财务部管理手册

上海方氏物流有限公司管理手册1财务部管理手册上海方氏物流有限公司财务部执行时间：2010年09月21日上海方氏物流有限公司管理手册2财务部管理手册目录1第一章岗位职责42.1财务部经理岗位职责42.2会计部主管岗位职责52.2.1出纳员（含工薪）岗位职责52.2.2记帐员岗位职责62.2.3固定资产管理员岗位62.2.4旅行社会计岗位职责72.2.5夜审岗位职责72.3成本组主管岗位职责72.3.1仓库领班岗位职责82.3.2仓库保管员岗位职责82.3.3仓库记帐员岗位职责92.3.4验货员岗位职责92.3.5成本组成本统计员92.4收银主管岗位职责102.4.1外结员岗位职责102.4.2餐厅收银员岗位职责112.5电脑房主管岗位职责112.5.1电脑维护员岗位职责122.6财务部岗位任职条件12第三章工作程序133.1会计部工作程序133.1.1会计部主管工作程序133.1.2出纳员（含工薪）工作程序133.1.3会计记帐员工作程序143.1.4资产核算员工作程序143.1.5夜审工作程序153.1.6旅行社会计工作程序163.2成本组工作程序163.2.1成本组主管工作程序163.2.2收货工作程序163.2.2.1鲜活品收货工作程序163.2.2.2入库食品、物品收货工作程序173.2.3仓库工作程序17上海方氏物流有限公司管理手册33.2.3.1物品库工作程序173.2.3.2食品库工作程序183.2.3.3饮料库工作程序183.2.3.4危险品库工作程序193.2.4成本核算程序193.2.4.1物品成本核算程序193.2.4.2成本统计报表编制程序203.2.4.3废旧物品管理程序203.2.4.4试用品管理程序203.2.4.5食品、饮料报废程序213.3电脑房工作程序213.3.1电脑房主管工作程序213.3.2电脑房工作程序213.4收银员工作程序213.4.1收银主管工作程序213.4.2收银员工作程序22第四章规章制度234.1财务制度234.2会计档案管理制度294.3现金管理制度294.4支票领用管理规定314.5发票、收据管理及使用的规定324.6采购、用款申请制度334.7固定资产管理规定344.8电脑设备使用管理制度354.9物资管理制度354.10仓库管理制度394.11关于差旅费报销制度404.12财务部安全管理规定414.13内部签单权限规定434.14废品处理规定A-444.15员工车贴规定A-444.16信用管理规定A-44第五章附录A-45会计科目一览表A-45各类运转表格A-49上海方氏物流有限公司管理手册4第一章岗位职责2.1财务部经理岗位职责岗位名称：财务部经理直接上级：总经理直接下级：会计部主管、成本组主管、电脑房主管、收银主管联系部门：饭店各部门岗位职责：是饭店财务管理方面的参谋和助手，在总经理领导下，负责饭店财务部各项管理工作负责组织预算的编制和实行，维护饭店财产的安全，负责资金周转和运作，执行总经理的指示。职责范围：1.认真贯彻执行国家财经政策、法规、财经制度、财经纪律和财务会计制度，贯彻饭店经营方针、各项规章制度和领导决策。2.具体负责制定与执行饭店财务管理办法，建立和健全内部财务管理制度，组织饭店的全面经济核算，监督饭店资金管理、成本费用管理、利润管理和财产管理。组织经济活动分析，为饭店领导提供决策依据。3.根据领导决策，分析市场供求关系，拟定饭店预算原则，制定、审核部门预算方案，制定预算指标，确定各部门的计划任务，报总经理审批确定后，组织贯彻实施。4.参与饭店内外资金投放、饭店改造、经济效益分析、经济合同签订、价格制定等重要决策，组织资金筹措，监督资金使用，从经济管理的角度为领导各项经济决策提供数据。5.拟定财务部内部的组织机构，提出各级主管人员的岗位职责，分配工作任务，监督各级主管会计人员的工作。6.组织财务收支核算，建立收支、成本、费用和利润核算制度，拟定和审核会计科目，组织进行会计报表分析和专题分析，保证各级核算工作的准确性。