费用报销管理制度2124196311

费用报销管理制度第一部分总则第一条制定目的为明确管理费用及运营费用的申请、批准、审核、报销职责，规范报销流程，特制定本制度。第二条适用范围公司所有部门及全体员工。第二部分相关部门管理职责第三条综合部负责费用管理办法的制定，费用使用的监督管理和审查。第四条财务部负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。第五条各部门负责本部门费用开支的管理及标准的控制，部门负责人负责本部门费用报销的审核。第六条公司领导1、财务总监负责对各部门费用开支的管理和标准的控制，负责各部门员工费用报销的审核。2、总经理负责各部门费用报销的审批。第三部分费用报销的一般流程及规定第七条费用报销流程图：第八条费用报销的一般规定：1.报销人必须取得相应的合法票据。2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，一项支出一张报销单据不得混报。3.若总经理外出不在，由董事长审批后报销。报销人员填写《报销审核单》财务总监审核（票据的有效性、费用的合理性以及该费用是否在资金预算范围内）总经理审批（若总经理不在可由董事长审批）出纳报销支付费用部门经理审核（费用的合理性及真实性，该费用是否可支付等）部门分管领导审核（费用的合理性及真实性，该费用是否可支付等）4.若遇特殊情况需电话请示总经理或董事长，得到许可后，财务可先行报销其费用，但事后须完善相关报销手续。第四部分差旅费报销第九条出差申请1.员工因公出差需填写“出差申请单”，详细注明出差事由、行程安排、费用预算以及是否借支款项。2.填好“出差申请单”由相应权限领导审批后交综合部登记备档方可出差。3.若遇紧急事务，因领导临时派遣出差，可先行出差，事后补填“出差申请单”由相应权限领导补签字审批，并交综合部登记备档。第十条出差核准权限1.员工3天以内(含3天)的出差，由其部门负责人核准。2.员工超过3天的出差，由总经理批准。3.经理以上管理人员出差由总经理批准。第十一条出差借支款项1.员工出差需预支差旅费的，可以办理借款。2.“借款单”与“出差申请单”一并由综合部经理审核，由财务总监签字后，方可办理借款。3.前款未清，不得再借。第十二条差旅费报销标准1.短途（能当天返回公司的）出差费用报销标准：（1）凡乘坐公司车辆出差的一律不报销交通费，乘坐公交车、中巴车的费用凭票据实报销，特殊情况需乘坐出租车的须经部门负责人在出租车票后签注同意，由总经理审批后报销。（2）短途不报出差补助费，原则上也不报销出差餐费。2.长途（不能当天返回公司）出差费用报销标准：（1）住宿费标准地区人员特区、直辖市省会城市省辖市县级市及以下董事长、副董事长、总经理800/天600/天400/天300天执行总经理、财务总监500/天300/天250/天200/天销售总监、策划总监400/天250/天200/天200/天经理300/天250/天150/天150/天其余人员250/天200/天150/天100/天（2）出差补助费标准：A.原则上不报餐费。B.四川省内市、区、县范围内每天补助30元。C.成都每天补助40元。D.省外地区每天补助60元。E.凡报销餐费的不再报销补助，餐费按10元/餐/人的标准报销。（3）外埠交通费标准：A.总经理以上职务人员（含总经理）每天100元。B.2.公司执行总经理及总监级职务人员每天70元。C.3.其余工作人员每天50元。（4）乘坐交通工具标准工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理（含以上职务人员）一等舱软卧、软座一等舱实报标准内报销执行总经理、总监普通舱软卧、软座二等舱实报标准内报销经理需预申请硬卧、硬座三等舱实报标准内报销其余人员——硬卧、硬座三等舱实报标准内报销第十三条差旅费报销办法1.住宿费报销办法（1）出差人员的住宿费实行限额内凭票报销，按实际住宿天数计算报销。（2）报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。（3）出差人员由接待单位免费接待或住亲友家，一律不予报销住宿费。（4）住宿标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报销，总监以上职务人员出差可单独住宿。2.出差天数的计算办法：以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.外埠交通费报销办法：（1）外埠交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。（2）对于使用公司车辆或享受公司汽车补贴的出差人员，取消外埠交通费报销。（3）出差时由接待单位免费提供交通工具将不予报销外埠交通费。第十四条补充规定（1）因工作需要随行人员与领导一同出差，经领导批准，可享受领导同等标准。