手机移动公司建议书

I-0©2010埃森哲版权所有目录项目背景对需求的理解项目计划假设与成功要素埃森哲公司介绍项目背景I-1©2010埃森哲版权所有省级财务集中管理是中国移动目前财务管理优化与提升变革的必要手段。基于战略与业务发展要求的定位，借助集中核算平台的建设和持续优化，全面支撑财务管理变革，不断提升财务管理水平，为经营管理提供更有价值的决策支撑与信息服务。12项目目标财务核算中心自身定位优化流程，进一步降低成本；提高财务核算中心的服务水平；制定一系列的KPI和人才培养计划，提升部门自身的管理；系统优化和产品维护机制的建立，实现对业务的灵活支持完善考核体系建立服务保障机制优化业务流程提升服务水平•优化现有的核算业务流程，提升财务业务的处理效率，降低核算中心的运营成本•建立部门、小组工作岗位三级职责和岗位工作标准，形成一套质量操作手册、质量检测手册•建立完善的绩效考核体系，充分调动核算中心员工积极性、主动性、创造性•加强人才队伍建设，建立内部人员的轮岗机制。•建立财务核算的质量衡量标杆，促进核算工作的质量持续改进与优化•建立相应的服务保障机制，实现对业务的灵活支持I-2©2010埃森哲版权所有I-3©2010埃森哲版权所有目录项目背景对需求的理解项目计划假设与成功要素埃森哲公司介绍总监服务线经理受邀专家SSC公司治理模式（GovernanceModel）公司总裁地区职能经理受邀专家SSC治理委员会管理与考核（PerformanceReview）总监服务线经理受邀专家公司总裁地区职能经理受邀专家报告服务管理框架（ServiceManagementFramework）持续改进流程（ContinuousImprovementProgram）服务水平协议（ServiceLevelAgreement）日常沟通SSCContactcentre用户用户用户分公司ITHRFI业务运营SSC管理框架埃森哲对财务共享服务管理框架的理解服务水平协议–为共享服务与其客户设置的角色和职责按一定规则制定的服务水平协议通过对业务运营流程的监督，针对管理问题进行记录、跟踪、分析和解决获得管理提升与持续改进管理流程–为创建高效能，服务导向经营的全面活动，为企业经营活动和业务发展提供高效的服务支撑与运营支撑治理–为股权人决策提供交流论坛及促进问题解决的正式机制通过SSC企业层面业务数据和自身的管理数据，一方面形成管理报告为企业内部运营管理提供决策支撑，另一方面为自身考核和管理提升提供分析报告I-4©2010埃森哲版权所有©2010埃森哲版权所有1stGOALXX设定弹性目标基于产出压缩交易时间合理授权，提高管理跨度关注客户价值，提升满意度应用成熟的信息技术建立专业化机构重新部署各类服务减少非价值创造活动全面质量控制致力于持续提高设计端到端解决方案重新审查传统政策和程序剥离可离线处理的活动平行开展独立活动将大量的重复活动标准化提高灵活性和相应能力运用局外人思考模式业务流程设计主要考虑方面I-5对财务服务与管控主要业务模块理解会计档案管理会计政策制定与规范会计稽核管理报账支持管理•规范会计档案保管流程，建立实物单据与凭证、凭证册及档案盒等相互之间有效对应关系，解决手工管理，工作量大，凭证流转过程难以有效监控，查阅、借阅不便，确保各环节会计档案实物安全。•会计政策闭环管理制度。明确和落实日常核算中规范性要求。•完善会计稽核的流程，加强核算信息的监控，通过建立相应的核算、监督、检查及反馈手段，实现风险有效监控。•优化报账支持管理流程，引入知识管理，解决不同报帐单位同一问题重复咨询或投诉较多的问题。内部审计管理•规范内部审计流程，规范审计过程中的资料提交过程和审批权限等。