资金管理工作规程

第1页共43页绿城集团资金管理条例2019-8-30绿城房地产集团有限公司资金管理工作规程第一章总则一、定义与目的1、定义资金管理是指以资金管理制度为平台，对集团公司及所属全资、控股项目公司（以下简称项目公司）资金的计划、筹集、调度、增值、风险控制、核算与考核等资金运作的具体行为进行规范、控制和监督。2、目的保证资金使用的安全、合理、高效，保障公司运作和项目拓展及其他资金需要。二、管理原则1、集团公司建立以集团公司为管理中心和调度枢纽、项目公司为基本运作单位的资金两级管理体系。2、集团公司的资金运作实行统一调度、保证重点、有偿使用、按实考核。3、集团公司资金管理兼顾风险控制与运作效率、管理与服务、集权与授权的要求。三、管理职责1、集团公司董事会是集团公司范围内资金管理的最高权力机构，负责集团公司资金管理制度的审定和集团公司范围内资金运作过程中一切重大事项的决策和控制。集团公司常务副董事长受集团公司董事长的委托和授权，主持集团公司的资金管理工作，并承担相应责任。2、项目公司总经理是所在公司资金计划、筹措、调度、风险控制及基础管理工第2页共43页绿城集团资金管理条例2019-8-30作的第一责任人。3、集团公司计划资金部是集团公司资金计划、筹措、调度、风险控制及基础管理工作的责任部门，负责集团公司范围内资金的计划和分析、筹措和调度、核算和考核，对项目公司的资金管理工作予以指导和监督。4、集团公司财务管理部、企业发展部是集团公司资金管理的协助部门。四、效力与修订1、本规程对集团公司及项目公司的资金计划、筹措、调度、核算、风险控制等工作具有约束力，必须严格遵照执行。其中控股项目公司须经其董事会批准后实施。2、集团公司参股的项目公司建议执行本规程。3、本规程经集团公司董事长或其授权人批准后实施。4、本规程由集团公司计划资金部负责解释，根据集团公司的发展情况予以修订。第二章银行帐户管理工作规程1、目的集中利用资源，规范银行帐户开设和撤消工作，提高银行帐户管理水平。2、适用范围适用于集团公司及项目公司的银行帐户管理工作。3、职责3.1集团公司计划资金部是集团公司银行帐户管理的经办和责任部门，是项目公司基本结算户开设和撤消的主管部门，集团公司计划资金部经理是该项工作的责任人。3.2项目公司总经理负责审定所在公司基本结算帐户和一般帐户的开设和撤消。3.3项目公司财务部是银行帐户管理的执行部门。第3页共43页绿城集团资金管理条例2019-8-304、工作程序4.1集团公司开设或撤消基本结算帐户4.1.1集团公司计划资金部根据融资、结算、税收等需要，填写《银行结算帐户开立/撤消申请表》（附表2.1），由集团公司计划资金部经理审核并签署意见后，报集团公司总经理审定。4.1.2集团公司计划资金部根据总经理的意见，向有关银行申请设立基本结算帐户，填制《开户申请表》，提供有关营业执照、企业法人代码证、印鉴卡等银行要求的其他资料。4.1.3银行批准后，集团公司计划资金部负责将帐户资料（企业名称、开户行、帐号）送交集团公司财务管理部。4.2集团公司开设或撤消一般结算帐户由计划资金部负责填写《银行结算帐户开立/撤消申请表》，报计划资金部经理审批决定，并参照4.1.2—4.1.3程序执行。4.3项目公司开设或撤消基本结算帐户4.3.1项目公司财务部根据融资、结算、税收等需要，填写《银行结算帐户开立/撤消申请表》（附表2.1），报集团公司计划资金部，由集团公司计划资金部经理审核并签署意见后，送项目公司总经理审定。4.3.2项目公司财务部根据总经理的意见，向有关银行申请设立基本结算帐户，填制《开户申请表》，提供有关营业执照、企业法人代码证、印鉴卡等银行要求的其他资料。4.3.3银行批准后，项目公司财务部负责将帐户资料（企业名称、开户行、帐号、预留印鉴）报集团公司计划资金部和财务管理部备案。4.4项目公司开设或撤消一般结算帐户由项目公司财务部负责填写《银行结算帐户开立/撤消申请表》，报项目公司总经理审批决定，并参照4.3.2—4.3.3程序执行。