集团企业财务管理解决方案XXXX版0326

集团企业财务核算管理解决方案1.集团企业财务核算管理目标随着我国企业规模的壮大和涉及业务领域的不断扩张，跨地域经营，甚至跨国经营成为大部分企业发展的必然趋势，越来越多的企业希望通过加强集团管控使集团价值及集团合力最大化。财务管控是集团总部对下属各分子公司财务核算、财务报告、资金、预算、税收等方面所采取的管理方式和控制手段，是集团管控的核心环节和重要手段。财务管理的职能定位由记录、统计的事务性工作向战略性的财务职能转变，财务组织结构和财务管理流程根据集团战略发展的需要而改变，以提高战略决策的正确性、经营决策的准确性、预算控制的合理性和业务管理的一致性。集团企业财务核算管理重点关注：减少基础会计核算工作量，增强财务管理职能，实现财务职能的转变，支持集团战略发展；规范和统一财务管理流程，保证财务信息供给的有效性和及时性；财务管理与业务运作相集成，实现一定程度上的信息共享，对业务运作给予支持；根据管理需要及时出具财务报告，对企业经营状况能够进行一定的解释和说明；财务管理信息技术为提高财务数据的快速、准确传递提供基础保障。2.集团企业财务核算管理总体思路集团企业财务管控作用的发挥，需要建立统一的财务核算平台、科学合理的财务核算流程，贯彻和执行统一的会计核算制度和会计政策，规范基础数据，确保会计信息的完整性、准确性、及时性，并具有可比性。3.集团企业财务核算管理具体解决方案3.1.构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系用友集团财务管理系统采用B/S结构，使集团所有企业可以在一个信息化平台上进行全集团的财务集中核算管理，实现全球范围内的集团企业财务核算一套帐，将以前的分散式管理变为集中管理，为建立集团统一的财务核算体系提供了技术支持。集团将所有企业集中在一个会计平台上，可以通过对大量参数的设置，对成员单位的会计核算政策、会计科目进行统一和管控，使得全集团的会计政策真正统一起来，各成员单位按照总部的要求进行财务核算，子公司之间的财务数据变得可比。【财务基础数据统一规范】用友NC集团财务管理方案，支持集团对下属分子公司实行财务基础资料的集中统一管理，建立集团统一标准和管理规则，形成控制的基础。【集团会计政策统一规范】用友NC集团财务管理方案，支持集团企业建立内部统一标准的会计政策，从而控制分子公司的财务政策，防范核算风险，保证集团整体信息披露的一致可比。通过参数的设置，对基础数据进行规范【集团会计核算准则统一规范】用友NC集团财务管理方案，支持集团企业建立内部统一标准的会计核算规则，从而控制分子公司的会计核算操作，防范财务操作风险。3.1.1.总账应用流程NC总账系统是会计核算的基础和核心，所有的业务发生最终都要在总账系统中进行反映。通过动态会计平台，总账与其他系统实时无缝集成，完全实现了动态的财务业务一体化，保障了财务数据与业务数据的同步性，解决了业务数据在财务反映滞后的问题，为企业的财务管理提供及时丰富的数据。可以根据权限及时查询不同核算单位的财务数据。客户化参数设置基本档案平台组件基础设置科目交叉验证规则辅助项输入控制规则期初余额日常业务填制凭证出纳签字审核凭证核销处理账龄分析凭证处理往来核销集团对账集团对账协同凭证现金流量分析现金流量转账自定义转账汇兑损益结转期末结账帐表查询摘要汇总表日报表序时账科目汇总表三栏式总账科目余额表三栏式明细账日记账对方科目设置业务规则设置冲销凭证记账辅助明细账多栏账辅助余额表3.1.2.总账特点及价值会计科目、基本档案的管理针对集团应用，系统提供了集团级的基本档案管理功能。集团可以统一进行会计科目编码方案的制定、科目类型的制定、以及标准会计科目的制定；标准会计科目可以制定到任意一个级次，各公司只能增加下级明细科目；各科目的核算属性也可以由集团来统一制定。此外，针对行业化的集团应用，系统也提供了集团标准科目与各公司会计科目建立对照的解决方案。