6 项目收尾与后评价

2020/6/151项目管理概论赵明霞山西大学管理学院2020/6/152资源投入水平定义与决策阶段设计与计划阶段实施与控制阶段完工与交付阶段项目起点终点时间典型的项目生命周期特性示意图项目可改变程度项目不确定程度2020/6/153项目管理项目项目管理概念阶段规划阶段实施阶段收尾阶段一般机会研究项目背景描述采购计划范围确认特定项目机会研究目标确定招标采购的实施质量验收方案策划范围规划合同管理基础费用决算与审计初步可行性研究范围定义合同履行和收尾项目资料与验收详细可行性研究工作分解实施计划项目交接与清算项目评估工作排序安全计划项目审计商业计划书的编写工作延续时间估计项目进展报告项目后评价进度安排进度控制资源计划费用控制费用估计质量控制费用预算安全控制质量计划范围变更控制质量保证生产要素管理现场管理和环境保护2020/6/154第6篇项目收尾与后评价1.项目验收2.项目审计3.项目后评价2020/6/155结束项目完工与交付阶段开始初步确认项目已完成开展自我开发部分项目工作的完工与自我验收工作开展各个外包合同和对外采购合同的终结和验收工作由业主开展整个项目的全面验收工作项目产出物的实物交付工作各种文件及产权或所有权交付工作问题与善后处理工作项目完工与交付阶段的工作流程图2020/6/156合同终结管理的内容1．整理合同文件2．采购合同全面审计3.采购合同的终结归档2020/6/157项目合同终结的依据包括项目合同及其相关文件项目合同终结管理的方法主要是项目采购审计的方法项目合同终结管理的结果1.合同的正式结束和最终接受2.项目合同管理中的各种文件2020/6/1586.1项目验收项目范围确认项目质量验收项目文件验收项目交接与清算2020/6/159项目验收又叫移交或范围确认。项目或项目阶段结束时，项目班子在将项目最终交付成果交给使用者或接受者之前，接受方要对已经完成的工作成果进行审查，查核项目计划规定范围内的各项工作或活动是否已经完成，应交付成果是否令人满意。如果项目提前结束或非正常结束，则应查明有哪些工作已经完成，完成到了什么程度，以及造成项目不能正常结束原因，并将核查结果记录在案，形成文件。2020/6/15106.1.1项目范围确认（核实）项目范围确认是指项目利益相关者（项目业主/客户、项目发起人、项目委托人、项目组织等），对于项目范围的正式认可和接受的工作过程。范围核实一般在每个项目生命周期收尾阶段进行，此外，在项目执行中的过渡项目可交付成果也应被核实。所有的项目利益相关者都应当核实项目范围，知道项目的范围是什么，项目将要提交的是什么。2020/6/1511范围核实工作结果（IM）产品文档WBS范围说明书项目计划正式验收检查范围核实过程2020/6/1512项目范围核实的方法和技术1．项目范围核检表项目范围核检的主要内容如下：项目目标是否完善和准确约束条件是否真实和符合实际重要的假设前提条件是否合理项目风险是否可以接受定义的项目范围是否能够实现项目目标范围能够给出的效益是否高于成本2020/6/15132．项目工作分解结构检核表核检的主要内容：项目目标的描述是否清楚项目产出物的描述是否清楚项目产出物是否都是为实现项目目标服务的。项目工作包是否都为形成项目产出物服务的。项目工作是否都有合理的数量、质量和时间度量指标。这些指标及其指标值与项目工作绩效的度量标准是否匹配。2020/6/1514项目验收分类按项目生命周期分类（合同期验收、中间期验收、竣工验收）按项目验收的范围分类（部分验收、全部验收）按项目的特点分类（投资建设项目、生产性项目、R&D项目、系统开发项目、服务项目等）按项目验收内容分类（质量验收、文件验收）2020/6/1515项目验收的依据工作成果，即项目计划实施后的结果成果文档。进行项目验收时，项目班子必须向接受方出示说明项目（或项目阶段）成果的文档，如项目计划、技术要求说明书、技术文件、图纸等，供其审查。