1财务付款管理办法(试行)

1/36**有限公司财务付款管理办法（试行）目录第一章总则...............................................3（一）付款审批时间.........................................3（二）付款时间及报销时限...................................4第二章付款审批程序......................................5第三章付款审批依据.......................................9第四章审核要点...........................................11第五章付款金额............................................11第六章付款资料要求.......................................13(一)工程付款资料要求...................................13(二)其他合同付款资料要求..................................13(三)费用报销付款资料要求..................................141、发票要求............................................131.1不合格发票图解......................................152、费用报销单填写要求....................................173、票据粘贴要求...........................................193.1发票票据粘贴步骤图解....................................203.2票据错误粘贴范例........................................24第七章付款方式...........................................282/36目录第八章付款控制.............................................29第九章付款纪律.............................................30第十章附则.................................................31第十一章附件...............................................31附件1、“资金预算计划申请表（月度）”模版....................31附件2、“付款审批表”模版.................................32附件3、“办公设备及用品采购申请单”模版.......................33附件3、“固定资产\低值易耗品领用申请单”模版..................33附件4、“业务处理申请单”模版...............................35附件5、“合同管理台帐”模版.................................353/36第一章.总则第一条为加强各款项支付管理，规范公司范围内各部门业务付款行为，确保款项支付质量和效率，防止舞弊行为，根据公司治理相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条本办法所指付款包括：（一）对外部单位付款（二）对外部个人付款；（三）对内部单位付款（四）对内部个人付款。第三条付款种类包括：（一）工程款项付款（具体详见我司“工程付款管理办法”）；（二）费用报销付款（具体详见我司“借款、补贴及费用报销管理办法”）；（三）借款（备用金）付款（具体详见我司“借款、补贴及费用报销管理办法”）；（四）工资、福利费发放付款；（五）社保费付款；（六）税费付款；（七）公司内部资金调拔付款；（八）其他临时性付款。第四条付款审批时间及付款时间：（一）付款审批时间4/36序号申请付款项目财务审单日（完成审核时间并返回审核结果时间）总经理审批日总经理审批完成时间（返回审核结果时间）1工程款项付款每周二（9：00-17：00前）每周三（9：30前）每周四（9：30前）2费用报销付款每周一（9：00-17：00前）每周二（9：30前）每周三（9：30前）3借款（备用金）付款4工资、福利费发放付款每月8日前每月9日前每月10日前5社保费付款每月15日前（法律规定顺延除外）每月15日前（法律规定顺延除外）每月15日前（法律规定顺延除外）6税费付款7公司内部资金调拔付款；随时随时随时8其他临时性付款。注：超过规定时限送审的一律顺延至下周审单日方可办理付款审批业务（临时紧急事务除外）。（二）付款时间：序号付款项目付款日备注A区B区（参照）1工程款项付款每周四没有规定具体付款时间特殊情况，需领导批示后方可办理2日常费用报销每周三没有规定具体付款时间，凭票报销3借款（备用金）付款没有规定具体付款时间4工资、福利费发放付款每月10日前5社保费付款每月15日前（法律规定顺延除外）6税费付款7公司内部资金调拔付款；随时8其他临时性付款。注：1.A区人员须根据各自业务种类在付款时限内完成付款手续，财务部收到完整的付款手续方可付款；2.付款手续应严格按照财务部付款规定执行。第五条费用报销时限应于业务发生后三日内办理，杜绝票据超期报销业务；第六条本办法适用于公司所有业务部门。各部门可结合本部门的实际业务情况，依照本办法制定细则。5/36第二章.