标准BI解决方案

用友商业智能解决方案用友软件股份有限公司洪毅2010年3月大纲商务智能何谓商务智能用友解决方案方案简介©SAP2009/Page2何谓商务智能(BusinessIntelligence)只是把Excel转成报表还是把仪表盘加上报表何谓商务智能(BusinessIntelligence)商务整合(BusinessIntegration)整合数据，将其转变为信息，在整个企业内部和外部进行传递，产生互动商务创意(BusinessInnovation)用信息来改变你的做事方式，使其变得更加有效，更加易于管理和更加有效。“不是最强壮的也不是最有智慧的，而是最能适应变化的才能够生存”CharlesDarwin总结商务智能(BusinessIntelligence)商务智能是一种以使用者为中心的情报检索、探索、分析与互动过程，并从而发展洞察(insights)与认知(understanding)，藉以改善与强化决策品质─GartnerGroup用创新的方法来整合、分析、呈现所有数据，以改善信息提供效率与决策品质以创新为手段、整合为过程达到效率与质量的提升大纲商务智能何谓商务智能用友解决方案方案简介企业经营分析模式纵览源数据层源数据层统一标准(组织、编码、业务逻辑)财务销售管理库存采购成本ERP系统核心系统核心系统核心系统核心系统核心系统数据交换总线核心业务系统信息集成度数据依赖度低高基于NC等大型ERP系统有专属核心业务系统高源数据层信息集成度数据依赖度低高业务及管理系统分散系统应用深入基于NC等大型ERP系统有专属核心业务系统高CRM预算采购销售财务成本数据查询源数据层信息集成度数据依赖度低高业务及管理系统分散系统应用深入基于NC等大型ERP系统有专属核心业务系统有统一信息标准无企业级数据视图高CRM预算采购销售财务生产源数据层信息集成度数据依赖度低高业务及管理系统分散系统应用深入基于NC等大型ERP系统有专属核心业务系统Excel、平面文件简单MIS系统有统一信息标准无企业级数据视图高ExcelExcelExcel数据表格MIS系统ExcelExcelExcelExcelExcel业务层管理层领导层打印表格数据统计由手工完成管理桌面管理驾驶舱通过宏观关键绩效指标的分析，来把握企业整体运行及经营状况。通过分析模拟预测，把握企业发展趋势。管理桌面报表平台报表平台27张80张23张报表平台数据集市增量抽取数据自行开发系统NC系统数据集结区1.基础档案全量抽取2.指标相关增量抽取总帐存货库存应收应付全量抽取数据主题报表总体情况一览表销售统计表全国成品库存增量抽取数据销售系统预算主营业务收入数据集结区分析方法分析方法比较分析法沃尔评分法平衡计分卡战略主题战略目标测量指标财务层面(Financial)财务成长F1资本运用回报率F2现有资产利用F3获利F4成本优势F5获利成长资本运用回报率现金流量净毛利与竞争者比较的排名单位售油成本(与竞争者比较)销售量增长(与竞争者比较)高级品所占销售比例非油类产品的营收与毛利顾客层面(Customer)让顾客有愉悦的消费经验双赢的经销商关系C1使目标顾客群有愉悦购买体验C2建立与经销商的双赢关系目标市场的占有率神秘客访查评价经销商毛利成长经销商问卷调查内部流程层面(Internal)建立经销优势安全与可靠具竞争力的供应商品质社区的好邻居I1创新的产品与服务I2业界最佳经销团队I3炼油厂绩效I4库存管理I5成本优势I6符合规格与交期I7提升工作环境的安全卫生新产品的投资回报率新产品被市场接受的比率经销商品质评价良品率落差（下降水平）非计划性的停工存货水准缺货率运营成本(与竞争者比较)零缺失订单环境意外事件发生次数工时数学习与成长层面(Learning&Growth)训练有素且士气高昂的工作团队L1利于行动的组织气氛L2员工核心能力与技术L3战略性资讯的获取员工满意度调查完成个人计分卡的比率(%)战略性员工技能战略性资讯（系统）的完备率分析方法沃尔评分法分析方法沃尔评分法•平均利润收入资产•平均利润收入负债•客户预付款的坏帐•资金充足率•现金流•坏帐和不确定债务的费用•收益率成本•交叉销售•客户和生产线收益率•股息•盈利与股息比率•直接费用•每股收益•异常及其他条目•费用比率(效率比)•基于费用的利润增长•对客户的总预付款•无实施的贷款总额•没有执行的贷款总额与客户预付款之比•间接费用•无利润的服务/产品百分比•税前利润•利润率•投资支付率•贷款流失储备•资产收益•资本收益•用主要资产种类回报率•资产净值回报•地区销售增长率•每个员工的销售额•股价•股东资金•特殊储备覆盖率•特殊储备•生产量•运营资本率•资产收入•产量•投资回报•流动比率•每期净现金流•税后净利润•税后净利润与股东平均投资之比•税后净利润与平均总资产之比•净销售额•无息费用•无息收入与运营总收入之比•无息利润•无