购物广场财务部规章制度(2)

财务部规章制度一览表页码部门发文内容发文时间2-53财务关于购物广场财务部各岗位工作标准的规定2006.10.2554-56财务关于退货流程的规定2006.10.257-60财务关于费用报销标准的规定2006.10.1061-64财务关于财务用款开支审批程序的规定2006.10.1065-67财务关于现金管理的规定2006.10.1068-70财务关于银行存款管理的规定2006.10.1071-72财务关于有关帐户和保险柜的管理规定及考核办法2006.10.1073-75财务关于购物广场商品货款结算管理办法2006.10.2576-77财务关于购物广场计算机故障处理的程序2006.10.2578-86财务关于购物广场计算机管理信息系统管理办法2006.10.2587-88财务关于购物广场计算机使用管理规定2006.10.2589-98财务关于综合部物品进销存系统操作管理与考核办法2006.10.2599-106财务关于购物广场会计档案管理规定2006.10.25107-112财务关于广场发票管理办法2006.10.25113-122财务关于固定资产、低值易耗品管理办法2006.10.25123-126财务关于购物广场内部往来核算管理规定2006.10.25127-129财务关于购物广场物料用品管理规定2006.10.25130-134财务关于进销存系统权限管理及考核规定2006.10.25编号:[2006]31号行文部门:财务部拟稿人:刘冰急缓:急密级:二发文代号:商贵广财[2006]18号报送时间:2006.10.18发文时间:2006.10.25购物广场财务部商贵广财〔2006〕18号关于购物广场财务部各岗位工作标准的规定财务部财务经理工作标准1范围本标准规定了财务部经理的岗位职责、岗位基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。本标准适用于财务部经理工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2职责2.1在公司总经理的领导下，负责贯彻执行国家及公司的有关方针政策、财务会计制度，严格遵守国家财经纪律。2.2负责制定和完善公司的财务管理制度、会计核算办法、各项财务开支规定，报总经理批准后，贯彻执行。2.3正确编制公司的财务预算，并负责实施。2.4负责组织公司的财务管理和会计核算等工作，组织财务部人员完成总经理交办的各项工作。2.5根据总经理对工作的布置和要求，定期向总经理汇报本部门工作情况及重大问题。2.6负责具体安排本部门人员的工作，落实岗位职责及工作计划完成，及时进行检查和考核。2.7组织公司的财务分析工作，充分运用会计资料，提供可靠信息，供总经理决策。2.8认真执行国家税法，正确计提和按时上交各种税款。2.9负责组织本部门人员进行政治学习、业务学习，提高全部门的政治素质和业务水平。3岗位人员基本技能3.1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。3.2熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理，编制会计报表。3.3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。3.4大学专科相关专业毕业从事会计工作8年以上，大学本科相关专业毕业从事会计工作五年以上，研究生相关专业毕业从事会计工作三年以上并取得会计师及以上职称的会计人员担任。3.5具备良好的沟通能力和协调能力，具有较高专业水平和职业品德。4工作内容要求与方法4.1制度建设4.1.1根据《会计法》及会计制度的规定，结合公司实际，制定公司的各项财务管理办法、会计核算方法、报总经理批准后，组织实施。4.1.2根据国家和公司有关规定，制定和完善公司的各项费用管理办法。制度、办法做到严谨可行，切实达到强化管理，提高效益。4.2会计核算4.2.1根据国家成本管理规定，正确进行成本核算，合理控制管理费用，杜绝浪费，确保费用预算的完成。4.2.2按国家有关固定资产管理规定，严格履行固定资产增减变动手续，达到账、卡相符，确保固定资产完整。