广东韶能集团股份有限公司内控实施计划及工作方案

1广东韶能集团股份有限公司内控实施计划及工作方案目录一、公司基本情况介绍...............................2(一)公司概况.....................................2（二）组织架构....................................2（三）主要控股公司情况.............................3二、内控体系建设应遵循的基本原则...................4三、组织保障.......................................5（一）内控实施领导小组.............................5（二）内控实施项目组...............................5四、内控建设工作计划...............................6（一）内控启动阶段..................................6（二）内控建设阶段.................................7（三）检查内控措施实施效果..........................8（四）按照要求披露内控实施工作情况..................9五、内控自我评价工作计划...........................9（一）编制自我评价工作计划..........................9（二）自我评价的组织实施...........................9（三）按要求披露内控自我评价报告...................10六、内控审计工作计划..............................102一、公司基本情况介绍（一）公司概况广东韶能集团股份有限公司（下称“公司”或“本公司”）成立于1993年，1996年8月在深圳证券交易所上市，公司股票简称：韶能股份，股票代码：000601。截至2011年9月30日公司总资产825,148.48万元。公司经营范围：能源开发；货物和技术进出口；销售：煤炭、机电产品、仪表仪器、建筑材料、装饰材料、金属材料、矿产品、五金家电、针纺织品、重油（代购）；以下项目由下属分支机构经营：电力生产、销售；制造、销售：纸浆、纸浆板、纸及纸制品（以上经营项目法律、法规禁止的项目除外，法律、法规限制的项目取得许可后方可经营）。（二）组织架构公司最高权力机构为股东大会。股东大会下设董事会、监事会。董事会下设董事会秘书、战略发展委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会。公司内部机构设置为电力资产监管部、非电资产监管部、项目建设监管部、经营综合部、财务核算监管中心、资金结算中心、审计监察部、人力资源部、证券事务部、投资发展部、综合办公室等。结构图如下:3（三）主要控股公司情况项目名称业务性质所在地2011年末资产总额（万元）2011年营业收入(万元)所股权比例（%）目前情况正常停产待处理韶能集团韶关宏大齿轮有限公司制造韶关市56,229.7526,006.8288.12√韶能集团广东绿洲纸模包装制品有限公司制造南雄市13,716.2711,029.0987.90√韶能集团耒阳电力实业有限公司发电耒阳市38,006.3235,810.0568.08√耒阳市耒中水电站有限公司发电耒阳市30,745.584,240.6186.92√新丰金盘水电站有限公司发电新丰县980.8259.1680.00√郴州市苏仙区翠江水力发电厂有限公司发电郴州市15,369.533,356.3182.00√股东大会监事会电力资产监管部非电资产监管部项目建设监管部资金结算中心经营综合部证券事务部审计监察部投资发展部人力资源部综合办公室董事会总经理战略发展、审计、提名、薪酬与考核委员会董事会秘书副总经理财务核算监管中心4辰溪大洑潭水电有限公司发电辰溪县194,819.8021,582.1565.00√张家界市桑梓综合利用发电厂有限责任公司发电张家界市42,188.4226,226.8685.00√韶能集团韶关市银岭经贸发展有限公司贸易韶关市3,562.648,367.99100.00√韶关市溢洲水电站有限公司发电韶关市31,068.932,465.9490.00√永州市冷水滩顺和水电有限公司发电永州市24,008.942,556.87100.00√韶能集团韶关市曲江濛浬水电有限公司发电韶关市47,135.845,867.52100.00√耒阳市上堡水电厂有限公司发电耒阳市22,989.182,285.27100.00√耒阳市耒杨综合利用发电厂有限公司发电耒阳市40,763.0123,854.85100.00√资兴市波水水电有限公司发电资兴市2,928.26875.96100.00√韶能集团韶关南雄珠玑纸业有限公司制造南雄市29,006.1618,894.12100.00√二、内控体系建设应遵循的基本原则结合公司实际状况，完善内部控制体系框架应当遵循以下基本原则：（一）合法性原则。内部控制活动必须符合国家有关法律法规和《公司章程》的规定，包括《公司法》、《会计法》、五部委发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引等。（二）目标性原则。企业的内部控制体系框架的建立与维护应当与企业战略相适应，有利于促进企业战略目标的实现。（三）全面、系统性原则。在建设企业内部控制体系时，必须确立内部控制体系的系统性或整体性观念，一方面，内部控制的内容应5当全面，不能遗漏；另一方面，内部控制的各部分内容应当相互协调，相互配合，形成有机系统。（四）成本与效益、效率原则。成本效益原则要求以最小的控制成本取得最大的控制效果。一项内部控制制度既要有利于加强企业管理，但也不能阻碍企业的经营活动。（五）可操作性原则。一个内部控制体系如果不具有可操作性，不能在实践中被应用，则这个内部控制体系设计再完美、体系再严密，也是没有实际使用价值的，也不能给企业带来控制效益。