实施的贷款•运营费用•拨款前的运营利润•其它运营收入•计算总收入前的日常管理费用•偿还借款•新客户的销售百分比•新服务/新产品的销售百分比•无利润客户的百分比“孤儿指标”——特殊的沃尔形式因素分析法指标间血缘关系基本分析方法：沃尔评分法+单一因素连环替代法分析方法因素分析法影响因素分析基于经营计划的预测模拟分析模型分析（数据模型）基于财务报表的经营分析三个层面五个角度战略层面：企业战略管理营运层面：企业营运管理报表层面：报表分析①展现企业已经发生了什么②分析为何发生③预测即将发生什么④准实时把握企业目前发生了什么⑤模拟预测企业希望发生什么九大主题1综合绩效分析2发展能力分析3盈利能力分析4营运能力分析5资金分析6偿债能力分析7责任中心考核8预警9报表分析报表分析目的获得企业财务状况、经营成果、现金流量和关键指标等的准确认识内容资产负债表利润表现金流量表其它分析方法环比同比趋势结构预警预警的目的对企业经营管理活动中潜在的风险进行准实时的分析与监控预警的内容过快增长预警过快下降预警亏损预警财务风险预警报表项目异常预警企业的未来会出现多种情况，在每种情况下企业的盈利会发生什么样的变化？•企业维持目前经营水平条件下的亏损预警•企业收入水平发生变化条件下的亏损预警•企业成本费用水平发生变化条件下的亏损预警营运管理——企业营运管理•流动资产营运能力分析•流动资产周转效果分析•固定资产营运能力分析•全部资产营运能力•企业负债情况•企业短期偿债能力•企业长期偿债能力•基于企业盈利能力和•营运能力的偿债能力测算•企业未来偿债能力预测•资金构成分析•资金成本分析•资金偿债能力分析•资金协调性分析•资金获利能力分析•收入质量•利润质量•盈利综合能力盈利能力分析资金分析管理营运能力分析偿债能力分析目标角色应用内容发展能力盈利能力分析找出企业盈利的关键驱动因素，提高企业盈利水平盈利能力分析费用：结构、趋势、合理性收入：结构、趋势、质量成本：结构、趋势、合理性什么是盈利能力？能给企业带来什么？如何进行？资金分析资金分析内容•资金构成分析•资金成本分析•资金偿债能力分析•资金协调性分析•资金获利能力分析资金分析重要性•资金在局部或在分布上的不协调，会导致企业资金周转的中断或停滞•发达国家统计数据显示，每五家破产企业，有四家是盈利的，只有一家是亏损的。•经营成功的企业，各有不同的战略和秘密，但经营失败的企业，都有共通的问题和征兆——现金链条断裂•企业资金在会计核算过程中始终保持总量平衡，总量平衡不能完全保证资金在数量上和时间上的协调资金成本分析不同性质资金来源的成本寻求最为合理的融资方式不同时期资金成本企业融资成本变化了然于胸资金成本对比分析行业对比预算对比资金协调性分析企业发展的血液——资金是否在健康、协调的运作？资金链是否会断裂？资金是否冗余？资金协调：涵盖企业经营业务的各个环节——投资、融资生产、采购、销售资金支付和结算等。静态协调与动态的协调投资和融资活动协调经营活动协调现金支付情况协调短期资金占用长期资金占用短期资金来源长期资金来源资金协调性分析举例货币资金短期投资短期借款应付票据应收票据经营性资产经营性负债非流动资产非流动负债货币资金短期投资短期借款应付票据应收票据经营性资产经营性负债非流动资产非流动负债资金协调性分析：协调状态经营性资金需求长期性资金富余资金支付能力状态说明警示>0>0>0资金状况协调并且有造血能力<0>0>0资金富裕，企业应着重考虑自己的使用效率<0<0>0资金状况协调但需要注意企业资金的造血能力<0<0<0企业贫血但有一定的造血能力>0>0<0资金状况不协调，但生产经营活动还算协调>0<0<0资金状况严重不协调偿债能力分析什么是企业偿债能力？•静态的讲，是指企业用资产清偿债务的能力；•动态的讲，是指企业用资产和经营过程创造的收益偿还债务的能力。偿债能力分析内容•企业负债情况分析•企业短期偿债能力分析•企业长期偿债能力分析•基于企业盈利能力和营运能力的偿债能力测算•企业未来偿债能力预测偿债能力测算与预测企业实际的可以用来清偿债务的资产不仅包括其立即变现的资产，还包括生产经营活动创造的收益，企业在未来的经营会面临多种情况，每种情况下企业清偿债务的能力如何？•企业维持目前生产经营状态的情况下，未来偿债能力预测•企业提高盈利能力的情况下，未来偿债能力预测•企业提高资产营运能力的情况下，未来偿债能力预测企业营运能力分析什么是营运能力？分析的目的何在？如何分析？•流动资产营运能力分析•流动资产周转效果分析•固定资产营运能力分析•全部资产营运能力分析加速流动资产周转效果分析通过改变流动资产管理效率，预测：①节约的资金②增加的收入企业能否健康发展取决于多种因素：企业盈利能力、资产利用效率、投融资政策、股利分配政策等；企业发展能力影响因素分析，采用连环替代的因素分析法，帮助企业找出企业成长的关键驱动点及其影响程度。发展能力分析