I-6©2010埃森哲版权所有财务核算中心报账及凭证管理流程领导业务部门业务人员会计出纳主管领导票据管理提交报账申请（50）开始扫描报账申请及纸质单据（40）纸质报账单据归档（100）提交报账纸质单据（20）是否通过否审核报账申请（60）根据报账申请生成应付会计凭证（70）是审核会计凭证（80）审核会计凭证（90）是是是否通过是否通过是否通过报账退回（90）否否付款（150）是会计档案管理根据凭证审核信息对纸质单据分类（110）是定期寄送纸质单据（120）电子单据与纸质单据核对，归档（140）与预算对比，填写报账申请单，并打印（10）结束审核发票真伪（30）根据银行回单，清应付（160）复核发票真伪（130）引入电子单据缩短纸质单据流转流程，解决原始单据遗失的问题通过与邮寄公司鉴定协议，建立合作伙伴关系，降低成本，解决寄送环节纸质单据丢失的问题在显示器上分屏处理，扫描入库的彩色单据和带明细信息的报账单据在业务部门设置管理专责，负责纸质票据的校验、扫描、分类及定期寄送的工作报账申请单上记录单据号，原始纸质发票记录条码，贯穿业务处理始终会计凭证打印，通过发票记录条码，与纸质原件匹配方案一1234512345I-7©2010埃森哲版权所有财务核算中心报账及凭证管理流程领导业务部门业务人员会计出纳主管领导票据管理提交报账申请（50）开始扫描报账申请及纸质单据（40）纸质报账单据归档（100）提交报账纸质单据（20）是否通过否审核报账申请（60）根据报账申请生成应付会计凭证（70）是审核会计凭证（80）审核会计凭证（90）是是是否通过是否通过是否通过报账退回（90）否否付款（150）是会计档案管理根据凭证审核信息对纸质单据分类（110）是定期寄送纸质单据（120）电子单据与纸质单据核对，归档（140）与预算对比，填写报账申请单，并打印（10）结束审核发票真伪（30）根据银行回单，清应付（160）复核发票真伪（130）引入电子单据缩短纸质单据流转流程，解决原始单据遗失的问题（续）通过与邮寄公司鉴定协议，建立合作伙伴关系，降低成本，解决寄送环节纸质单据丢失的问题在显示器上分屏处理，核对入库的彩色单据和带明细信息的报账单据核算中心向地市公司派驻票据管理专员，负责纸质票据的校验、扫描、分类及定期寄送的工作报账申请单上记录单据号，原始纸质发票记录条码，贯穿业务处理始终会计凭证打印，通过发票记录条码，与纸质原件匹配12345方案二12345I-8©2010埃森哲版权所有方案一和方案二差异对比分析差异点优点缺点方案一引入电子单据缩短纸质单据流转流程，解决原始单据遗失的问题。在方案一主要是将负责纸质票据的校验、扫描、分类及定期寄送的职责由业务部门票据管理专责负责，在方案二中由财务核算中心专责负责-不改变现有的人员状况，但相应增加业务部门工作职责-有效缩短单据流转时间，避免财务单据遗失增加业务部门的工作量，可能引起业务部门的不满。由于发票的寄送需要财务核算与多个业务部门进行协调，导致大量的沟通与协调工作。由业务部门票据管理人员验明发票真伪，可能在专业技能上存在一定问题方案二由财务核算中心进行归口管理，有利于发票管理工作的进行，同时，从专业化的角度考虑，由财务人员对原始发票的审核更加符合规范性要求可能需要增加财务核算中心人员编制，从而增加相应的人工成本。•根据以下分析，我们初步建议可考虑方案二，进行原始单据电子化的工作©2010埃森哲版权所有I-9绩效考核需要遵循的十大原则1、如何建立符合财务核算中心目标要求的绩效指标体系2、如何将过程和结果的绩效考核相结合3、如何设计各核算小组的绩效指标4、如何处理难于分解的指标8、如何做到绩效考核的公平客观9、如何避免考核中的平均主义现象10、如何避免绩效考核引起的短期行为发生5、如何使被考核人理解并接受绩效管理6、如何沟通并确定合理的绩效指标目标值7、如何更好的激励组织实现绩效目标•在绩效考核内容方面将遇到的重大问题以及解决问题的十大原则：指标分解环节绩效沟通环节绩效评估环节财务核算中心层次财务核算中心核算组层次财务核算中心岗位层次I-10©2010埃森哲版权所有人才建设的主要思路根据企业业务发展和核算中心自身的定位要求、劳动力供求变化特点和自身人才结构的发展变化，识别和确定当前需要关注开展建设的重点人才根据岗位