国际贸易实务第七章--国际货款的支付

第六章国际货款的收付第一节票据•是以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票据上，约定由自己或另一人无条件支付确定金额的可流通转让的证券。•《票据法》汇票本票支票票据的种类一、汇票（一）汇票的含义BillofExchange,Draft•是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。•无条件书面支付命令（二）汇票的当事人•出票人thedrawer•受票人、付款人thedrawee,payer•收款人thepayee（三）汇票的内容•要式齐全表明“汇票”字样无条件的书面支付命令确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签章BillofExchangeNo._________(汇票号码)Drawnunder(出票依据)______L/CNo._________Dated__________Payablewithinterest@_____________%_______________(付款利息)ExchangeforUSD1397.00(汇票金额)Beijing,China06/10/1998(出票时间地点)At(见票)___________SightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)(付一不付二)Paytotheorderof___________________________________(收款人)thesumof(金额)USDOLLARSONETHOUSANDTHREEHUNDREDNINTYSEVENONLYTo(致付款人)____________________________________________________(出票人)(Signature)(签字)（四）汇票的种类1.按出票人不同–商业汇票•出票人是企业或个人–银行汇票•出票人是银行2.按有无随附商业单据•光票–不附带任何商业单据•跟单汇票–随附商业单据–较为常用3.按付款时间•即期汇票•远期汇票–见票后若干天付款•Payat30daysaftersight.–出票后若干天付款•Payat30daysafterdateofdraft.–运输单据日后若干天付款•Payat30daysafterdateofB/L.–指定日期付款•Payat10thJuly,2004.4.按承兑人不同•商业承兑汇票–由商业企业或个人承兑的远期汇票•银行承兑汇票–由银行承兑的远期汇票（五）汇票的使用•票据行为–即期汇票的使用•出票提示付款拒付追索–远期汇票的使用•出票提示承兑提示付款拒付追索拒付追索1、出票todraw•填写汇票和交付汇票•收款人（抬头）的填法–限制性抬头•不能流通转让，只有指定的收款人可以收取票款–指示性抬头•经持票人背书后可以转让–持票人或来人抬头•无需背书，仅凭交付就可转让2、提示presentation•持票人将汇票提交受票人，要求承兑或付款的行为–承兑提示–付款提示•付款人见到汇票叫“见票”3、承兑Acceptance•受票人同意执行出票人的付款命令的表示，即付款人表示承担到期付款的责任•承兑必须写在汇票上•汇票一经承兑，付款人就成为承兑人（Acceptor)，并成为汇票的主债务人，而出票人成为次债务人4、付款payment•付款人向收款人支付汇票金额•付款后，汇票上的一切债权债务关系即告终止5、背书Endorsement•背书人在汇票背面记载有关事项并经签章后交给受让人•受让人由此取得汇票的权利，成为持票人•三种方式：–空白背书–记名背书–限制性背书6、贴现Discount•远期汇票持有人想提前取得票款，将汇票背书后转让给银行，银行扣除从转让日到到期日的利息后将票款付给持票人，到期日在向付款人收回足额票款远期汇票金额110000A出票人/受款人B受票人/付款人银行/贴现公司/持票人7、拒付Dishonour•三种情况持票人作承兑提示时遭到拒绝承兑持票人作付款提示时遭到拒绝付款付款人拒不见票、死亡、破产，以致付款事实上已不可能汇票遭到拒付后，持票人即对其前手及出票人产生追索权8、追索Recourse•汇票遭到拒付，持票人具有对其前手要求偿还汇票金额及费用的权利•持票人必须依法发出拒付通知，作出拒付记录或拒付证书•如果已承兑的汇票遭拒付，持票人可向法院起诉，要求承兑人付款二、本票PromissoryNote（一）含义•本票是是由出票人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间向收款人无条件支付一定金额的票据。•无条件的付款承诺（二）当事人•出票人•收款人（三）本票的种类1.按出票人不同商业本票银行本票2.按付款期限即期本票远期本票说明：我国进出口业务中，用本票作为支付工具的不多，即使使用也是银行本票。三、支票Cheque,Check（一）含义支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。即以银行为付款人的即期汇票（二）支票的种类•普通支票•现金支票•转帐支票第二节汇付一、含义Remittance债务人通过银行将款项交债权人或收款人二、汇付的当事人•汇款人Remitter•汇出行RemittingBank•汇入行PayingBank•收款人Payee,Beneficiary三、汇付的种类（一）信汇MailTransfer(M/T)•汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付通知书通过邮政信件寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人•邮寄费用较低，且资金在途时间长，因此收费较低•汇款时间长，且信件容易积压或丢失（二）电汇TelegraphicTransfer(T/T)•汇出行应汇款人的申请，以加押电报或电传发出付款委托通知书给汇入行，授权解付款项给收款人•汇款迅速，安全可靠•费用较高信汇和电汇的一般业务程序：汇款人合同汇出行汇入行收款人汇款申请书，交款付汇回单付款通知书汇款通知收据付款付迄借记通知（三）票汇RemittancebyBanker’sDemandDraft(D/D)•汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为付款人的银行即期汇票，交汇款人自行寄交或带交收款