4.2.3正确组织税金核算，按时申报和上交各种税款。4.2.4组织开展会计电算化管理，提高核算质量和工作效率。4.2.5组织公司编制会计报表和年度会计决算，确保其准确性。4.2.6对会计核算和财务管理中发现的问题，及时提出处理意见，必要时向总经理汇报。4.3财务分析4.3.1结合公司费用预算执行情况，针对薄弱环节进行专项分析，找出问题，提出整改措施，责成有关部门落实。4.4确保公司收银系统的正常运作，维持公司收银秩序。4.5其他工作4.5.1接受、配合国家税务等部门的依法审计、检查，确保公司年度无重大违纪事项。4.5.2提高公司财务管理要求，认真组织本部门人员进行业务学习，提高业务管理水平。4.5.3完成总经理交办的其他各项工作。5检查与考核5.1本岗位执行情况，由总经理检查、考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部财务核算主管岗位工作标准1范围本标准规定了财务部核算主管岗位的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。本标准适用于财务部核算主管岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2职责2.1责任2.1.1负责对广场核算中心反映经济活动的原始凭证、记账凭证、账簿记录进行审核，并对审核签署后的内容负责。2.1.2对违反财经纪律的一切行为进行防范、制止，对核算工作中的差错进行纠正。2.1.3对审核监督不力造成的重大违纪，应与有关人员负连带责任。2.1.4对所有核算中心业务负有管理责任和指导责任。2.2权限2.2.1对违纪行为,有权拒绝执行并向领导汇报。2.2.2对不符合财务制度的会计事项有权拒绝受理。2.2.3对核算不真实、不正确的记录，有权责成有关人员进行更正。2.2.4对核算中心人员进行管理和指导。3岗位人员基本技能3.1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。3.2熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理，编制会计报表。3.3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。3.4大学专科相关专业毕业从事会计工作三年以上，大学本科相关专业毕业从事会计工作两年以上，研究生相关专业毕业从事会计工作一年以上并取得会计师及以上职称的会计人员担任。4工作内容要求与方法4.1审核范围4.1.1对财务部核算中心费用支出业务进行全过程审核，同时与结算中心相关联的内部往来业务审核。4.2审核程序4.2.1事前审核对经济业务在发生前进行审核,具体为出纳费用支出业务和内部往来付款业务的事前审核4.2.2事后审核对经济业务在入账后的审核,具体为会计凭证、账簿的事后复核。4.3审核方法4.3.1财务收支4.3.1.1根据财经纪律和广场内部规定，逐笔审核各项财务收支。4.3.1.2对不符合、无计划、经济内容不真实、有关合同不完整、弄虚作假的会计事项，予以抵制。4.3.1.3对政策界限不清的收支事项，请示领导明确后，再行处理。对内容不合法、不真实、记载不准确、不完整、手续不完备的原始凭证坚决退回。4.3.2记账凭证4.3.2.1审核记账凭证与所附原始凭证反映的经济业务内容的同一性。4.3.2.2审核记账凭证表述经济活动真相的准确，包括：——数字计算；——摘要编写；——分录处理；——金额填写。4.3.2.3审核记账凭证签章的完整性。4.3.2.4对不合格的记账凭证，责成有关人员查明原因，更正处理。4.3.3会计账簿4.3.3.1对各种账簿记录定期进行复核、检查记账、结账的合法、合规性。4.3.3.2各种账簿与总账有关账户的余额核对相符。4.3.3.3往来账户与有关单位核对相符。4.3.3.4上交款项与监交单位核对相符。4.3.4.1对会计报表进行审核。4.3.4.2对税务会计的纳税报表进行审核。4.4审核内容与要求4.4.1每日对办理出纳收支结算的经济业务及原始凭证进行事前审核。4.4.2每日对已做会计凭证在入账前进行审核。