北大纵横—大连铁龙办公室-8-总部低值易耗品管理制度-FIN

大连铁龙实业股份有限公司总部低值易耗品管理办法第一章总则第一条根据《大连铁龙实业股份有限公司低值易耗品管理实施细则》，结合总部工作实际，现制定本办法。第二条在用低值易耗品管理的原则，实行三级管理即公司、部门、个人；帐、卡并用；分工负责；管、用结合；有效监督；定期盘点的原则。第三条在用低值易耗品管理的定义，是指在生产、办公中使用但不具备固定资产标准的物品如各种零小机械设备、办公用备品、工具、管理用计量器具、劳动保护用品、玻璃器皿以及在生产经营中周转使用的包装容器等。第四条机关低值易耗品核算，采用全额一次摊销法，在总帐材料科目里设置低值易耗品明细科目核算，统一使用公司在用低值易耗品台帐、表格等记录登记管理（具体表格附后）。第二章职责分工第五条各职能部门的具体分工1.办公室是机关在用低值易耗品实物形态的管理部门，设专人负责采购与日常的动态检查及监控管理，负责日常的数量管理工作并设立台帐登记，定期或不定期的会同有关部门进行实地盘点并有记录。并根据上一年度实际情况做出下一年的低值易耗品年度计划。2.财务部负责低值易耗品静态管理即金额核算，参与有关部门的实地盘点并有详实记录。3.各职能部门必须设置兼职人员，负责本部门领用物品的分类明细卡片记录（或个人领用物品明细表），不定期的与办公室总台帐核对，做到统一采购、统一发放、专人领用、专人登记、帐卡一致、帐物相符。提报本部门季度计划。第三章具体分类第六条在用低值易耗品的具体分类及内容1.在用备品：是指各部门配备的各种办公用备品、家具等。由办公室负责管理并按品名设卡（财材-46）进行核算管理，每一保管部门、使用人应编制在用低值易耗品保管清单（财材-48）一式两份，一份留办公室，一份交保管人存查。2.工具：是指各部门（或使用人）配备的工具，包括汽车司机的修车工具。由专管人员设卡（财材-49）进行核算管理。第四章日常管理第七条在用低值易耗品的日常管理及监管1.个人负责保管使用的物品，未经保管人同意，他人不得动用。2.对于申请购置、自制的在用低值易耗品，必须由物品保管人填制统一的申请表（表样附后）一式三份，一份由提报部门留存，一份由财务部门留存（附在报销凭证后面），一份由专职人员留存（备查），审核无误后财务方可办理报销。3.建立在用低值易耗品损坏、丢失的赔偿制度，实行使用人、部门的定期盘点制度，对出现的浮多短少要及时查明原因；凡属于个人行为丢失、损坏的责任，应由过失人赔偿，赔偿金额视情节轻重而定，填记（财材-29）物资遗失、损坏、注销记录一式三份，有关领导签字后一份交给财务，一份交给专职人员，一份自留；凡属物品由于自然淘汰无法修复或需要更新不能使用的须填记（财材20）物品注销记录一式三份有关领导签字后一份交给财务，一份交给专职人员，一份自留按列销批准权限规定办理。4.应实行定量管理，凡属于工作需要配备的办公物品应按定量发放；各部门除有专人统一建立保管卡片外，还应单独建立在用低值易耗品个人保管清单；工作调离时，应将保管物品进行清点，帐卡物核对相符后，部门负责人签字确认方可办理交接手续。5.凡属于公司配备的办公用具、备品不得个人（或部门）间随意变动。确需变动应本人（或部门）提出申请，经主管领导和专管部门负责人同意签字后将卡片随之变动，否则不允许私自调动。6.在用低值易耗品保管台帐的登记，对过去延续使用的低值易耗品，由于以前没有金额的原则上以数量管理为主，不进行金额核算。对新购的用具、备品必须填写完整的日期、凭证号、品名、规格、数量、金额、保管人或部门等。7.在用低值易耗品保管台帐启用的表格，要统一填记（财材-46）在用低值易耗品台帐；（财材-48）在用低值易耗品保管清单，按时间顺序进行续时登记。8.