2020/6/1516项目验收的方法项目验收的方法是观测的方法。为了核实项目或项目阶段是否已按规定完成，需要进行必要的测量、考察和试验等活动。2020/6/1517项目验收的结果项目验收完成后，参加项目验收的项目班子和接受方人员应在事先准备好的文件上签字，表示接受方已正式认可并验收全部或阶段性成果。一般情况下，这种认可和验收可以附有条件。如软件开发项目的移交和验收时，可规定以后发现软件有问题时仍然可以找该软件项目开发人员解决。2020/6/1518项目验收程序项目收尾准备验收材料项目团队自检提交验收申请书和验收资料验收班子检查验收资料初审正式验收签署验收合格文件固定资产移交2020/6/15196.1.2项目质量验收项目质量验收是依据质量计划中在范围划分指标要求采购合同中的质量条款，遵循相关的质量检验评定标准，对项目的质量进行质量认可评定和办理验收交接手续的过程。质量验收是控制项目最终质量的重要手段，也是项目验收的重要内容。2020/6/15206.1.3项目文件验收项目文件（资料）是项目竣工验收和质量保证的重要依据之一，项目资料也是项目交接、维护和后评价的重要原始凭证，在项目验收工作中起着十分重要的作用，因此，项目资料验收是项目竣工验收前提条件，只有项目资料验收合格，才能开始项目竣工验收。2020/6/1521项目概念阶段应验收移交归档的资料l项目初步可行性研究报告及相关附件l项目详细可行性研究报告及相关附件l项目方案及论证报告l项目评估与决策报告2020/6/1522项目规划阶段应验收移交归档的资料项目描述资料(范围划分报告，详细设计报告等)项目计划资料(完整的项目进度计划，质量计划，费用计划和资源计划)2020/6/1523项目实施阶段应验收移交归档的资料l全部项目采购合同的招标书和投标书(含末中标的标书)l全部合格供应商资料l全部合同变更文件、现场签证和设计变更等l项目质量记录、会议记录、备忘录、各类通知等l项目进展报告l进度、质量、费用、安全、范围等变更控制申请及签证l现场环境报告l质量事故、安全事故调查资料和处理报告l各种第三方试验、检验证明、报告等2020/6/1524项目收尾阶段应验收移交归档的资料l项目竣工图l项目竣工报告l项目质量验收报告l项目后评价资料项目文件验收程序项目资料整理自检和预验收资料装订成册，送交验收方验收验收方按合同资料清单和档案法规的要求，进行验收项目资料验收报告确认和签证2020/6/1526项目文件验收的结果项目资料档案项目资料验收报告2020/6/15276.1.4项目交接与清算项目交接是指全部合同收尾以后，在政府项目监管部门或社会第三方中介组织协助下，项目业主与全部项目参与方之间进行项目所有权移交的过程。项目清算是项目收尾的另一种结果和方式。项目交接是正常的项目收尾过程，项目清算是非正常的项目终止过程。2020/6/1528项目竣工、验收、交接关系未通过通过项目竣工（项目团队）交接（项目团队，项目接受方，项目监理等）返工或处理（项目团队）竣工验收（验收班子）2020/6/1529项目交接的程序及结果项目经竣工验收合格后，便可办理项目交接手续即:将项目的所有权移交给建设单位。项目的移交包括项目实体移交和项目文件移交两部分。以工程项目移交为例，移交的内容如下:工程实体移交，即建（构）筑物实体和工程项目内所包括的各种设备实体的交接。工程技术档案文件移交。结果：项目交接报告2020/6/15306.1.5项目的回访与保修项目回访目的质量问题新思想、新工艺、新材料、新技术、新设备的性能与效果回访的方式季节性技术性保修期满前项目的保修2020/6/1531项目审计是指审计机构依据国家的法令和财务制度、企业的经营方针、管理标准和规章制度，对项目的活动用科学的方法和程序进行审核检查，判断其是否合法、合理和有效的一种活动。