财政学

导论三、名词解释及概念辨析1、量入为出与量出为入：周公：量入为出；杨炎：量出为入；量出为入是指政府在安排支出时，必须考虑到当年各种政府职能的实际需要，在可能的范围内尽量予以满足，并允许在收支不平衡时出现财政赤字。量入为出是指政府应当以可能实现的收入来安排当年支出，并严格的做到收支平衡2、财政最重要与货币最重要：弗里德曼：货币最重要第一章四、名词解释及概念辨析1、市场失灵与政府失灵：市场失灵：是指市场机制不能或不能有效地配置资源的现象。市场失灵可分为三个方面：一是微观经济无效率，二是收入分配不公平，三是宏观经济不稳定。简称：无效率，不公平，不稳定。2、公共产品与公共需要：公共产品:是指与私人产品相对应的、满足社会公共需要的、具有非竞争性和非排他性的产品和服务。公共需要（求）。它是指当众多个人作为整体时所产生的需求。3、非排他性与非竞争性：4、财政：财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足社会公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标；也可以理解为：财政是以国家为主体的分配活动。5、公共财政与国家财政：图6、免费搭车：7、公共产品、混合产品与私人产品：公共产品的判定五、简答题1、什么是市场失灵？表现在哪些方面？市场失灵：是指市场机制不能或不能有效地配置资源的现象。2、一般应如何解决各市场失灵问题？市场失灵是市场经济固有的自发现象，是市场机制本身所克服、不能解决的，特别是在社会公共需要领域，只能由政府机制解决。从而产生了国家弥补市场机制失灵，干预现代市场经济的必要性。3、区分公共产品与私人产品的基本标准是什么？（公共产品的判定）4、简述财政的基本特征。（一）阶级性与公共性；（二）强制性与无直接偿还性；（三）收入与支出的对称性(平衡性)5、简述萨缪尔森的纯公共产品的概念及其所体现的基本特征。萨缪尔森：纯公共产品是指这样的产品——每个人消费这种产品不会导致他人对该产品消费的减少。具有充分的非竞争性和完全的非排他性的公共产品。6、简述我国公共财政框架的构建。（1）以市场失灵为标准构建公共财政职能框架；（2）以公共需要为标准构建公共财政支出框架；（3）以规范化、法制化为目标构建公共财政收入框架；（4）以民主化、科学化为目标构建公共财政决策框架；（5）以合理分权为原则构建公共财政体制框架；（6）以稳定、发展为目标构建公共财政政策框架；六、论述题1、试述市场经济条件下财政的职能，并联系实际谈谈财政职能在我国当前的发挥。（1）资源配置：财政资源配置职能是指政府主要通过税收动员社会资源，通过财政支出提供公共物品，实现资源的合理流动和配置的功能（能力）。机制和手段：1、部门之间（政府部门与非政府部门、公共产品与私人产品之间）：税收、国债（FN/GDP）2、产业行业之间：财政投资（结构）；税收、财政补贴3、地区之间：转移支付、财政补贴、财政投资；税收（2）收入分配：财政收入分配职能是指政府通过收入――支出制度，对不同收入阶层征税或不征税、多征税或少征税；从事增加低收入阶层的支出项目，实现对市场活动产生的收入分配状况的合理调整的能力。机制和手段：1、个人收入分配不公：税收、转移支出；2、企业收入分配不公：税收（3）稳定经济和发展：经济稳定职能：是指政府在失业和经济萧条时期实行赤字财政，在充分就业和通货膨胀压力很大时期实行财政盈余政策，熨平经济波动的能力。经济发展职能：是指政府主要通过税收优惠政策，调整支出结构，以经济增长为核心，以结构调整为重点，促进社会经济的持续发展的功能。机制和手段：1、预算政策（人为稳定器）：ADAS,结余政策；ADAS，赤字政策；AD=AS，中性政策。（逆经济风向行事）－－税收；购买支出2、内在稳定器（制度性安排）：转移支出（失业保险、财政补贴）；累进所得税制。