付款审批程序第七条对外付款程序如下：（包括对外单位及个人）（一）对已签订并执行的合同，由各对口业务管理部门根据用款计划按月向公司申请资金，填写“资金预算计划申请表”（详见附表1）报公司领导审批后交财务汇总向集团财务管理中心申请资金；（二）申请付款人（下称“对方”）提交书面付款申请书、付款证书，如果付款申请人为个人的则由对口业务部门根据情况查实后代为申请（但款项申请后必须直接付至合同约定帐户）；（三）相关单位出具的资料（报告）；如为工程款项付款应按我司“工程付款管理办法”规定操作，如：提供工程监理方出具的监理报告等；（四）公司对口业务管理部门接受申请，出具履约情况说明，包括是应扣款通知、应罚款通知等必要文件；（五）公司对口业务管理部门审核付款申请材料，填写“付款审批表”（详见附表2），提交公司领导审批；（六）按照公司内部授权制度，各级审批人在“付款审批表”中审核并签署明确意见；（七）各对口业务管理部门根据“付款审批表”上确认的付款金额填写“付款申请单”并交公司领导签字；（八）财务部根据集团公司资金管理要求及审批完成的付款申请资料，按照审批确定的金额和方式在公司规定的付款日内办理款项支付。（九）财务部应在办理款项支付后三日内将付款情况通知各对口业务管理部6/36门，财务部及各对口业务管理部门均应及时更新“合同管理台帐”已付款情况（详见附表5）。（十）各对口业务管理部门应于付款申请前与财务部核对合同付款情况，并确保双方“合同管理台帐”合同签订情况、付款情况的准确、一致。（详见附表5）第八条对内付款程序主要有如下：（一）费用报销付款程序：1、报销人填写费用报销单及粘贴原始凭证及票据；对于需事前审批方可办理的业务则需先按业务种类填写审批单（具体详见第三章审批依据（六））2、部门经理审核签字；3、财务部审核签字；4、交总经理审批签字；5、交出纳按规定付款；（须先冲借款，按多退少补原则办理）6、如为大额付款（金额10000以上）申请人需在付款前报计划申请资金，提交“资金预算计划申请表”报总经理审批，并报集团财务管理中心申请资金，申请资金到帐后方可付款（特殊紧急情况除外）；（二）个人借款（备用金）付款程序：1、借款人填写借款单；对于需事前审批方可办理的业务则需先按业务种类填写审批单（具体详见第三章审批依据（六））2、部门经理审核签字；3、财务部审核签字；4、交总经理审批签字；5、交出纳按规定付款；（超过规定期限未办理报销冲帐业务的，须先把超7/36期借款冲帐后方可办理）6、如为大额付款（金额10000以上）借款人需在付款前报计划申请资金，提交“资金预算计划申请表”报总经理审批，并报集团财务管理中心申请资金，申请资金到帐后方可付款（特殊紧急情况除外）；（三）工资、福利费发放付款程序：1、行政部编制考勤表；（包括相关扣款通知、人事变动通知）（具体详见第三章审批依据（六））2、部门经理审核签字；3、交总经理审批签字；4、交财务部编制工资表；（包括经审批的考勤表、相关扣款通知、人事变动通知、福利变动通知等）；（每月5号前）5、工资表交总经理审批签字；（每月9号前）6、交出纳按规定付款；（需扣除超期未冲帐的借款（或备用金）及经审批的扣款通知规定的扣款）7、财务部需在付款前报计划申请资金，提交“资金预算计划申请表”报总经理审批，并报集团财务管理中心申请资金，申请资金到帐后方可付款（特殊紧急情况除外）；（四）公司内部资金调拔付款程序：1、申请人填写付款申请单；对于需事前审批方可办理的业务则需先按业务种类填写审批单（具体详见第三章审批依据（六））2、部门经理审核签字；3、财务部审核签字；8/364、交总经理审批签字；5、交出纳按规定付款；（五）其他临时性付款程序：（特殊紧急突发情况）1、申请人填写付款申请单及粘贴原始凭证及票据；2、部门经理审核签字；3、财务部审核签字；4、交总经理审批签字；5、交出纳按规定付款；6、如为大额付款（金额10000以上）申请人需补报计划申请资金，提交“资金预算计划申请表”报总经理审批，并报集团财务管理中心补申请资金；第九条社保费及税费付款程序：（六）特殊业务付款程序:（指无法按财务规定办理经公司领导特批方可处理的业务）1、申请人根据业务特殊性提供原始凭证及票据并填写“业务处理申请单”（详见附表4）2、交部门经理审核签字；3、交总经理审批签字；4、申请人填写付款申请单及粘贴原始凭证及票据；并提供经审批的“业务处理申请单”（详见附表4）5、交部门经理审核签字；6、交财务部审核签字；7、交总经理审批签字9/368、交出纳按规定付款；6、如为大额付款（金额10000以上）申请人需补报计划申请资金，提交“资金预算计划申请表”报总经理审批，并报集团财务管理中心补申请资金；第九条社保费及税费付款程序：1、申请人填写付款申请单；对于需事前审批方可办理的业务则需先按业务种类填写审批单（具体详见第三章审批依据（六））2、部门经理审核签字；3、财务部审核签字；4、交总经理审批签字；5、交出纳按规定付款；第三章.付款审批依据第十条财务付款审批依据是：（一）我方与对方签署的经济合同（签订合同的含原合同、补充合同、技术服务合同、租房合同、购销合同及变更协议等）；（二）确认合同已生效并正在执行中；（三）对方已按签署的合同履行了相应的合同义务；（四）我方对口经办部门确认达到合同约定的付款节点及质量等要求；（五）对方提供的发票或相关票据真实、准确、合法、合规、有效（发票要求详见第六章付款提交资料要求）；（六）其他相关附件是否齐全、程序及填写是否完整（详见“公司借款、补贴及费用报销管理办法”）；需提交的附件根据付款种类主要有：10/361、办公用品费、低值易耗品费及材料费需附经审批的“办公设备及用品采购申请单”方可报销；2、固定资产费需附经审批的“办公设备及用品采购申请单”、“固定资产\低值易耗品领用申请单”方可报销，凡发票内容为“一批”的需提供销售方出具的销售清单，并加盖销售单位发票专用章；（固定资产指单位价值在2000元以上，使用年限在2年以上的资产）3、差旅费需附经审批的“出差申请单”方可报销；4、车辆维修费需附经审批的“车辆维修申请单”方可报销，涉及多项维修项目的还需提供维修单位出具的“车辆维修清单”并加盖发票专用章；5、车