跟踪审计方案

一、服务方案（一）我公司对本工程的服务承诺如我公司有幸中标，那么结合以往跟踪审计的服务，根据我公司多年控制造价的经验，提出如下服务承诺：1、项目部的运行要严格按程序进行，做到责权清晰、项目部个专业人员任务明确，审查成果性文件结果误差率确保控制最低。2、结合本工程特点，所有派驻现场人员都具有工程跟踪审计经验及土建、装饰、安装、市政、景观绿化专业相应能力。3、我公司保证在造价咨询的过程中定期征求业主对我方派驻人员的意见，随时根据业主要求进行更换项目负责人或造价专业人员。4、我公司保证对不在现场的人员随叫随到。5、我公司将在现场办公室配备计算机管理系统及预算定额软件，及时处理有关工程造价业务文件。6、我公司保证项目部所有执业人员能够严格遵守《工程造价专业人员执业行为准则》，工作严肃、认真、一丝不苟、热情服务。7、公开公正的基础上最大程度的维护业主的利益。8、审计时间严格控制在财政部、建设部（2004）369号文件《建设工程价款竣工结算暂行办法》。9、做好业主的投资顾问、提供一流的咨询服务。（二）组织方案1．签订工程造价咨询合同签订统一格式的咨询合同，明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。2．根据项目的规模和专业特点，成立项目小组、职责分工。1、项目领导小组：全面负责组织、协调、指挥整个工程量清单及预算控制价编制工作；定期检查、指导、督促项目组按工作方案、合同约定开展工作；帮助解决项目组工作中遇到的各种困难和问题；进行预算控制价编制二、三级复核。2、项目总负责人：在公司项目领导小组的业务指导下，组织全体造价工程师和预算员开展各项目具体工作，积极配合项目委托人的各项工作；编制咨询工作方案和计划；布置检查各专业咨询工作；协调与委托人、项目其他相关方的工作关系；解答工程量清单及预算控制价编制工作中的具体问题；组织项目部成员进行预算控制价编制一级复核，包括自查、交叉检查等。3、造价工程师、预算员：在项目负责人带领下，按照要求完成各自承担的各专业造价咨询具体任务，对本人的工作质量承担责任。4、资料员：在项目负责人及造价工程师带领下，负责工程项目的所有图纸的接收、清点、登记、发放、归档、管理工作，收集整理施工过程中所有技术变更、洽商记录、会议纪要等资料并归档等。5、具体人员安排如下：（1）周小朔为项目总负责人，对项目的全过程负责，就该项目的审核时效、审计质量、外部协调、内部控制以及各种有关信息反馈做到有效处理。（2）项目主审人员：胡畅斌（安装）、刘军（土建）、任永胜（土建）（3）项目协审人员：陈海明（土建）、胡兴民（土建）、孔超（土建）、代习燕（安装）、谢忠辉（安装）、岳伟（安装）3．材料收集与整理（1）咨询单位根据合同明确的标的内容，开列由委托人提供的资料清单。（2）咨询业务操作人员在项目负责人的安排下，收集、整理、审查所提供的资料。提供的资料应真实、可靠，满足造价咨询计量、确定、控制的需要。前期主要资料如下：现场总平面图、施工图、图纸会审纪要、审图办意见、招标文件、投标文件。4．参与施工合同的谈判和签订（1）根据跟踪审计的要求，参与建设工程施工合同的洽谈。（2）咨询项目组负责审核建设工程施工合同中与工程计量、计价、付款、变更费用、索赔费用、结算处理等内容相关的合同条款，审查合同中有无违背招投标文件实质性内容的条款。（3）配合对有关合同中造价控制的条款内容进行解释、说明。（4）重点谈判和审核的条款为：工程价款结算的方式、工程款支付的时限和方式、约定承担风险的范围及幅度以及超出约定范围和幅度的调整办法、工程变更价款调整或索赔方式以及时限、工期提前或延后和质量的奖惩办法。5．根据施工承包合同价、进度计划、编制工程用款计划书。依据甲乙双方签订的施工合同，跟踪审计人员应逐字逐句地对合同的专用条款和协议条款进行审查和分析，依据施工合同所签订的进度计划，编制工程用款计划书。从源头对工程进行造价控制。（三）项目施工阶段跟踪审计过程控制1．参加工程例会（1）参加委托人组织召开的首次现场会议会议，明确各方工作职责，参与研究制定各方应遵守的操作规程，以规范以后的工作。