（2）经公司同意外出学习取得文凭、职称的人员和函授学员外出参加面授或考试的，只报往返路费及住宿费，不报补助费。（3）驾驶员外出行车途中的罚款一律不准报销。第十五条差旅费报销流程1.出差人员返回后一周内到财务报销差旅费用。2.出差人员凭审批后的报销凭证并附“出差申请单”，经财务总监审核后报销费用，同时交还预支差旅费。3.报账后结欠部分金额或一周内不办理报销手续的人员欠款，财务部从其当月工资中扣回。第五部分通讯费报销第十六条通讯费报销标准：种类职务月标准董事长、副董事长、总经理500执行总经理、财务总监300销售总监、策划总监200部门经理150经批准的部分岗位员工50第十七条通讯费报销规定：1.通讯费报销实行限额管理超支自理原则。2.通讯费只能当年使用，凭票据月报销，累计超出当年限额的部份自理，节余归公。财务部门要严格按公司规定标准报销个人话费，不得以任何方式变相报销。严禁将个人使用的小灵通挂在单位办公电话上报销通话费。3.通讯话费报销标准随个人职务变动调整，免职人员从职务被免除的次月起停止报销。第十八条通讯费报销按第三部分费用的一般报销流程及规定报销。第六部分招待费报销第十九条招待费开支原则：1、招待费开支要严格遵循“厉行节约、合理开支、严格控制、”的原则。2、招待费的使用严禁超标（超出预算总额）。第二十条招待费的申报及审批1.原则上部门经理以上职务可根据工作需要，报销接待费。在报销时需确定接待标准，填写“接待费使用申请表”，经总理审批后开支。2.特殊情况由当事部门负责人向总经理电话请示，得到批准后方可开支，但事后须补办手续，否则财务部有权拒绝报销。3.赠送礼品等，当事部门应在申请时注明物品名称、数量、价格、事由等，经总经理审批，由综合部统一购买后交当事部门。第二十一条招待费报销标准1.总量控制标准：（1）公司总的业务招待费应控制在营业收入的1.5%以内。（2）各部门的业务招待费，由公司结合实际经营情况，设定各部门招待费报销标准。（3）各部门费用分解到月管控，并报财务稽核备案，以便后期费用报销的管控。（4）各部门严格按照公司下达的指标进行开支，各部门负责人对此负责。若年末考评超标，将影响其部门绩效考评分数，严重超标将从其部门奖金中扣除超标部分开支。2.用餐控制标准：接待人员级别用餐标准/人/餐总经理及以上职务人员据实报销总监100元/人/餐经理60元/人/餐一般工作人员40元/人/餐第二十二条招待费报销流程报销。1.用餐后三个工作日报销。2.经办人按规定填写报销凭证，并附上“接待费使用申请表”由财务总监审核，财务稽核登记备案后报销。第七部分公司日常费用报销第二十三条日常费用报销一般规定为了合理控制费用支出,该费用由公司综合部统一管理。第二十四条日常费用范围：1.办公用品费具体包括文案用具、办公耗材、家俱器具、办公机具设备、电子设备等费用开支2.办公日常费用包括水电物管、公司电话费、公司汽车使用费用等开支。第二十五条日常费用报销流程1.每月末各部门编制下月办公用品申购清单，交综合部结合现有用品情况统一采购，综合部相关经办人员按费用的一般报销流程实施报销。2.特殊情况需自行采购的办公用品，采购前须报综合部备案，所购物品由综合部验收，并在报销凭证上签字审核后，经办人员按第三部分费用的一般报销流程及规定实施报销。3.办公日常费用由综合部按第三部分费用的一般报销流程及规定实施报销。第八部分工薪福利费用报销第二十六条工薪福利费用范围：包括工资、奖金、临时用工工资、社会保险费、住房公积金及各项福利费支出。第二十七条工薪福利费报销流程1.工资支付流程（1）每月5日由财务稽核编制销售部上月销售提成表，经销售经理审核，交财务部备档。（2）财务部编制职工月度奖金或年终奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及销售提成表编制标准格式的工资表；（4）财务部由专人每月将标准格式工资表交总经理签字审批。（5）每月10日由财务部通过银行代发形式支付工资。2.临时用工工资，由综合部编制临时用工工资表，按费用的一般报销流程实施报销。3.社会保险费、住房公积金报销流程（1）社会保险及住房公积金由综合部将由公司总经理审批的支付标准交出纳处，出纳负责办理缴款事宜；（2）每月出纳将已交纳的保险和公积金单据与综合部核对，若有差异应及时查明原因并按实际情况于次月进行修正。4.其他福利费用报销由综合部按总经理审批后的支付标准，按第三部分费用的一般报销流程及规定实施报销。第九部分税费报销第二十八条税费包括的范围：是指每月营业税及每季度所得税。第二十九条报销流程：1.会计依据财务报表所列数据，填制纳税申报表，交财务总监复核由总经理审批。2.出纳凭审核后的申报表到税务机关申报，依据税票所列金额采取银行转账方式办理税金交缴纳。第十部分附则第三十条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长签字后生效。第三十一条本规定从发布之日起执行，若以前有关规定与本规定相抵触的，按本规定执行。