人，凭票向汇入行收款•汇入行无须通知收款人票汇的一般业务程序：汇款人合同汇出行汇入行收款人票汇申请书，交款付汇银行即期汇票票汇通知书提示汇票银行即期汇票付款付迄借记通知第三节托收一、含义Collection委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据或商业单据或两者兼有，要求托收银行通过其联行或代理行向付款人请其付款金融单据商业单据二、托收的当事人委托人Principal托收行RemittingBank代收行CollectingBank付款人Payer三、托收的种类（一）光票托收•不附带任何商业单据，仅凭金融单据委托银行收款•多用用于小额交易、货款尾数、样品费、佣金、部分预付款、分期付款、贸易从属费用等的收取（二）跟单托收•金融单据附带商业单据或只凭商业单据的托收•出口方根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇票连同货运单据委托托收行通过代收行向进口方收款•根据交单条件分为付款交单和承兑交单•付款交单DocumentsagainstPayment(D/P)买方付清货款后才能取得货运单据即期付款交单远期付款交单即期付款交单一般业务程序：付款人合同代收行托收行委托人托收申请书即期汇票货运单据即期汇票货运单据付款提示付款交单转账交款远期付款交单一般业务程序：付款人合同代收行托收行委托人托收申请书远期汇票货运单据远期汇票货运单据承兑提示付款交单转账交款承兑汇票付款提示•在远期付款交单条件下，如果付款日晚于到货日，进口方可采取两种办法–提前付款赎单–凭信托收据借单D/P·T/R•进口方凭信托收据借取货运单据，表示以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，并承认货物所有权仍属银行•谁借出单据，谁承担责任•承兑交单DocumentsagainstAcceptance（D/A）–买方在汇票上承兑后即可取得货运单据承兑交单一般业务程序：付款人合同代收行托收行委托人托收申请书远期汇票货运单据远期汇票货运单据承兑提示付款交单转账交款承兑汇票付款提示四、托收的特点及使用•逆汇•托收是一种商业信用；•托收对卖方有一定的风险，对买方而言得到了融资的优惠–了解买方资信状况–尽量选用付款交单–尽量使用CIF、CFR贸易术语，掌握运输和保险的主动权第四节信用证一、含义LetterofCredit(L/C)银行开立的有条件的付款承诺受益人必须出具信用证规定的、并与信用证条款相符的单据二、信用证的当事人•开证申请人Applicant,Opener•开证银行OpeningBank,IssuingBank•通知行AdvisingBank,NotifyingBank•受益人Beneficiary•议付行NegotiatingBank•付款行PayingBank三、信用证的内容•信用证本身•货物•运输•单据•汇票•其他事项四、信用证的支付流程开证人（进口人）受益人（出口人）付款行开证行通知行议付行合同申请开征寄交信用证转递信用证交单议付垫付货款索偿偿付通知付款付款赎单五、信用证的特点•开证行负第一性的付款责任•信用证是一项自足的文件•信用证业务是纯粹的单据业务六、信用证的种类1、根据是否可撤销可撤销信用证不可撤销信用证说明：1、可撤销L/C上必须注明“可撤销”字样；2、有关银行在收到开证行的修改或撤销通知之前已作出议付或承兑，则该L/C不得修改或撤销；3、我们只接受不可撤销L/C。2、根据是否加保兑保兑信用证：除开证行外有另外一家银行保证付款保兑行与付款行一样负有第一性的付款责任不保兑信用证3、即期信用证•受益人开立即期汇票，或仅凭单据，银行即期付款4、承兑信用证•受益人开立远期汇票，开证行审单无误后，承兑汇票并于到期日付款5、延期付款信用证•受益人不开立汇票，开证行审单无误后，在到期日再付款•由于没有汇票，受益人不能提前贴现6、根据是否可以议付议付信用证自由议付信用证限制议付信用证付款信用证7、根据是否可转让•可转让信用证–中间商或代理商–L/C只能转让一次，但第二受益人可转让回第一受益人。–可转让L/C上注明“transferable”•不可转让信用证8、背对背信用证•受益人要求原证的通知行或其它银行以原证为基础，另开一张内容相似的信用证，即为对背信用证•基于中间商或代理商的需要•两张信用证相互独立9、对开信用证•两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立•两份信用证分别生效•多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易10、预支信用证•开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或部分，由开证行负责偿还并承担利息•缓解出口商资金紧张的压力11、循环信用证•信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用•可按时间循环或按金额循环•适用于分批装运、分批结汇的长期供货合同–自动式循环–非自动循环–半自动循环•中方某进出口公司和加拿大商人在1994年1月份按CIF条件签订一出口10万码法兰绒合同，支付方式为不可撤销信用证。加拿大商人于1994年5月通过银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额为发票金额加10%。我方正在备货期间，加商人通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为将投保金额改为按发票金额加15%。我方按原证投保、发货，并于货物装运后在信用证有效期内，向议付行提交全套装运单据。议付行议付后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改书不符为由拒付。问开证行拒付是否有理？•我方某公司向外国某商人进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤销信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向买方议付货款，随后中行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质不符合同，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到开证