整￥954,920.00￥954,920.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0014摘要会计科目借方金额贷方金额厂办张义报销差旅费管理费用/差旅费4,990.00厂办张义报销差旅费库存现金1,010.00厂办张义报销差旅费其他应收款/张义6,000.00附单据数张合计：陆仟元整￥6,000.00￥6,000.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0015摘要会计科目借方金额贷方金额购劳保手套300双，货款已付低值易耗品/手套1,260.00购劳保手套300双，货款已付应交税费/应交增值税(进项税额)214.20购劳保手套300双，货款已付银行存款/工行1,474.20记账凭证===========================2008年12月2日记账凭证===========================2008年12月2日附单据数张合计：壹仟肆佰柒拾肆元贰角整￥1,474.20￥1,474.20财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0016摘要会计科目借方金额贷方金额固定资产清理固定资产清理2,500,000.00固定资产清理累计折旧500,000.00固定资产清理固定资产3,000,000.00附单据数张合计：叁佰万整￥3,000,000.00￥3,000,000.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0017摘要会计科目借方金额贷方金额投资成都机加工厂长期股权投资/其他股权投资4,700,000.00投资成都机加工厂银行存款/工行2,000,000.00投资成都机加工厂固定资产清理2,500,000.00投资成都机加工厂营业外收入/处置非流动资产利得200,000.00附单据数张合计：肆佰柒拾万整￥4,700,000.00￥4,700,000.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：记账凭证===========================2008年12月2日记账凭证===========================2008年12月2日核算单位：成都金林电子厂凭证号：0018摘要会计科目借方金额贷方金额工装车间领用不锈钢（板）2.8吨生产成本/基本生产成本-工装车间(三极管管座)16,000.00工装车间领用不锈钢（板）2.8吨生产成本/基本生产成本-工装车间(集成电路管)6,400.00工装车间领用不锈钢（板）2.8吨原材料/不锈钢（板）22,400.00附单据数张合计：贰万贰仟肆佰元整￥22,400.00￥22,400.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0019摘要会计科目借方金额贷方金额付11月工资代扣个人应缴部分应付职工薪酬/工资910,800.00付11月工资代扣个人应缴部分其他应付款/代扣养老保险72,864.00付11月工资代扣个人应缴部分其他应付款/代扣失业保险9,108.00付11月工资代扣个人应缴部分其他应付款/代扣医疗保险18,216.00付11月工资代扣个人应缴部分其他应付款/代扣住房公积金91,080.00附单据数张合计：￥910,800.00￥191,268.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：记账凭证===========================2008年12月3日记账凭证===========================2008年12月2日核算单位：成都金林电子厂凭证号：0019摘要会计科目借方金额贷方金额付11月工资代扣个人应缴部分应交税费/应交个人所得税2,925.00付11月工资代扣个人应缴部分银行存款/工行716,607.00附单据数张合计：玖拾壹万零捌佰元整￥910,800.00￥910,800.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0020摘要会计科目借方金额贷方金额销售集成电路80000只、包装木箱2个银行存款/工行1,900,548.00销售集成电路80000只、包装木箱2个主营业务收入/集成电路1,624,000.00销售集成电路80000只、包装木箱2个其他业务收入/材料收入400.00销售集成电路80000只、包装木箱2个应交税费/应交增值税(销项税额)276,148.00附单据数张合计：壹佰玖拾万零伍佰肆拾捌元整￥1,900,548.00￥1,900,548.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：记账凭证===========================2008年12月3日记账凭证记账凭证===========================2008年12月3日核算单位：成都金林电子厂凭证号：0021摘要会计科目借方金额贷方金额结转包装物成本其他业务成本320.00结转包装物成本包装物/木箱320.00附单据数张合计：叁佰贰拾元整￥320.00￥320.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0022摘要会计科目借方金额贷方金额银行支付总装车间防潮试验费制造费用/总装车间(其他费用)2,000.00银行支付总装车间防潮试验费应交税费/应交增值税(进项税额)340.00银行支付总装车间防潮试验费银行存款/工行2,340.00附单据数张合计：贰仟叁佰肆拾元整￥2,340.00￥2,340.00财务主管：记账：复核：制单：经办人：核算单位：成都金林电子厂凭证号：0023记账凭证===========================2008年12月3日记账凭证===========================2008年12月4日===========================2008年12月3日摘要会计科目借方金额贷方金额支付总装车间设备修理费制造费用/总装车间(维修费)5,000.00支付总装车间设备修理费应交税费/应交增值税(进项税额)850.00支付总装车间设备修理费银行存款/工行5,850.00附单据数张合计：伍仟捌佰伍拾元整￥5,850.00￥