特征：独立性、权威性、科学性职能：经济监督、经济评价、经济鉴证、支持6.2项目审计2020/6/1532项目审计的目的确定项目的各项经济活动的合法性：项目全生命周期内各种审批手续是否完备，投资是否符合国家有关规定和政策，建设内容有无改变，项目采购与质量是否符合国家有关规定、要求，财务收支活动是否符合相应的法规与会计制度项目的公允性：各项资金收支活动是否真实存在，与项目有关的各种图纸、合同、报告书等资料是否真实存在，内容是否真实项目的合理性：与项目有关的各项活动是否必要，有无不当之处项目的效益性：是否用较小的投入取得较大的产出，是否存在重复建设问题2020/6/1533项目审计的程序审计准备选择项目确定目的范围组建班子熟悉资料制定计划实施审计常规审查详细审查报告审计结果（审计报告）后续工作建议的实施资料归档2020/6/1534项目审计的范围按审计的内容不同而分为：–工程质量审计–资金使用审计–合同审计按项目周期分类分为:–项目前期审计–项目实施期审计–项目竣工期审计2020/6/1535项目审计的任务检查审核项目建设活动是否符合相关规章制度的规定。检查审核项目建设活动是否符合国家的政策、法律、法规和条例，有无违法乱纪、营私舞弊等现象。检查审核项目活动是否合理。检查审核建设项目的效益。检查和审核各类项目报告、会计记录和财务报表等反映项目建设和管理状况的资料是否真实和公允，有无弄虚作假或文过饰非的现象在检查审核项目建设和管理状况的基础上，提出改进建议，为企业决策者提供决策依据，促使项目组织改善管理工作。2020/6/1536项目前期审计可行性研究审计项目计划审计项目组织审计招标审计投标审计项目合同审计2020/6/1537建设期间审计项目组织审计报表、报告审计设备材料审计项目建设收入审计施工管理审计合同管理审计2020/6/1538项目的竣工审计项目验收审计竣工决算审计项目建设经济效益审计项目人员业绩评价2020/6/1539项目费用决算与审计费用决算是指项目从筹建开始到项目结束交付使用为止的全部费用的确定。–决算的依据：项目决算依据主要是合同、合同的变更。–决算的内容：项目决算的内容包括项目生命周期各个阶段支付的全部费用。2020/6/1540费用决算的结果决算的结果形成项目决算书，经项目各参与方共同签字后作为项目验收的核心文件。决算书由两部分组成：文字说明和决算报表。文字说明。主要包括工程概况、设计概算、实施计划和执行情况、各项技术经济指标的完成情况，项目的成本和投资效益分析、项目实施过程中的主要经验、存在的问题、解决意见等。决算报表。分大中型项目和小型项目两种。大中型项目的决算表包括：竣工项目概况表、财务决算表、交付使用财产总表、交付使用财产明细表；小型项目决算表按上述内容并简化为小型项目决算总表和交付使用财产明细表。2020/6/1541费用审计费用审计贯穿在项目全过程中，包括：项目计划时期的费用审计项目实施过程中的费用审计项目结束时的费用审计2020/6/1542项目计划时期的费用审计审计内容：费用估算采用了哪种方法，采用的方法是否合理；费用估算的依据是否合理；费用估算的结果是否准确；费用计划采用了什么方法，方法是否科学，是粗线条还是细线条的；费用计划的依据是否充分；费用计划能否满足控制成本的要求；不可预见费用的数量是否合理等等。审计的依据：费用预算、费用计划等。审查的结果：形成审计报告。2020/6/1543项目实施过程中的费用审计成本报告的审计。包括审核成本报告的内容是否全面，报告格式是否规范；审查报告与实际发生成本的吻合情况；结合进程报告和质量报告判断成本报告的真实性。实施成本的审计。主要工作有审查成本的超出和实际支出偏低的情况，查明发生成本与计划成本的偏差幅度及其原因；审查发生的成本是否合理，有无因管理不善造成上升和乱摊成本的问题；审查成本控制方法、程序是否有效，是否有严密的规章制度；审查有无擅自改变项目范围。若