三、组织保障为推进本公司内控规范顺利实施，公司确立了董事长为内控建设第一责任人，成立了内控实施领导小组及内控实施项目组。（一）内控实施领导小组组长：董事长陈来泉副组长：副董事长、总经理肖南贵，独立董事莫玲。组员：监事会主席廖树养，副总经理刘虹、钟跃元、邱啟华、罗德强，财务总监袁勇会，董事会秘书胡启金。内控实施领导小组负责确定内控工作的推进策略、实施范围、进行重要决策、协调工作及审阅工作成果等。（二）内控实施项目组1、公司层面（下称“总部项目组”）组长：财务总监袁勇会副组长：董事会秘书胡启金、审计监察部经理刘双梅6成员：财务核算监管中心、资金结算中心、电力资产监管部、非电资产监管部、经营综合部、项目监管部、审计监察部等职能部门负责人。内控实施项目组负责草拟工作计划供领导小组审批、推进以及执行具体工作、总结工作成果等。2、分（子）公司层面（下称“责任体项目组”）纳入本次内控实施范围的各所属分（子）公司成立以各分（子）公司厂长（董事长）为组长、副厂长（总经理）和财务负责人为副组长的责任体项目组，在公司内控实施领导小组的统一领导下，共同推进本次内控规范的建设、完善、执行工作。同时，公司将根据实际情况适时聘请外部咨询机构或会计师事务所帮助公司识别内部控制薄弱环节和缺陷，有针对性的提出改进建议，使公司内控建设符合《企业内部控制基本规范》的要求。四、内控建设工作计划（一）内控启动阶段（2012年3月31日前完成）1、拟定内控实施计划和方案。按照广东证监局有关要求,制定内控实施计划及工作方案，报董事会审议后披露。计划方案的拟订和修订：总部项目组计划方案的审核：内控实施领导小组计划方案的提案：总部项目组2、召开项目启动会。内控领导小组、总部项目组成员，总部主要业务部门负责人，以及各分（子）公司负责人和财务负责人参加，对7公司内控实施计划及工作方案进行部署及动员。召集人：总经理肖南贵3、组织内控规范相关培训。总部项目组分片区到各分（子）公司进行动员和对《企业内部控制基本规范》及配套指引进行宣讲。组织人：财务总监袁勇会本阶段工作成果文件是：经董事会审议通过并披露《广东韶能集团股份有限公司内控规范实施计划及工作方案》；项目启动会及内控培训相关文件。（二）内控建设阶段1、确定本次内控规范的实施范围（2012年4月30日前完成）由总部项目组和责任体项目组根据公司的行业特点、运营模式及管理方式，对现有的公司内部控制制度、重要业务流程进行梳理，编制成册。将内控建设实施范围报经内控实施领导小组审议，并将确定的实施范围及确定依据、实施范围合并对公司财务报告的影响提交广东证监局备案。责任人：总部项目组本阶段工作成果文件：经内控领导小组审议通过的内控建设实施范围文件。2、识别风险、查找内控缺陷（2012年5月31日前完成）总部项目组及责任体项目组按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的相关规定，对各自的重要业务流程进行风险评估，对已编制8成册的现有内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析，查找内部控制缺陷，编制风险清单。责任人：总部项目组、责任体项目组，总部各对口职能部门协助。本阶段工作成果文件：《风险清单》、《业务流程图》、《风险清单与内控缺陷比对表》等。3、制定内控缺陷整改方案（2012年6月30日前完成）总部项目组及责任体项目组汇总、整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应的内控措施，并上报内控实施领导小组批准后，报广东证监局备案。责任人：总部项目组、责任体项目组本阶段工作成果文件：《内控缺陷整改方案》4、落实缺陷整改方案（2012年7月31日前完成）公司各职能部门及分（子）公司根据经批准的内控措施，进行职能部门或分（子）公司内控制度的完善，机构、人员和岗位的调整等，总部项目组及责任体项目组完善编制公司及分（子）公司内控手册。经内控实施领导小组审批同意后，公司及分（子）公司按照内部控制手册的要求在日常工作中予以执行。责任人：财务总监袁勇会本阶段成果文件：《内部控制手册》（三）检查内控措施实施效果（2012年8月31日前完成）公司内控实施领导小组检查内控缺陷整改情况和效果。对因人为因素未落实或落实不到位的部门或分（子）公司在公司内部进行通报，9并督促进一步地整改，及时跟踪结果。本阶段成果文件：《内控缺陷整改效果检查报告》（四）按照要求披露内控实施工作情况责任人：董事会秘书胡启金五、内控自我评价工作计划从公司和分（子）公司抽调人员成立内控评价工作组，对公司各职能部门和分（子）公司内部控制设计与运行情况的有效性进行全面评价，形成书面报告，必要时依靠外部专业机构进行合理性评价，提出对内部控制的改进和实施意见，并跟踪落实。（一）编制自我评价工作计划（2012年12月31日前完成）公司内控评价工作组制定自我评价工作方案，根据公司内控规范的实施范围，结合制度架构、重要业务流程、风险清单等内控重点环节，确定自我评价的范围、工作任务、人员组成和进度安排等。评价计划拟制：内控评价工作组评价计划审定：内控实施领导小组（二）自我评价的组织实施（2013年3月15日前完成）内控检查评价的依据和方法：根据《企业内部控制基本规范》与《企业内部控制评价指引》的要求，以被评价单位现行的各项制度为依据，对执行制度的有效性及制度中内部控制设置的健全性进行综合检查和评价。1、编制内控评价工作底稿，根据自我评价工作计划，对被评价单位的关键控制活动进行测试，收集内控设计与运行是否有效的证10据，对发现的内控缺陷进行记录并分析原因。2、对发现的内控缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，提出整改建议。整改落实：现场检查评价结束后2个月内，被检查单位应就未执行的关键控制点及内部控制缺陷制定措施并认真落实整改。内控评价工作组会同相关部门审核和评价整改结果，复核整改结果。3、根据自我评价工作实施情况编制自我评价报告。责任人：内控评价工作组，总部项目组协助。责任人：内控实施领导小组审核内控自我评价报告。本阶段工作成果文件：《韶能集团2012年度内部控制评价报告