项目管理案例2

项目可行性评价案例项目名称：新增4000吨芦笋加工生产线及1000吨冷藏库扩建项目建设规模：目前规模为年产芦笋罐头6000吨，项目扩建后，新增4000吨，达到年产10000吨。建设期1年。建设内容：（1）建筑工程：该项目利用原有建筑面积8503平方米，新增2000平方米生产车间。1000吨冷藏库和50立方米水塔及100平方米上货平台及环保设施。（2）设备购置：利用原有各类设施343套，新增各类设备252套。投资规模：项目新增总投资690万元。资金构成：土建工程231.5万元，设备购置费168.1万元，安装工程费18.4万元，其他费28.1万元，预备费35.7万元，建设期利息3.8万元。流动资金204.4万元。投资估算依据：该项目所需各类房屋建筑全部按当地市场实际价格估算；设备购置按厂方或供应商报价加运杂费估算；安装工程中安装费按其购价的8％估算，制冷设备按其购价的15％估算，其他费用中培训费按实际需要估算，开办费按当地同类企业实际发生额经调整后估算；基本预备费按工程费用和其他费用之和的8％估算，涨价预备费按国家发改委有关规定，暂时不考虑；固定资产投资方向调节税根据《中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条列》规定，税率为零；财政有偿资金占用费按年利率2.4％估算。试填下表新增固定资产投资估算表：序号费用名称估算价值建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1固定资产投资1.1工程费用231.5168.118.41.2其他费用28.11.3预备费用2建设期利息3固定资产投资总额新增固定资产投资估算表财务评价：计算期的确定：项目建设期1年，主要设备折旧年限14年，计算期确定为14年。主要投入物价格以目前市场价格为依据，主要产出物价格以目前同类企业出厂价为依据。销售收入和销售税金及附加的估算：第二年达到设计能力的92％，第三年达到设计能力的96％，第四年达到设计能力的100％。销售单价为1.2万元/吨。试填下表序号费用名称234－14销量金额销量金额销量金额1产品销售收入2销售税金及附加90410171130销售收入估算表（有项目）序号费用名称234－14销量金额销量金额销量金额1产品销售收入2销售税金及附加678678678销售收入估算表（无项目）总成本及经营成本估算说明：（1）投入物消耗依据设计生产规模和单位产品消耗定额确定。（2）工资及福利费：人员工资平均按600元/人月计算。福利费按工资的14％计算，季节工年工作日150天。项目总定员3200人，其中，原有人员1700人，本项目新增1500人。季节性工人1000，加工厂需要员工2200人。（3）维修费：按折旧费的40％。（4）固定资产折旧和无形及递延资产摊销估算：有项目、无项目固定资产折旧均采用平均年限法分类折旧，房屋建筑物折旧年限30年，设备折旧年限15年，残值率均取4％；递延资产按5年平均摊销。请填下表序号年份项目投产期达到设计能力生产期2345678……141房屋建筑1.1原值270.91.2折旧费1.3净值2设备2.1原值186.5固定资产折旧费、无形及递延资产摊销费（有项目）序号年份项目投产期达到设计能力生产期2345678……142.2折旧费2.3净值3利用原有固定资产3.1原值969.33.2折旧费3.3净值918续表：序号年份项目投产期达到设计能力生产期2345678……144固定资产合计4.1原值4.2折旧费4.3净值5递延资产28.15.1摊销5.2净值续表：序号年份项目投产期达到设计能力生产期2345678……141房屋建筑1.1原值415.81.2折旧费1.3净值2设备2.1原值553.4固定资产折旧费、无形及递延资产摊销费（无项目）序号年份项目投产期达到设计能力生产期2345678……142.2折旧费2.3净值515.43固定资产合计3.1原值969.33.2折旧费3.3净值918续表：（5）财务费用：主要为有偿资金占用费。（6）其他费用：包括管理费用和销售费用，参照企业现有费用支出情况估算。总成本费用估算见下表：序号年份项目投产期达到设计能力生产期2345678……141外购原材料8053.984048754.22外购燃料及动力100.6105109.43工资及福利1094.44修理费5折旧费6摊销费总成本费用估算表（有项目）序号年份项目投产期达到设计能力生产期2345678……147利息支出7.68其他费用1399总成本费用其中：固定成本可变成本10经营成本续表序号年份项目投产期达到设计能力生产期2345678……141外购原材料5252.52外购燃料及动力65.63工资及福利581.44修理费5折旧费6摊销费总成本费用估算表（无项目）序号年份项目投产期达到设计能力生产期2345678……147利息支出28.98其他费用83.69总成本费用6083.8其中：固定成本可变成本10经营成本续表利润总额及分配：所得税按利润总额的33％提取，盈余公积金按税后利润的10％计提。请填下表序号年份项目投产期达到设计能力生产期2345678……141产品销售收入2销售税金及附加3总成本费用4利润总额5所得税6税后利润利润及利润分配表（有项目）序号年份项目投产期达到设计能力生产期2345678……147盈余公积累计盈余公积8未分配利润累计未分配利润续表：序号年份项目投产期达到设计能力生产期2345678……141产品销售收入2销售税金及附加3总成本费用4利润总额5所得税6税后利润利润及利润分配表（无项目）序号年份项目投产期达到设计能力生产期2345678……147盈余公积累计盈余公积8未分配利润累计未分配利润续表：财务盈利能力分析：请填写下表序号年份项目投产期达到设计能力生产期12345678……141现金流入1.1产品销售收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1固定资产投资财务现金流量表（有项目全部投资）序号年份项目投产期达到设计能力生产期12345678……142.2流动资金2.3经营成本2.4销售税金及附加2.5所得税3净现金流量累计净现金流量续表：序号年份项目投产期达到设计能力生产期12345678……144税前净现金流量税前累计净现金流量续表：序号年份项目投产期达到设计能力生产期12345678……141现金流入1.1产品销售收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1固定资产投资财务现金流量表（无项目全部投资）序号年份项目投产期达到设计能力生产期12345678……142.2流动资金2.3经营成本2.4销售税金及附加2.5所得税3净现金流量累计净现金流量续表：序号年份项目投产期达到设计能力生产期12345678……144税前净现金流量税前累计净现金流量续表：序号年份项目投产期达到设计能力生产期12345678……141现金流入1.1产品销售收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1固定资产投资财务现金流量表（增量全部投资）序号年份项目投产期达到设计能力生产期12345678……142.2流动资金2.3经营成本2.4销售税金及附加2.5所得税3净现金流量累计净现金流量续表：序号年份项目投产期达到设计能力生产期12345678……144税前净现金流量税前累计净现金流量计算指标：税后税前财务内部收益率（％）财务净现值（i0=16%）投资回收期续表：清偿能力分析：请填下表借款还本付息表序号年份项目利率建设年投产年投产年1231借款还本付息1.1年初借款本金累计03151.2本年借款31501.3本年应计利息2.4%1.4本年还本1.5本年支付利息续表：序号年份项目利率建设年投产年投产年1232偿还借款本金来源2.1利润2.2折旧2.3摊销费3偿还借款4偿还借款后余额借款偿还年：不确定分析：计算该项目的盈亏平衡点，并进行分析。