领用低值易耗品的手续，必须填写一式三份的用料单，由本部门负责人签字，保管人签字方可支付。用料单由办公室自留二份，一份月末交财务部列帐，一份自留登记台帐，另一份由经办人自留存查，凡属于新购的低值易耗品要在用料单右上角写上“新增”字样；凡属于以旧换新的也要在用料单右上角写上“以旧换新”字样。9.财务部门要定期或不定期的抽查库存低值易耗品结存数量，核对库存结余及发放的领用手续、记录、登记情况，以便于随时发现问题随时纠正，做到帐、卡、物相符。10.办公室每年要会同财务部及其他各部门，对本公司的低值易耗品至少要全面盘点一次并有记录，同时对已清查过的物品要粘贴资产备品清查登记卡标记（具体表样附后），以示查过。第八条用低值易耗品的领用和发放1.凡需新增加的在用低值易耗品（或一次性购置的），要由使用部门填写申请表（格式附后），按有关程序审核批准后，方可办理购置。2.凡属于以旧换新的备品、工具、仪器仪表、管理用具等，必须交回旧的物品换取，方可办理领取手续。3.属于专用设备的物品必须专人负责登记保管。第九条在用低值易耗品的报废、注销手续1.在用低值易耗品报废时，由部门（或个人）申请，本公司组成鉴定小组进行鉴定填写物品注销记录（财材-20）一式三份（份数留存同上），经公司主管领导、部门签字后方可办理注销，低值易耗品主管负责人予以销帐。2.低值易耗品丢失、损坏或其他原因短少时，应由物品保管人提出物品遗失损坏丢失，经小组分析原因找出责任人后，提出处理意见并酌情予以罚款。第十条在用低值易耗品的回收、残值处理手续1.对已报废注销的物品及收回以旧换新的旧物品，应由办公室分类登记造册，分别集中保管，防止重复注销及使用。2.对已收回的旧物品，应分别两种情况进行管理：一种是属于有可用价值的待日后其他部门可以继续使用的，对这些物品的收回要单独建帐登记；另一种由机关鉴定小组进行鉴定确认是已报废注销的，无可利用价值的除办理注销手续外要集中一次性处理，残值上缴财务部入帐。第五章附则第十一条本制度由办公室负责修改和解释。第十二条本制度自公布之日起实施。附件：附件1：工具及防护用品领用单工具及防护用品领用单沈阳铁路局财材49年月日目录号职名公牌号部门姓名物品名称单价总价支出科目计量单位定额数量请求数量实发数量可用程度%使用年限审批人领用人发放人附件2：低值易耗品内部调用单低值易耗品内部调用单年月日调出部门名称原使用人姓名调入部门名称现使用人姓名物品名称及规格型号单价（元）数量金额（元）调拨原因调出日期年月日原保管人签章调入日期年月日现保管人签章物品负责人签章：部门负责人签章：附件3：在用低值易耗品台帐在用低值易耗品台帐铁龙公司物品名称规格型号计量单位财材46年凭证号码摘要数量单价结余保管使用部门月日增加减少数量金额附件4：在用低值易耗品台帐目录在用低值易耗品台帐目录单位（或部门）顺号物品编号物品名称规格型号使用数量台帐页号1234567891011121314附件5：在用低值易耗品保管清单在用低值易耗品保管清单铁龙公司单位财材48顺号使用部门使用人姓名职名物品名称及规格年月凭证号计量单位单价变动情况新增（或调入）报废（或减少）结余数量金额数量金额数量金额签字附件6：交接签证交接签证部门：日期接受人签章转交人签章监交人签章备注附件7：物品注销记录沈阳铁路局物品注销记录财材20年月日物品编号物品名称规格计量单位数量单价金额收回废品注销理由名称数量金额单位负责人鉴定小组成员申请人签章附件8：物资遗失、损坏、注销记录沈阳铁路局物资遗失、损坏、注销记录第号财材20年月日提出部门当事人职名当事人姓名物资名称及规格计量单位数量单价金额丢失损坏发生地点记事年月日原因本人意见班组意见车间意见领导意见丢失损坏物品总金额应赔款金额赔款已于月份工资内扣完