职责和工作标准来确定人才队伍建设的重点，分析满足现有和未来工作需要的人员的能力要求对上述分析重点的相关人员进行技能评价，对产生能力缺口制定相关的解决举措，包括培训、职业引导、激励等满足能力缺口，提升整体人才队伍水平一流的人才队伍人员配置人力资源开发激励留用育①基于能力的课程体系建设①能力评价与薪酬挂钩的推广人员评价评落实到岗位/岗位族上的能力模型①核心能力的人才储备（轮岗、知识管理等）②后备干部的培养（能力发展路径）③合同签订④退出机制①总结理论考试、实操考核、完善技能人员的评价工作②绩效评估（待定）I-11I-11©2010埃森哲版权所有I-12©2010埃森哲版权所有埃森哲本次项目咨询方法论组织职责信息系统绩效考核业务流程人才队伍详细设计根据流程明确岗位职责设计绩效考核指标建立人才队伍培养机制完善信息系统展机制现状分析详细设计现状分析详细设计后续改进与实施建议I-13©2010埃森哲版权所有现状分析过程中重点考虑以下几个方面组织与职责•市场营销部：对账工作量的问题•网络发展部：是否存在工程竣工决算转资问题•运行维护部：是否存在设备与固定资产的对应关系问题；是否存在账实不符的问题•物资管理部：是否存在物资到货、收发货信息未及时传递，账实不符的问题业务流程•断裂或缺失的环节及其分析；•职责界限划分不清晰的环节及其分析；•重要环节、质量控制的薄弱环节及其分析；•审批环节过多，等待时间过长•可以并行的工作串行处理，效率不高•形成《陕西移动财务集中管理质量控制体系需求调研报告》，针对陕西移动核算中心存在的问题进行深入细致的分析，从五个方面展开论述，分别是组织与职责、业务流程、绩效考核、人才建设、信息系统I-14©2010埃森哲版权所有现状分析过程中重点考虑以下几个方面绩效考核•没有建立相对量化的岗位工作标准•缺乏岗位绩效考核指标•未签订统一标准化的绩效合同人才建设•培训体系不够健全，人员素质不高•知识管理欠缺，未形成统一知识管理平台•人员激励政策存在一定问题，例如薪酬结构不合理等I-14©2010埃森哲版权所有I-15©2010埃森哲版权所有信息系统现状分析考虑以下几个方面系统功能基础数据系统集成决策支撑•是否建立决策支持系统，原始数据需要手工上报•是否具备统计模型，能否对决策支持提供更高的辅助功能，自动出具多维分析报表•是否与其他业务系统建立接口•是否存在信息孤岛，重复录入的情况•系统统计口径是否明确，信息标准是否一致•是否建立决策支持系统，原始数据需要手工上报•是否具备统计模型，能否对决策支持提供更高的辅助功能，自动出具多维分析报表I-16©2010埃森哲版权所有与其他业务部门协同问题进行分析物资公司物资领用项目管理验收入库手续财务部入库单领料单单据不能及时交付财务获得信息滞后领料信息添置错误，误记应归集项目不及时办理入库出库手续设备领用，但未记录，财务到决算才发现相关问题缺乏日常性的物资稽核管理到货追踪物资公司物资领用系统输入物资模块验收入库手续系统输入财务模块/系统模块间信息交换项目管理定期物资稽核项目管理模块模块间信息交换明细财务核算中心的组织职责和岗位职责•理清财务部门和业务部门、财务部和财务部核算中心、财务核算中心内部各组之间、不同岗位之间的职责，解决存在职责交叉或界定不清的情况；•基于岗位职责和工作流程,整合已有制度规范;并结合SOX内控制度要求，梳理核算全流程的操作要点,提高信息梳入和处理的质量;形成岗位工作标准和工作质量手册，促进核算标准化，形成《陕西移动财务集中管理岗位质量手册》财务核算中心职责财务部职责业务部门职责财务核算中心核算1组职责财务核算中心核算2组职责财务核算中心核算n组职责财务核算中心核算岗位1职责财务核算中心核算岗位2职责财务核算中心核算岗位职责组织职责岗位职责部门间职责核算组间职责岗位间职责I-17©2010埃森哲版权所有I-18©2010埃森哲版权所有明确或减少接口划分跨部门工作职责界面定义与其它流程、部门、顾客或供应商的接口权力下放，向员