7.控制资金使用，审核各部门的设备、物资采购计划和饭店开支计划，会同有关领导签署重要的经济合同和经济协议，并在报总经理批准后监督贯彻实施，维护饭店经济利益。8.严格执行国家的外汇管理制度，负责做好外汇管理工作。9.督导饭店电脑系统的维修与保养、更新和管理工作，确保电脑系统正常运行。10.审核饭店的各项收益和收益分配报告，监督财税计划的贯彻实施，按期上交国家税费，协调饭店与银行、财政、外汇管理、税务等部门的关系。11.会同有关主管，定期向总经理提出饭店财务业绩评定报告，财务分析报告、利益分配报告，经总经理审核同意后组织贯彻实施。组织财务专业及财务分析会议。12.负责财务部的日常行政管理工作。13.完成上级布置的其他工作。岗位任职条件：1.具有财务会计专业大专以上学历，主管一个单位财务工作五年以上，具有丰富的专业知识和实践经验，具有会计师职称。2.具有会计学，统计学，中外合资企业会计等方面的专业知识，熟练掌握会计业务。3.具有管理学，市场学，经济预测，经营决策，经济活动分析等方面的专业知识，能结合饭店的实际，及时提出预测，决策和经济活动分析方案，为饭店管理提出决策依据。4.具有饭店管理方面的专业知识，善于发现和分析饭店内部各级，各部的经济管理中的问题，及时提出改进意见。5.具有较强的会计工作能力和组织领导与协调能力，能够根据会计工作需要，合理制定内部经济责任制，全面组织经济核算和经济活动分析，善于调动各级会计人员的积极性。6.具有较高的政策理论水平，熟悉国家的财经制度、会计制度、财经纪律，坚持原则，廉洁奉公。上海方氏物流有限公司管理手册52.2会计部主管岗位职责岗位名称：会计部主管直接上级：财务部经理直接下级：财务部科员联系部门：饭店各部门岗位职责：配合财务部经理负责组织饭店的财务核算工作，审查各项开支，组织员工业务培训。职责范围：1、协助财务部经理组织和领导饭店的财务会计制度，对各项财务会计工作进行布置和检查，监督财务计划的实施，及时了解计划执行中存在的问题，解决实际困难。2、参与饭店编制财务预算，制定工作程序和财务管理措施，组织编制饭店财务会计报表和统计报表，为财务部经理开展饭店经济管理活动分析提供有关资料。3、编制和审查饭店有关费用开支的手续和程序，制定有效的会计核算系统，制止违反财务制度的发生。4、审查饭店收入系统的手续和程序，确保饭店的营业收入不受损失。5、检查现金、银行存款及其他流动资产的有效管理，审核会计凭证和原始凭证，检查财务手续的完整性、科目编号的准确性及数字的准确性，对发现的问题及时通知有关人员纠正。6、定期检查会计帐目和财务系统的内部控制，保证帐实相符、帐证相符、帐帐相符、帐表相符，监督检查财政上交、税收申报、物价执行情况。7、保护饭店的财产和物品，制定财产管理的规定和报批手续，检查规定的执行情况。8、协助财务部经理做好财务部员工的人事安排和奖金的评定，以及财务部人员的思想教育和业务控制。9、完成上级布置的其他工作。任职条件：1、具有财务会计专业大专以上学历，连续从事财务工作十年以上，具有丰富的财务管理经验。2、具有饭店管理基础知识和经济核算方面的专业知识，能够组织饭店全面经济核算，制定饭店经济管理制度、财务会计制度和各项工作程序。3、具有预算管理、资金管理、收入管理、成本管理、利润管理等实际工作经验。能够制定和审定各种会计报表，发现问题，能及时提出改进意见。4、具有较强的组织领导能力，能够正确处理财务会计中的各种问题，善于调动会计人员的积极性。5、熟练掌握国家的经济政策、财务制度和财经纪律，并能在工作中正确地贯彻执行，敢于同违反财经纪律和财会制度的现象作斗争，维护饭店和国家的经济利益。2.2.1出纳员（含工薪）岗位职责岗位名称:出纳员（含工薪）直接上级：会计部主管联系部门：饭店各部门岗位职责：按照有关制度和规定，负责饭店的收入及支出业务，做好员工的工资发放工作。职责范围：1.按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对原始单据及收付款凭证进行核算，做到有凭证、有审批、手续完备。