06 利润中心管理制度范文

06利润中心管理制度范文第一章总则第一条为加强公司各部门的管理，确保公司利润的最大化，特制定本利润中心管理制度。第二章组织原则第二条利润中心组织系统（如下图所示）。第三条根据公司业务及管理的需要，将公司分成管理、经销、直销等三个事业部，各事业部设经理一人，全权负责各部的经营。第四条直销事业部之下，以独立工作的若干利润中心，依其所定的方针及分配的赢利目标，经营该中心所属资源，执行赢利活动。第五条管理（事业）部负责支援直销、经销事业部的经营，其下设：1．总务人员：分别支援各部的常务、人事工作。2．财务会计：为各部提供管理所需情报，协助办理有关账务及财务调度与收支。3．资材：为商品、零件品、包装材料等提供采购与仓储服务。4．修护：加强售后服务并为各部修护故障品。5．企划：开发新产品，分析各部的经营管理状况，研究有效的经营管理方式，协助各部提高其经营效能。第三章管理方式总经理直销事业部经销事业部管理事业部创业公司本店总务人中财务会计资材维护企划经销商营销部第六条公司最高执行主管为总经理，主持公司全面工作。第七条各事业部负责人（部门经理）按照的指示，指挥所属利润中心，负责执行各部的年度赢利目标，如不能达到赢利目标，应主动辞职或另调他职。第八条管理（事业）部的费用应计入商品成本内，并加上合理的利润，作内部计价转拨于经销、直销事业部。第九条如经营所需，各事业部可经总经理批准，向管理（事业）部贷款。第十条每月10日以前管理（事业）部报关各部门的资产负债表及损益表，供各部门负责人及总经理决策的依据，同时列报各所属中心的成本费用，供作各部门负责人管理的依据。第十一条各部门一切对外的承诺、签约等事项，均由管理部代表统筹办理（营业活动除外）。第十二条各事业部对人事任免、调动、核算薪水及有关从业人员福利等事项，均有参与决定之权，须依公司的规定，由管理部统筹办理并发布。第十三条销售商品有关手续：1．订货流程：订货人（店长或经销商负责人）开立订货单→事业部主管核准→总经理核备→管理部备货。2．送货流程（管理部主动配销的流程亦同）：管理部（物料）开立送货单→管理部主管核准→送货单连同商品点发→事业部点收→送货单签回→管理部。3．退货流程：退货单位开立退货单→退货单位主管核准→退货单连同故障品运回管理部点收→退货单签回事业部。4．上列的订货单、送货单、退货单均须顺日期、顺编号，当日送出，不得积压。5．事业部商品销货或退回，须按统一发票办法及营业税法的规定办理。第十四条财务会计事务办理规定。1．各部门有关现金与票据的收付，均集中于财务部门办理，对于零星开支，各部门可设定周转金额，凭单据先予支付，每周列清单报销一次。各中心的周转金额根据业务需要另订。2．财务部门每日应就已执行的收支传票按事业部所属各中心，分别编制库存现金日报表。3．支出原始凭证，均须由经手人签章及其主管的签章，始可支付，其权限在3000元以上者均须由事业部负责人核定。4．各部门财务不独立，但每月及会计年度终了，必须分别计算盈亏。5．各部门相互之间商品的调拨，由发出部门开立“物品调拨单”，该单一式三联，购入、发出部门各存一联，另一联送财务会计保存，按成本计入账的金额。第四章资产划分第十五条各部门应于成立之初建立资产与负债。1．公司现金由各中心申请贷款为周转金，以转款方式拨入各事业部的内部账户，现金保管于管理部财务会计单位。2．设备按各部实际需要，划分于各事业部。3．零件品、成品依实存量拨归各事业部。4．依资产与负债的比例将公司现有负债分配于各部门。第十六条各部为争取更多利润而必须新添生产设备时，如周转金不足，可制定计划，经总经理批准后向管理部部门贷款，但要按照规定计息。第十七条利润中心实施之日，应将管理部一次点交的设备，作为事业部的资本，一次点交的零件品、成品，视为事业部的周转金。点交数应按事业部所属中心分别列册，并由各中心切实保管与运用。第五章奖励及分配第十八条年度终了，当结算盈余时，应按盈余先减除所得税，税后剩余额优先弥补上年度亏损，再计提公积金以及发放股息、从业人员奖励金等。第十九条各事业部应得的从业人员奖励金额，由各事业部经理全权分配该奖励金额于所属人员。第二十条原则上应于次年二月底前，发放各事业部当年度结算的奖励金。第二十一条任何事业部门均不得以任何理由在年度进行中，以预支或暂支名义发放奖金。第二十二条各事业部经管财物，于年终盘点时，如发现有短缺，需在发放奖金时扣回。第二十三条有关事业部目标编定以及绩效评估另依有关规定办理。第六章附则第二十四条本制度经总经理核准后实施。