一般帐户原则上不得超过5个。第4页共43页绿城集团资金管理条例2019-8-304.5集团公司开设外币帐户的，参照4.1程序执行；项目公司开设外币帐户的，参照4.3程序执行。4.6集团公司计划资金部每年对项目公司帐户使用情况进行一次全面检查、清理，并不定时的予以抽查。检查和抽查的结果应出具书面评估意见。5、工作记录5.1《银行结算帐户开立/撤消申请表》（附表2.1）5.2《银行开户申请书》5.3《印鉴卡》5.4《撤消帐户审批书》第三章资金计划与执行分析工作规程1、目的通过资金计划的编制与执行分析，有计划地筹措和使用资金，提高资金的使用效率。2、适用范围适用于集团公司及项目公司资金计划的编制和执行分析。3、职责3.1集团公司计划资金部是集团公司及项目公司资金计划与执行分析的主管部门，负责集团公司各相关职能部门、各项目公司资金计划与执行分析的核实、汇总，负责集团资金计划的编制和执行分析。3.2项目公司、集团公司相关职能部门是本公司、部门的资金计划编制和执行分析部门。3.3集团公司董事长是集团公司年度资金计划的审定人。集团公司常务副董事长是集团公司各相关职能部门、各项目公司年度资金计划的审定人。第5页共43页绿城集团资金管理条例2019-8-303.4项目公司总经理、集团公司相关职能部门负责人是本公司、部门资金计划编制与执行分析的责任人。3.5尚未成立项目公司的拓展项目由集团公司企业发展部或拓展项目负责人编制资金计划与执行分析。4、工作程序4.1每年十二月十日前，根据下年度工作计划和项目建设计划及其他可预见的事项，集团公司相关职能部门编制《部门年度用款计划表》（见附表3.1）及《编制说明》，项目公司编制《公司年度资金计划与平衡分析表》（见附表3.2）及《编制说明》，新成立项目公司另附《项目建设资金计划与平衡分析表》（见附表3.3）及《编制说明》，经编制单位负责人审核后报集团公司计划资金部，由集团公司计划资金部牵头组织相关单位进行评审后报集团公司常务副董事长审定后实施。4.2每年十二月二十五日前，集团公司计划资金部根据相关职能部门和各项目公司上报的资金计划与平衡分析情况，结合集团公司及各项目公司的存量资金情况，编制《集团公司本部年度资金计划与平衡分析表》（见附表3.4）和《集团公司年度资金计划与平衡分析表(汇总)》（见附表3.5）及《编制说明》，报集团公司常务副董事长，由常务副董事长审核后报集团公司董事长审定。4.3每月25日前，各项目公司根据当月资金计划执行情况及下月资金计划安排，编制《公司月度资金计划与执行分析表》（见附表3.6）、《公司贷款明细表》（见附表3.7），经项目公司总经理审定后报集团公司计划资金部；集团公司相关职能部门编制《部门月度用款计划表》（见附表3.8），经部门负责人审定后报集团公司计划资金部。4.4集团公司计划资金部根据集团公司相关职能部门和各项目公司上报的《部门月度用款计划表》及《公司月度资金计划与执行分析表》，汇总分析后，与次月1日前编制《集团公司本部月度资金计划与执行分析表》（见附表3.9）和《集团公司月度资金计划与执行分析表(汇总)》（见附表3.10）、《集团公司贷款明细表》、《集第6页共43页绿城集团资金管理条例2019-8-30团公司贷款结构分析表》（见附表3.11）、《集团公司贷款预警分析表》（见附表3.12），经计划资金部经理审定后报集团公司董事长、常务副董事长、总经理。4.5集团公司计划资金部每月根据相关职能部门、各项目公司上报的资金计划筹措、调度、安排资金。