佛塑科技：广东合捷国际供应链有限公司盈利预测审核报告

广东合捷国际供应链有限公司目录页次一、盈利预测审核报告1二、盈利预测报告2-21盈利预测表2盈利预测编制说明3-21盈利预测审核报告广会所专字【2013】第12005070188号佛山佛塑科技集团股份有限公司：：我们审核了后附的广东合捷国际供应链有限公司（以下简称“广东合捷”）按照后附盈利预测报告中所述编制基础编制的2013年度盈利预测报告。我们的审核根据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号预测性财务信息的审核》。广东合捷管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在后附的盈利预测报告中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照广东合捷盈利预测报告中所述编制基础的规定进行了列报。由于预期事件通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。本报告仅供佛山佛塑科技集团股份有限公司（以下简称“佛塑科技”）向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产事项时使用，未经本会计师事务所书面许可，不得用于任何其他目的。我们同意本报告作为佛塑科技收购广东合捷股权的必备文件，随同其他文件一起报送。广东正中珠江会计师事务所有限公司中国注册会计师：王韶华中国注册会计师：郭小军中国广州二○一三年五月二十八日2盈利预测表2013年度编制单位：广东合捷国际供应链有限公司单位：万元币别：人民币项目注释号2012年已审数2013年预测数一、营业收入115,312.1412,200.88减：营业成本29,640.956,501.59营业税金及附加339.5120.26销售费用--管理费用4682.47752.25财务费用51,921.431,913.50资产减值损失613.91-8.85加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--投资收益（损失以“－”号填列）--其中：对联营企业和合营企业的投资收益--二、营业利润（亏损以“－”号填列）3,013.873,022.13加：营业外收入7265.54-减：营业外支出80.70-其中：非流动资产处臵损失--三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3,278.713,022.13减：所得税费用9815.20755.53四、净利润（净亏损以“－”号填列）2,463.512,266.60五、其他综合收益--六、综合收益总额2,463.512,266.60法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：广东合捷国际供应链有限公司盈利预测编制说明2013年度人民币万元3广东合捷国际供应链有限公司2013年度盈利预测编制说明重要提示：广东合捷国际供应链有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)2013年度盈利预测报告是本公司在最佳估计假设的基础上并遵循谨慎性原则编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。一、编制基础本盈利预测报告是在公司经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计的2012年度财务报表的基础上，结合2012年度的实际经营业绩，根据2013年度公司的生产经营能力、经营计划、费用预算、已签订的销售合同及其他有关资料，经过分析研究并遵循谨慎性原则而编制的。该盈利预测已扣除企业所得税，但未考虑不确定的非经常性项目对公司获利能力的影响。编制盈利预测时所采用的会计政策及会计估计方法遵循了国家现行的法律、法规、新颁布的企业会计准则的规定，在各重要方面均与公司实际采用的会计政策及会计估计一致。二、基本假设1、本公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、本公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、本公司在盈利预测期间，公司生产经营涉及的国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、本公司所遵循的税收政策和有关税收优惠政策无重大改变；5、本公司主要提供的服务、管理、销售等业务的市场无重大变化；6、经营计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利完成，不会受到政府行为、行业或劳资纠纷的影响；本公司的各项业务合同能够顺利执行，并与合同方无重大争议和纠纷；7、本公司经营所需的能源和主要原材料供应及价格不会发生重大波动；8、盈利预测期间公司不会受重大或有负债的影响而导致营业成本的增加；广东合捷国际供应链有限公司盈利预测编制说明2013年度人民币万元49、无其他人力不可抗拒及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响；10、其他具体假设详见本盈利预测说明之盈利预测表项目说明所述。三、公司基本情况经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2007】699号”文批准，广东合捷国际供应链有限公司（以下简称“公司”或“广东合捷”）于2007年7月23日由广东广新投资控股有限公司和永捷（香港）有限公司共同投资设立，并取得广东省工商行政局核发的440000400000971号《企业法人营业执照》。公司的注册资本为人民币6,500万元，其中广东广新投资控股有限公司出资人民币3,575万元，占注册资本55%；永捷（香港）有限公司出资折合人民币2,925万元，占注册资本45%。经广东省对外贸易经济合作厅“粤外经贸资字【2012】673号”文批准，2013年1月10日公司由广东广新投资控股有限公司及永捷（香港）有限公司以原持股比例增资500万元，增资后公司注册资本变更为7,000万元。2013年1月，经广东省广新控股集团有限公司“粤广新投函【2013】3号”文批复，同意广东广新投资控股有限公司所持有的广东合捷55%股权无偿划转至广东省广新控股集团有限公司持有。公司于2013年2月在广东省工商行政管理局办理了变更登记，无偿划转后公司注册资本仍为7,000万元，其中广东省广新控股集团有限公司出资人民币3,850万元，占注册资本55%；永捷（香港）有限公司出资折合人民币3,150万元，占注册资本45%。法定代表人：柯明注册资本：人民币7,000万元公司住所：广东省广州市南沙区港荣三街1号公司经营范围：纺织原料及纺织制品、日用消费品、醋、化学产品（不含危险化学品）、塑料及其制品、皮革毛皮及其制品、木及木制品、鞋帽伞及其零件；贱金属及其制品的国内外采购及相关产品的进出口、批发业务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关规定办理）；提供仓储、流通加工、配送、通关、国际货物运输代理（不含国际快递）信息处理及有关咨询服务；从事无船承运业务；从事道路货物专用运输（集装箱）（凭道路运输经营许可证经营）。四、公司主要会计政策和会计估计11、、会会计计年年度度公司自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。22、、记记账账本本位位币币公司记账本位币为人民币。广东合捷国际供应链有限公司盈利预测编制说明2013年度人民币万元533、、记记账账基基础础和和计计量量属属性性公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量属性，采用重臵成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得的并可靠计量。44、、现现金金及及现现金金等等价价物物的的确确定定标标准准在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。55、、外外币币业业务务和和外外币币报报表表折折算算公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。境外经营实体的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目中除”未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；境外经营实体的利润表中的收入和费用项目采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示，处臵境外经营时，计入处臵当期损益。境外经营实体的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。66、、金金融融工工具具金融资产的分类、确认和计量—公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。广东合捷国际供应链有限公司盈利预测编制说明2013年度人民币万元6——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指以短期内出售为持有的主要目的交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。金融负债的分类、确认和计量—公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。——以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。广东合捷国际供应链有限公司盈利预测编制说明2013年度人民币万元7金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分