2016全套账财务账模板(超实用)-小企业会计准则-01

编制单位：1目录所属财务期间：2会计科目填表日期：3凭证录入单位负责人：4凭证打印财务负责人：5科目余额表复核人：6资产负债表制表人：7利润表8表外数据录入9现金流量表10丁字账注：1、以上基本信息录入后，各表相关信息将自动生成，无需再录入。　　2、单击右边报表名称直接进入相应工作表。　　3、使用前请阅读以下说明。3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。基本信息、报表目录及使用说明基本信息录入报表目录编制及使用说明：1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。第1页，共45页基本信息、报表目录及使用说明9、最后附张“丁字账”表，此表与其他表格无公式链接关系，紧接丁字账后面附有相关财务报表，报表数据自动生成。（本丁字账表仅供部分还需手工汇总科目的财务人员参考使用，如无需要，整张“丁字账”工作表隐藏或删除亦可。）10、本套财务账模板大小约0.7MB，建议保存此模板，每月启用时复制一个文件。整套账包含10张工作表，为方便使用，可将平时不常用的工作表进行隐藏，如：本“目录”、“会计科目”、“凭证打印”、“丁字账”等工作表。（完）声明：由于个人水平有限，表中难免会存在不完善甚至错误之处，因此，本套财务账表仅供参考，需谨慎使用。5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。8、关于“现金流量表”的编制：　　①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。②由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速度，因此本编制办法仅是权宜之计，以备不时之需，表中公式已设置使其能自动平衡，使用者无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。第2页，共45页注：以下明细科目可根据需要自行增减或修改，但科目之间不可有空单元格。返回目录序号科目代码总账科目明细科目1明细科目2明细科目3明细科目4明细科目5明细科目6明细科目7明细科目8明细科目9明细科目10明细科目11明细科目12明细科目13一、资产类11001库存现金21002银行存款31012其他货币资金41101短期投资股票债券基金其他51121应收票据银行承兑汇票商业承兑汇票61122应收账款71123预付账款81131应收股利91132应收利息101221其他应收款111402在途物资121403原材料131405库存商品141408委托加工物资151411周转材料包装物低值易耗品161601固定资产171602累计折旧181604在建工程191605工程物资201606固定资产清理本金利息减值准备211701无形资产221702累计摊销231801长期待摊费用小企业会计准则第3页，共45页241901待处理财产损溢待处理流动资产损溢待处理非流动资产损溢二、负债类252001短期借款262201应付票据银行承兑汇票商业承兑汇票272202应付账款282203预收账款292211应付职工薪酬职工工资奖金、津贴和补贴职工福利费社会保险费住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利302221应交税费应交增值税-进项税额应交增值税-已交税金应交增值税-转出未交增值税应交增值税-减免税款应交增值税-销项税额应交增值税-出口退税应交增值税-进项税额转出应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额应交增值税-转出多交增值税应交增值税-未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税312231应付利息优先股股利普通股股利322232应付利润332241其他应付款342401递延收益三、所有者权益类353001实收资本363002资本公积资本溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备拨款转入外币资本折算差额其他资本公积373101盈余公积法定盈余公积任意盈余公积383103本年利润393104利润分配应付利润未分配利润四、成本类404001生产成本基本生产成本-主要原料辅助生产成本-辅助材料包装物外购商品生产工资及福利其他制造费用414101制造费用职工工资福利费办公费修理费水电费折旧费培训费其他424301研发支出低值易耗品职工薪酬专利费差旅费业务招待费设计费原材料五、损益类435001主营业务收入技术开发费销售收入445051其他业务收入废旧物资收入租赁收入销售材料加工其他455111投资收益第4页，共45页465301营业外收入非流动资产处置净收益政府补助盘盈收益其他475401主营业务成本研发支出485402其他业务成本销售材料的成本出租固定资产的折旧费出租无形资产的摊销额其他495403营业税金及附加消费税营业税城市维护建设税资源税土地增值税城镇土地使用税房产税车船税印花税教育费附加排污费505601销售费用职工薪酬运输费包装费保险费办公费差旅费广告费和业务宣传费培训费折旧费招待费其他费用515602管理费用开办费折旧费修理费办公费水电费差旅费职工薪酬业务招待费研究费用技术转让费长期待摊费用摊销财产保险费聘请中介机构费525603财务费用利息费用汇兑损失手续费现金折扣其他利息收入535711营业外支出存货的盘亏、毁损、报废损失非流动资产处置净损失坏账损失无法收回的长期债券投资损失无法收回的长期股权投资损失自然灾害等不可抗力因素造成的损失税收滞纳金、罚金、罚款被没收财物的损失捐赠支出赞助支出545801所得税费用第5页，共45页明细科目14明细科目15明细科目16明细科目17明细科目18明细科目19明细科目20明细科目21明细科目22明细科目23明细科目24明细科目25明细科目26明细科目27明细科目28明细科目29明细科目30明细科目31第6页，共45页其他应交企业所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税教育费附加地方教育费附加印花税第7页，共45页咨询费诉讼费修理费福利费无形资产摊销社会保险费住房公积金印花税职工教育费研究与开发费-人员费研究与开发费-设备费研究与开发费-能源材料费研究与开发费-试验外协费研究与开发费-差旅费研究与开发费-会议费办公室租金物业费邮寄费第8页，共45页明细科目32明细科目33明细科目34明细科目35明细科目36明细科目37明细科目38明细科目39明细科目40明细科目41明细科目42明细科目43明细科目44明细科目45明细科目46明细科目47明细科目48明细科目49第9页，共45页第10页，共45页市内交通费网站建设电话费汽油费低值易耗品摊销第11页，共45页明细科目50第12页，共45页第13页，共45页第14页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第15页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第16页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第17页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第18页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第19页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第20页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第21页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第22页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第23页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第24页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第25页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第26页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第27页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第28页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第29页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第30页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第31页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第32页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第33页，共45页试算平衡：总账科目明细科目摘要借方金额贷方金额附件张数记账凭证财务期间：公司名称：0借贷平衡会计科目凭证字凭证号月日第34页，共45页2016年1月日凭证号：11附件：张总账科目会计主管：过账：复核：制单：贷方金额摘要合计：整记账凭证记公司名称：会计科目明细科目借方金额编制单位：财务期间：单位：元　借方贷方库存现金借银行存款借其他货币资金借短期投资借应收票据借应收账款借预付账款借应收股利借应收利息借其他应收款借在途物资借原材料借库存商品借委托加工物资借周转材料借固定资产借累计折旧贷在建工程