集团还可以统一制定诸如核算币种、辅助核算项目、往来单位等多类基本档案并分配给下级单位统一使用。满足复杂核算和管理的要求，任意维度的辅助核算系统提供了辅助核算项目的设置和管理，来满足公司财务管理的需要。科目与这些辅助项目采用多维动态组合的方式，每个科目都可以设置不限个数的辅助核算项目。辅助核算的设置，使得财务信息的灵活性大大提高，并提供了针对这些项目的强大的统计分析功能，进行多角度的财务分析。此外，这些辅助核算项目与其他系统也是无缝联接的，例如可以直接把应收系统单据上的客户、部门、业务员等信息转变为相应的辅助核算信息，无须重复录入，大大简化了用户操作，提高了系统间的集成性。凭证的管理凭证类别可以自由定义，并且也提供了集团统一管理的功能。可以对不同系统过入的凭证进行来源命名。凭证编号提供系统自动编号和手工编号两种方式；在系统自动编号的方式下，对由于凭证删除等操作所引起的凭证的断号现象，提供凭证编号整理功能。灵活便捷的凭证录入凭证的格式和内容允许自定义，同时最大程度提高录入与显示的信息量，提高凭证录入的灵活性和简便性。在录入凭证的同时，可以查询当前科目、科目+辅助项目、辅助项目的最新余额，可以联查明细账，可以联查原始单据。提供快捷自动平衡功能，在任一分录的金额栏中按“=”键，系统自动计算出数据填入金额栏，使得整张凭证借贷平衡。通过定义常用凭证，完成需要定期手工编制的有规律的凭证。常用凭证有如下两类：一是科目固定，金额不定，每月生成凭证后手工输入金额；二是科目固定，金额固定，每月直接生成所要求的凭证。完善的内部控制在凭证处理过程中，提供了多种控制手段和方式。提供科目余额方向控制，可对某一科目、某一科目+辅助项目设置其是否要进行余额控制，并指定其控制方向，科目及项目可以为末级，也可为非末级。在填制凭证中，若当前分录的科目或科目+项目出现了与其余额控制方向相反的余额，则提示用户。预算控制预算控制的对象可以是科目，可以是辅助项目，可以是科目+辅助项目；可以对每项预算进行控制，也可以对多项预算进行总额控制。自定义转账凭证通过灵活的自定义转账功能，完成期间损益的结转、汇兑损益的结转等功能。转账函数内容丰富，转账公式自由灵活，支持任意币种，支持任意会计期间，支持包含未记账凭证。支持转账方案，当企业的需要进行期末转账的业务较多时，可以将多条转账定义设置一个带顺序的批量自动执行的方案，从而提高工作效率，减少转时过程中的人力的监护时间。支持外币业务提供汇兑损益计算功能，可于期末重新计算外币资产和负债，以反映出每个会计期末的汇率变化，并可自动生成汇兑损益账户的会计分录。此外，提供多币种财务报表，实现财务数据以本位币和外币的形式报告。支持调整功能提供了调整期的处理，可以通过录入调整期凭证，完成对年初数据的调整。此外，提供了科目结构调整功能，支持科目的合并、细分调整处理。实时灵活的账簿查询在所有的科目账簿查询和辅助账簿查询中，都提供了可以包含实时凭证、未记账凭证的查询，可以及时了解当前财务数据的发生情况。此外，在查询的过程中，提供了从总账→明细账→凭证→原始单据的穿透查询。强大的财务合并功能账簿查询提供了多单位的查询功能，可以按照多个公司的明细数据查询，也可以汇总查询。开放的接口提供了强大的数据导入导出功能，可以将总账系统中的凭证、账簿数据导出到EXCEL、TXT、HTML等多种文件中进行后续处理。也可以将第三方开发商或系统集成商的凭证导入到总账系统。3.1.3.往来核销部分企业的往来较为简单，如果财务没有和业务系统集成，通过应收应付管理，录入应收应付单据工作量较大，通过总账往来核销可以对往来的借贷方进行冲销勾对，对往来明细进行跟踪，出具账龄分析表，业务简单方便，管理效果好。3.1.3.1.往来核销业务流程图初始化账龄区间定义核销对象设置期初余额录入统计分析总账期初对账往来核销往来账龄分析核销余额查询核销情况查询3.1.3.2.往来核销业务说明根据企业往来账龄特点进行往来账龄区间设计，账龄区可以按年、季、月、日进行设置，进行账龄区间查询时可以任意选择需要的账龄方案。