财务分析管理办法

精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料财务分析管理办法1.目的为加强公司的经营管理,监督和控制,准确评价经营情况,促进财务状况进一步优化和经营业绩稳步提高,结合公司实际情况,制定本办法.2.适用范围公司的财务分析主要包括财务报表分析,财务指标分析,项目财务分析,并根据工作安排,可进行定期(月,季,年)分析或根据工作需要进行综合的或专题的分析.本办法适用于财务部财务分析工作执行人员.3.职责财务分析工作由财务部经理总体负责,财务分析人员负责具体分析.4.财务分析的基本要求4.1财务分析必须以准确,充分的财务数据,统计数据和其他资料为基础和依据.4.2根据财务分析的目的,针对实际情况,选取相应的分析方法和分析指标.4.3财务分析要从实际出发,实事求是,正确总结经验和教训,找出薄弱环节和关键性问题,并提出改进建议.4.4财务分析报告应及时上报相关领导,同时抄报相关部门.5.财务分析的主要工作5.1月度财务分析5.1.1月度财务分析包括月度成本费用分析和月度资金分析.5.1.2每月5日前,会计负责分析公司上月成本费用执行情况,上报财务部经理.5.1.3每月5日前,会计负责分析上月公司资金状况以及收入完成情况,上报财务部经理.5.1.4财务部经理审核后于每月8日前上报总经理,抄报总经理办公室.5.2项目财务分析5.2.1财务部应对公司实施的每一项目进行财务分析,分析内容包括:项目成本构成,各项成本比例,项目利润,与公司标准成本及利润比较,完成成本利润计划情况,有关原因分析等.5.2.2项目财务分析在项目合同关闭后进行.5.3年度财务分析5.3.1年度财务分析包括年度成本费用分析,年度资金分析和年度财务报表分析.5.3.2每年1月31日前,会计负责分析公司上年成本费用执行情况,上报财务部经理.精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料5.3.3每年1月31日前,会计负责分析上年公司资金状况以及收入完成情况,上报财务部经理.5.3.4每年1月31日前,会计负责进行财务报表分析,上报财务部经理.5.3.5财务部经理审核后于每年2月8日前上报总经理,公司办公室.6.财务分析的内容6.1项目成本费用分析6.1.1项目成本费用分析的主要内容和要求项目成本费用分析主要是分析企业主营业务成本,管理费用,财务费用,销售费用等支出的预算执行情况,构成比例和变化趋势,找出各项支出增减变化的原因,提示成本费用管理的薄弱环节,提出降低成本,费用的具体建议,以保证公司成本费用控制目标的实现.6.1.2项目成本费用分析的主要指标应包括成本费用完成率,成本费用增长率,成本费用利润率,单项成本费用占总成本费用比例,单项成本相对于标准单项成本的变动率等.6.2资金分析6.2.1资金分析的主要内容包括:分析公司收入完成情况以及收入质量,如销售收入完成情况,应收账款情况等;分析公司现金收入和现金支出的预算执行情况,分析其构成及其变化的主要原因,资金使用效果及存在的主要问题,并得出相应的对策措施,加速资金周转,合理有效地安排和使用资金.6.2.2资金分析的主要指标应包括:现金收入预算完成率,现金支出计划完成率,现金收入增长率,现金支出增长率,速动比率,营业现金流动负债比等.6.3年度财务报表分析6.3.1资金分析的主要任务是根据公司财务报表,进行综合分析,并且应不断积累资料,以便进行趋势分析.6.3.2年度财务报表分析的主要指标应包括:盈利能力指标(如收入净利率,净资产收益率等),变现能力指标(如流动比率,速动比率等),资产营运能力指标(如应收账款周转率,总资产周转率等),偿债能力分析(资产负债率,已获利息倍数等).7.记录《季度资金流量分析与预测报告》,《月度财务分析报告》,《项目财务分析报告》,《年度财务分析报告》.