4.5其他4.5.1会计期末按规定期限负责督促有关人员向总公司报送的报表及要求的其他数据、资料。5检查与考核5.1本岗位执行情况，由财务部经理检查、考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部财务结算主管岗位工作标准1范围本标准规定了财务部结算主管岗位的职责、岗位人员基本技能、工作内容要求与方法、检查与考核。本标准适用于财务部结算主管岗位工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2职责2.1责任2.1.1负责对广场结算中心进销存业务反映经济活动的原始凭证、记账凭证、账簿记录进行审核，并对审核签署后的内容负责。2.1.2对违反结算制度的一切行为进行防范、制止，对结算工作中的差错进行纠正。2.1.3对审核监督不力造成的重大违纪，应与有关人员负连带责任。2.1.4对所有结算中心业务负有管理责任和指导责任。2.2权限2.2.1对违纪行为,有权拒绝执行并向领导汇报。2.2.2对不符合结算程序及批准手续的会计事项有权拒绝受理。2.2.3对结算中不真实、不正确的记录，有权责成有关人员进行更正。2.2.4对结算中心人员进行管理和指导。3岗位人员基本技能3.1熟悉国家有关会计政策、法律、法令、法规、条例和规定。3.2熟悉会计核算办法，能准确进行账务处理。3.3熟悉商业经营过程，了解各项经济指标之间的内在联系。3.4大学专科相关专业毕业从事会计工作三年以上，大学本科相关专业毕业从事会计工作两年以上，研究生相关专业毕业从事会计工作一年以上并取得会计师及以上职称的会计人员担任。4工作内容要求与方法4.1审核范围4.1.1对财务部结算中心财务收支进行全过程审核，同时配合核算中心主管做好相关账务的处理。4.2审核程序4.2.1事前审核对经济业务在发生前进行审核,具体为结算会计的事前审核和会计凭证在入账前的审核。4.2.2事后审核对经济业务在入账后的审核,具体为会计凭证、账簿的事后复核。4.3审核方法4.3.1收入核算4.3.1.1根据财经纪律和广场内部规定，逐笔审核各项收入。4.3.2结算4.3.2.1对每项商品付款要逐项审核,与合同进行核对,保证结算业务的准确性。4.3.2.2对结算会计收取的增值税发票进行审核,保证发票的真实性与严谨性。4.3.2.3对所有结算部的业务进行指导管理,保证账务处理的准确性。4.3.3记账凭证4.3.3.1审核记账凭证与所附原始凭证反映的经济业务内容的同一性。4.3.3.2审核记账凭证表述经济活动真相的准确，包括：——数字计算；——摘要编写；——分录处理；——金额填写。4.3.3.3审核记账凭证签章的完整性。4.3.3.4对不合格的记账凭证，责成有关人员查明原因，更正处理。4.3.4会计账簿4.3.4.1对各种账簿记录定期进行复核、检查记账、结账的合法、合规性。4.3.4.2各种账簿与总账有关账户的余额核对相符。4.3.4.3往来账户与有关单位核对相符。4.3.4.4对不合格的账簿记录，责成有关人员更正。4.3.5会计报表和分析工作。4.3.5.1对结算部内部会计报表进行审核上报。4.3.52整个广场的各项业务进行分析上报。4.4审核内容与要求4.4.1每日对办理收入库存及结算经济业务及原始凭证进行事前审核。4.4.2每日对已做会计凭证在入账前进行审核。4.4.3对以上内容的审核率达到100%，审核合格率100%。4.5其他4.5.1会计期末按规定期限负责向核算中心报送报表及要求的其他数据、资料。5检查与考核5.1本岗位执行情况，由财务部经理检查、考核。5.2考核内容为本标准的职责和工作内容。5.3考核结果与当月奖励效益工资挂钩兑现。财务部会计报表岗位工作标准1范围本标准规定了购物广场财务部会计报表管理岗位的工作职责、岗位人员的基本技能、工作内容与要求以及检查与考核。本标准适用于购物广场会计报表管理岗位的工作，是检查与考核本岗位工作的依据。2职责2.1责任2.1.1依照《会计法》的规定，对财务报告的真实性、合法性和完整性负责。2.1.2在财务部经理的领导下，忠于职守，保证连续、系统、全面的反映和监督广场的经营情况。2.1.3负责日常财务报表的审核、汇总、编制和上报。2.1.4负责广场财务快报的编制和上报。2.1.5配合审计、税