办理现金和银行结算业务、收付现金及银行存款后，要加盖“收讫”和“付讫”戳记，严格控制签发空白支票。2.现金收款员每日准时去各收银点将营业款核对收取，及时填制记帐凭证，收取的现金每天解入银行。3.正确填制记帐凭证，顺序登记现金和银行存款日记帐，并及时结出余额，月末编制“银行存款余额调节表”及时核对现金余额，做到日结月清。上海方氏物流有限公司管理手册64.保管好现金及有价证券，确保安全和完整无缺，保管好保险柜钥匙。5.保管好有关印章、空白收据和空白支票，严格按规定用途使用印章，对于领用空白支票专设登记簿，严格支票领用手续，认真办理注销手续，遇支票遗失立即向银行办理挂失手续。6.杜绝由于个人责任所造成的银行逾期罚款和由于单据遗失或不及时反映、处理所造成的企业经济损失等，及时查询、清理银行未达帐。7.按照工资政策，正确结算员工的工资、奖金，及时发放，编制工资分配表，填制记帐凭证，及时清理结算各项代扣款项，做到当月帐、当月清。8.完成上级布置的其他工作。2.2.2记帐员岗位职责岗位名称：记帐员直接上级：会计部主管联系部门：饭店各部门岗位职责：及时正确登记记账凭证，正确划分费用渠道，及时清帐，正确编制会计报表。职责范围：1.对复核过的记帐凭证及时登帐，在记帐过程中，对每笔业务再复审一遍，做到准确无误。帐务记载必须日清月结，不得积压，信贷发生额每月帐上须写累计数，余额必须按日、月结出，月终必须做帐上的月结工作。2.帐目分类清楚，费用按规定渠道划分正确，及时统计有关数据。3.往来帐款清帐及时，减少宕帐及坏帐的发生，对支票退票及时清理，通知有关人员负责催讨。4.及时与总帐核对余额，做到帐帐相符。5.结帐时应结出每个帐户的期末余额，需要结出当月发生额及累计发生额的帐户，应及时完成。6.月底各科目余额核对无误后，及时编制会计报表，会计报表之间相互核对，发现问题及时纠正和处理。7.完成上级布置的其他工作。2.2.3固定资产管理员岗位岗位名称：固定资产管理员直接上级：会计部主管联系部门：饭店各部门岗位职责：负责饭店固定资产的管理工作，按照有关规定确定其价值登记入帐，计提折旧，保障财产的完整、安全。职责范围：1.负责饭店财产管理，对有关财产使用部门进行财产管理制度和办法的宣传和解释工作。2.正确划分固定资产和低值易耗品，编制固定资产目录，对固定资产进行分类核算，督促有关部门和管理人员对资产的增加和减少，办理会计手续，正确核算固定资产的购置、内部转移、租赁、修理、清理等。3.会同有关部门定期对固定资产进行轮番抽查，发现盘盈盘亏和毁损情况要查明原因，弄清责任，按规定的审批权限办理报批手续，每年对固定资产进行一次全面核对，做到帐物相符。4.负责做好固定资产编号登记工作。5.加强固定资产的价值形态管理，正确计算和计提固定资产折旧，同时按照成本核算办法，做好固定资产折旧分配表。6.完成上级布置的其他工作。上海方氏物流有限公司管理手册72.2.4旅行社会计岗位职责岗位名称：旅行社会计直接上级：会计部主管联系部门：营业部、前厅部岗位职责：负责旅行社的会计核算工作，正确核算旅行社的经营状况，提供有关经营活动的数据。职责范围：1.按照国家有关规定及税务政策，对原始凭证进行审核，办理现金和银行结算任务。2.正确填制记帐凭证，顺序登记现金和银行日记帐，并及时结出余额，月末编制“银行存款余额调节表”使帐面余额和银行对帐单上的余额一致，适时核对现金余额，做到日清月结。3.保管有关印章、空白收据和空白支票，对于空白支票专设领用登记簿登记，严格支票领用手续，遇支票遗失，立即向银行办理挂失手续。4.掌握旅行社的客情情况，督促有关人员及时报帐、清帐，并与有关旅行社核对发生额情况，发现问题及时查明原因，做到帐目清楚、正确无误。5.负责有关报表的编制并及时送出。6.完成上级布置的其他工作。2.2.5夜审岗位职责岗位名称：夜审直接上级：会计部主管联系部门：前厅部、餐饮部、商品部、房务部岗位