（2）参加委托单位、施工单位的施工图纸会审及现场例会。以便及时、全面地掌握工程进度、质量、变更的动态情况，对涉及造价控制中存在的问题应及时提出我们的建议，并为委托方提供解决的意见。2．参与隐蔽工程收验跟踪审计人员在施工阶段实施跟踪，其中一项重要工作是参与隐蔽工程验收，涉及隐蔽工程的变更和签证进行现场勘测，并对现场拍照，照片作为资料留存档案。3．参与市场询价，协助委托人核定材料价（1）对承包方自购的材料，虽然价格不允许调整，作为跟踪审计重点关注的是材料的质量、品牌、价位，是否与投标报价时的承诺相符，是否降低等级、改换品牌规格，尽可能保证价格和价值相符。（2）对招标时采用暂定的材料，审计人员应根据标底提供询价所需的材料清单、数量、价位等询价所需资料，参与、协助业主进行材料的询价，并提出询价建议，给业主定价提供参考。协助业主进行采购合同有关条款的商洽。（3）询价对象材料供应商应不少于三家，询价前必须对材料供应商保密，并严防材料供应商之间或施工单位与材料供应商之间进行串通报价。再由施工方购买，并且对进场材料、设备的质量、数量进行跟踪监督，并且做好记录和统计签证工作，作为最终结算时，确定主材价格的依据。4．把好变更、签证关（1）办理的工程签证须遵守工程签证的原则，主要体现在：a．签量不签消耗量b．签量不签价c．不能与合同相抵触d．签量应有明细计算式及相关图形e．签证事项的相关来源应说明清楚（2）施工方所办理的经济签证，作为跟踪审计人员应逐项审核把关，并应加强同监理方、业主方、施工方进行沟通，避免产生误会，同时在审核中应注意以下几点问题：a.审核本项签证单是否与其他签证单、施工合同、招标文件、设计图纸等有重复和矛盾之处，重点审核该发生的费用可否计算（是否承包方应承担的风险）、如何计算。b.应当以签订补充协议的方式，而不能简单地用签证方式来代替。如：c.签证中所采用的方案在当时的情形下是否最优、最合理。d.对涉及隐蔽工程的变更和签证必须进行现场勘测，并对现场拍照，照片作为资料留存档案。e.要求跟踪人员在对标底进行充分研究的基础上，根据自己的经验，对一些今后可能不做或超常规做法的项目作重点跟踪，并提醒承包方及时办理签证，因为对于减少造价的签证施工方往往不会积极主动提出变更要求。f.材料价格的签证，要注明采购价还是预算价。材料单价按照中标单位报价时采用的价格（实行材料暂定价的，在材料询价完成后应及时进行材料定价，材料价格还应包括运输费、运输损耗、采保费、装卸费、包装费等）。g.所有签证项目的签字手续必须完备，如合同有要求，则必须以合同为准，否则视为无效。h.所有签证单必须连续编号，以免结算时各自根据需要随意抽取。所有的签证必须一式四份，甲方、乙方、监理、审计各方持一份原件。如有修改文字，必须四份一致，并加盖公章，以保证签证资料的完整和规范i.隐蔽工程签证和图纸与实际情况不符部分。隐蔽工程签证：对涉及隐蔽工程的变更和签证进行现场勘测，并对现场拍照，照片作为资料留存档案；图纸与实际情况不符：要求跟踪人员对标底进行充分的研究，对一些今后可能不做的项目作重点关注，施工方往往不会为此主动提出变更要求。5．负责审核进度价款（1）根据合同的付款要求和时限，督促承包人及时提交工程进度款申请书。（2）在收到经现场监理工程师签证确认完成工程量和质量合格的初审工程进度款申请书后，根据施工合同相关支付条款的要求完成审核工作，出具工程进度款付款建议书。（3）重点审查：已完工程工程量、签证费用、索赔费用、有无抵扣款项。6．施工索赔的核定在工程实施过程中，因不利的自然条件、人为障碍引起的索赔；因工期延误、施工缺陷引起的索赔；因物价上涨、国家政策性调整引起的索赔等等。以上均要及时协助业主进行分析，提供预防措施及处理意见。7．协助决策（1）在施工准备阶段，协助设计单位进行设计方案的优化，在确保质量及使用功能的前提下，选择最低造价的设计项目。（2）协助业主方做好施工准备工作及施工前的四通一平工作。对委托方提出的需其决策的问题，跟踪审计人员应书面提出1～3种处理方法、意见和建议，并详细的阐述和分析其理由、有何风险、有无需承担的责任、价格比较、类似问题的通常做法等，以供委托人决策。