核销对象的设置，包括往来会计科目和对应的辅助核算，是否严格按辅助核算进行冲销勾对。期初未达录入，往来核销中的期初未达是指详细的每一笔期初未达明细，它的总额等于总账中的总余额，通过期初余额可以与总账期初总数进行对账，对账平衡后方可启用核销对象。核销处理，取总账凭证借贷发生明细，进行冲销勾对。查询统计分析，根据核销结果进行各种统计，包括往来账龄分析、核销余额表、核销情况查询等。其中核销情况查询相当于对每一笔往来明细的核销情况进行跟踪。往来核销管理系统特点可以对各种往来进行处理，如客户往来、供应商往来、部门往来、个人往来等需要进行账龄分析的业务都可进行分析。往来核销提供拆单处理，如应收款2000元，本次收款1000元，可以将应收款的2000拆开只核销1000元。往来核销提供了自动核销、手工核销、红蓝对冲、即时核销的功能。因为在企业实际业务中，一般都是按照从前往后的方式进行往来冲抵，少部分特殊的业务在录入凭证时进行即时核销，大部分交给软件自动处理，从而大大降低往来财务人员的劳动强度，将精力转向业务管理。3.2.内部交易的自动协同，解决内部交易对账难问题用友集团企业财务核算管理系统根据内部各成员单位之间的科目对应关系，提供了由一方单位的凭证自动生成另一方单位凭证的“协同凭证”功能，保障集团内部交易准确核算，实现集团内部跨单位的协同作业，通过集团对账功能快速准确的完成集团内部对账工作，从根本上解决了内部交易对账难的问题。协同凭证业务流程图初始化协同类型发起方模板协同方模板发起方总账业务会计凭证套用协同接收方协同业务协同凭证协同确认接收方总账业务会计凭证协同凭证业务说明1)协同凭证是指内部企业之间发生业务往来时的协同业务；2)根据企业业务不同，设置不同的协同类型；3)根据业务需求制作发起方凭证模板及协同的科目和协同方凭证模板；4)发起方财务人员根据业务调用协同凭证模板，录入凭证，凭证协同保存或套用协同后生成协同凭证传递到对方单位账中；5)协同方财务人员根据业务确认发起方协同过来的凭证，协同凭证确认后生成会计凭证传入本公司的总账中；6)协同凭证模板定义方便，日常操作简单，对于发起方来说几乎不增加工作量，但对于协同方来说只需对协同凭证进行校对确认即可，站在整个集团的角度大大降低了重复劳动；7)协同凭证确认过程也可以看做在途过程，内部交易不再需要复杂的对账过程，只需对未确认问题进行校对即可，为合并报表提供对账不平的数据校对依据。集团对账业务流程图对账公司、科目、辅助核算对应关系对账单位B会计凭证对账单位A会计凭证对账对符、未对符查询集团对账集团对账业务说明1)集团对账主要用于集团内部企业交易之间的对账工作，可以大大提高内部对账的工作效率，减少对账工作量；2)根据内部业务特点制定互相对账的公司、会计科目及辅助核算的对应关系；3)根据对应的公司、会计科目及辅助核算进行相关业务的对账，对账可以是手工勾对也可以由软件根据条件自动勾对；4)根据勾对结果，进行对符数据及未对符数据的查询和分析；5)集团对账业务特点：对照关系设置灵活方便，一方单位的会计科目对另一方单位的会计科目可以是一对一也可以是一对多或多对多；通过集团对账，可以及时发现内部交易不平的情况，为合并报表提供对账不平数据依据。3.3.构建面向不同报告要求的会计核算账簿根据集团企业面向不同主体的财务报告要求，在系统中可以对于一个会计核算主体设置两个或多个账簿，其中每个账簿可以采用不同的语言、币种、期间以及核算规则。在日常核算工作中，财务人员只需要在主账簿中编制会计凭证，而另一个账簿的凭证由系统根据折算规则自动生成，从而高效地帮助集团企业完成多准则要求下的核算及报告。此外，多账簿功能还能够帮助集团企业实现内外部报告分离等管理要求。3.3.1.解决方案说明1)一个集团可按不同会计制度要求建立多套会计科目方案、多套会计期间方案、多币种方案；2)按集团总部所在国家会计制度建立境内账簿，同时按不同的上市国家建立多个境外账簿；3)境内账簿与境外账簿分别引用