5、工作记录5.1《部门年度用款计划表》(附表3.1)5.2《公司年度资金计划与平衡分析表》(附表3.2)5.3《项目建设资金计划与平衡分析表》(附表3.3)5.4《集团公司本部年度资金计划与平衡分析表》(附表3.4)5.5《集团公司年度资金计划与平衡分析表(汇总)》(附表3.5)5.6《公司月度资金计划与执行分析表》(附表3.6)5.7《公司贷款明细表》(附表3.7)5.8《部门月度用款计划表》(附表3.8)5.9《集团公司本部月度资金计划与执行分析表》(附表3.9)5.10《集团公司月度资金计划与执行分析表(汇总)》(附表3.10)5.11《集团公司贷款结构分析表》(附表3.11)5.12《集团公司贷款预警分析表》(附表3.12)第四章资金筹集工作规程1、目的筹集集团公司运作、项目建设和拓展所需资金，对融资工作的全过程实施控制。2、适用范围适用于集团公司、项目公司向各银行申请各类贷款、归还贷款及其他债务融第7页共43页绿城集团资金管理条例2019-8-30资工作。3、职责3.1集团公司计划资金部是集团公司系统内融资工作的综合协调、管理部门，负责集团公司融资工作的具体办理，并对融资工作全过程实施成本控制;对项目公司的融资工作实施指导、检查、督促。3.2项目公司总经理是本公司资金筹集及管理的第一责任人。3.3项目公司财务部负责本公司融资工作的具体办理。4、工作程序4.1编制融资计划集团公司计划资金部根据集团公司项目拓展情况或意向，结合《集团公司年度资金计划与平衡分析表(汇总)》(见附表3.5)，出具《资金分析报告》，编制《集团公司年度融资计划》，报集团公司常务副董事长批准后执行。4.2银行贷款4.2.1集团公司计划资金部负责或安排贷款银行的选择和洽谈事宜。在选择过程中，要考虑贷款银行同公司的合作历史、前景、利率优惠、期限安排、担保方式及其他可能影响贷款利率水平的因素。并填写《贷款申请表》(见附表4.1)，经计划资金部经理签署意见后报集团公司常务副董事长审定。4.2.2银行意向明确后，由计划资金部负责报送银行要求的有关资料，集团公司财务管理部、企业发展部、策划部、工程部、综合管理部等相关部门协助提供。4.2.3银行审查同意后，由计划资金部负责办理贷款手续，落实贷款资金及时到位，并通知财务管理部查收。4.2.4计划资金部要随时了解信贷政策及央行基准利率变化情况，加强同合作银行的沟通，以降低融资成本。4.2.5计划资金部根据贷款增加情况，及时变更登记《贷款明细表》(见附表3.7)。4.2.6计划资金部根据贷款结息时间，及时安排资金，支付贷款利息。第8页共43页绿城集团资金管理条例2019-8-304.2.7贷款到期前三天，计划资金部负责填写《资金内部调拨单》(见附表4.2)，经计划资金部经理审定后落实还款资金。4.2.8在还贷资金到位后，计划资金部负责填写《费用支付申请单》(见附表4.3)，经计划资金部经理审核，报集团公司常务副董事长审定后，办理还款手续。4.2.9计划资金部根据贷款归还情况，及时变更登记《贷款明细表》。4.2.10项目公司申请贷款，应填写《贷款申请表》，由项目公司总经理签署意见后报集团公司计划资金部，由集团公司计划资金部审核后报集团公司常务副董事长批准。由项目公司财务部按上述规程执行，并报集团公司计划资金部备案。4.2.11集团公司、项目公司在向银行或其他金融机构贷款过程中，担保工作执行有关担保工作规程。4.3其他融资方式4.3.1其他融资方式包括申请承兑汇票和承兑汇票贴现、信托产品融资、金融租赁融资、企业债券发行、有价证券抵押融资等其他债务融资方式。4.3.2集团公司计划资金部、项目公司在选择其他方式融资时，必须就融资的途径、方式、金额、名义利率、实际利率、风险及其他可能影响融资的因素作出详细的报告，在报集团公司常务副董事长批准同意后方能实施。4.3.3在方案实施过程中，要严格按预先设定的方案进行，遇有未能预计但直接影响融资成本的事项时，在征得集团公司常务副董事长批准后方能继续实施。5、工作记录5.1《贷款申请表》(附表4.1)5.2《集团公司年度资金计划与平衡分析表(汇总)》(附表3.4)5.3《集团公司年度融资计划》5.4《贷款合同》5.5《贷款明细表》(附表3.6)5.6《资金内部调拨单》(附表4.2)第9页共43页绿城集团资金管理条例2019-8-305.7《费用支付申请单》(附表4.3)第五章资金调