（3）协助施工方对施工组织设计及施工方案进行技术经济分析和比较，对施工中出现的不可预见项目及设计变更、增加项目等协助相关部门提出科学合理的处理方案，及时测算出所增加的费用，为决策者提供基础材料。（4）对于新增工程量，如招标时没有相同或类似项目可参考定价时，发生时施工单位应按招标时选用的定额及取费标准组价，报总监和跟踪审计人员核实确认后，还应办理相关签证手续，其他各方对跟踪审计提出要求（四）跟踪审计合理化建议：1、施工用材料要进行招投标；2、要尽量减少工程变更及签证；3、对影响工程造价的图纸会审、签证、变更、材料加个等资料要一次性收集齐全，保证工程投资的合理性；4、建议建设单位在现场提供办公室一间用于工程跟踪审计，有利与进行工程现场勘察测量；5、每月的工程量月报和进度报量经监理审核完毕后再经我放审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付的依据，以确保工程款不会超付。（五）优惠条件：1、审计费费率优惠至2.8‰；2、审计过程中发生的如超期等额外费用由我所承担；3、免费为建设单位提供工程施工过程中的技术咨询。我公司郑重承诺：审核结果误差率控制在±1.5%以内，若达不到标准我所愿承担相应责任。二、人员组织及实施方案（一）保证措施：1、我所将组建强有力的项目审核小组。在项目审核期间将集中力量，抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。初步确定由下列人员具体负责项目审核工作。由高级工程师、中国注册造价工程师、孙美晓担任项目负责人，中国注册造价工程师、高级工程师孙美晓（土建）、陈传荣（土建）、郝树磊（土建）、李太生（电气通风水暖）、等专业审计人员进行跟踪审计。2、跟踪审计人员现场办公，全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作，做好各类资料的搜集整理，维护业主的合法权利，执行项目分管所长、部门主任、项目负责人三级复核制，对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我所规定给予奖励，对出现问题的审计人员追究责任。3、对竣工结算，严格旅行审计程序，一是首先熟悉甲、乙方提供的结算书、图纸及变更签证、合同等有关资料，做到心中有数；二是在甲乙双方配合下勘察现场，全面了解现场情况，对下一步计算工作打下坚实的基础；三是认真进行工程量计算，做好工作底稿；四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进行复核，发现问题及时解决；五是认真和甲乙双方核对；六是经核对无误甲乙双方均签证确认的情况下出具审核报告。4、严格遵守职业道德，坚持实事求是、客观公正、依法执业的原则，依据“中华人民共和国建筑法”等法律法规及有关定额进行审计，认真做好工作底稿，做到事事有理，件件有据，所做结论经得起事实和时间的检验。5、在项目审核工作中要坚持廉洁奉公，遵纪守法，不吃请、不受礼、不请吃、不送礼，并对审计人员进行监督，一旦发现违犯纪律者，立即撤回，严肃处理。如果我所有幸中标，我们将实施如下审计方案：1、成立跟踪审计小组，配备土建、安装等专业人员，都具有中级及以上职称，均为注册造价工程师；成立项目小组人员安排如下人员安排如下：项目负责人：驻现场造价师：驻现场其他造价人员：专业人员：2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划，特别是可能一起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加，做好相应的记录，并做好审计日志；3、及时收集和整理图纸、会审、变更、实验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料，并仔细复核确保其真实可靠，为最终的竣工审计打下坚实的基础；4、采用先进完善的方法进行跟踪审计，每位工程师配备一台笔记本电脑，同事现场配备一台高保真数码智能照相机，对工程的相关程序，特别是隐蔽部分都进行拍照，并把图像