2、试述减税政策的财政职能作用。优化资源配置部门之间（政府部门与非政府部门、公共产品与私人产品之间）；地区之间3、试述财政补贴的财政职能作用。优化资源配置产业行业之间；地区之间第二章四、名词解释及概念辨析1、提供与生产：消费和交换（提供—谁付费、谁买单）生产（谁制造、谁建造）2、公共提供与公共生产：公共提供（publicprovision）指政府免费地向消费者提供产品和服务。消费者可以不受个人经济约束，无偿取得产品的消费权或享受这一产品所带来的好处。公共生产（publicproduction）是以政府为生产资料所有者的生产，其组织形式是政府所属的行政、事业单位和企业。公共生产是政府在生产领域所从事的活动。3、公共定价：是政府相关部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即公共物品价格和收费标准的确定。五、简答题1、一般来说，纯公共产品只能由政府提供，请解释其理由。2、简述财政领域民主化和法制化的主要内容。（1）确定国家预算收支规模，实现国家预算效益最大化的目标。（2）按国家的方针政策确定公共项目的种类。（3）通过立法确定预算收入的筹资方式和制度，即确定税种、税率、纳税人和合法收费等事项。（4）对预算执行实施日常财政监督，审核国家决算。3、简述成本—效益分析法。（1）基本原理：根据政府所确定的建设目标，提出实现该目标的各种备选方案，对这些可供选择的方案，用一定的方法计算出各方案的全部预期成本和全部预期效益，运用恰当的评估方法，从各备选方案中选择出最佳方案，确定政府投资项目（2）适应范围：成本和收益都能准确的用货币计量的项目评价(经济建设投资－－电站投资）。（3）评估方法：净效益现值法（ＮＰＶ法）第三章四、名词解释及概念辨析1、购买支出与转移支出：购买性支出，也称消耗性支出，是指政府用于购买商品和劳务的支出。从性质上看，购买性支出反映着政府部门和其他经济主体之间的互利、有偿的市场交易关系。转移性支出是政府单方面把一部分收入的所有权，无偿地转移出去而发生的支出。而受益者在获得这笔资金之后，脱离了政府的控制，因而对社会生产和就业的影响是间接的。2、经常性支出与资本性支出：财政支出按期限分类经常性支出是指政府用于行政、国防、公共事业等方面的消费性支出。（补偿：税）资本性支出是指政府投资并形成资产的支出。（补偿：税；债）五、论述题1、联系实际谈谈我国当前财政支出结构的调整和优化。（一）经济建设领域，有进有退—进基础退竞争。（二）公共支出方面：有保有压--保民生压行管。重视农业的基础地位，加大对“三农”的投入，增大教育科研投入，增强经济增长的内生动力。增加就业和社会保障，为建设和谐社会和社会主义新农村提供资金保障。向公共卫生、扶贫、科技创新和转变经济增长方式倾斜。（三）加大转移支付力度，协调地方社会经济发展。按照中央扩内需、保增长、调结构、重民生的方针，进一步调整支出结构，统筹兼顾，有保有压，重点安排农业、教育、医疗卫生、社会保障、就业、保障性安居工程、科学技术、环境保护、地震灾后恢复重建等方面支出。第四章四、名词解释及概念辨析1、社会保险：社会保险是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。2、统账结合3、现收现付制、完全基金制与部分基金制：社会保障基金的筹资模式按社会保障资金储蓄与否，筹资模式主要有三种：完全基金制是一种以纵向平衡原则为依据，要求在劳动者整个就业或投保期间，或者在一个相当长的计划期间内，采取储蓄方式积累筹集社会保障基金的制度。现收现付制是一种以横向平衡原则为依据，以同一时期正在工作的所有人的缴费，来支付现在保险收益人的开支的制度。部分基金制是现收现付制和完全积累制两种模式的结合。当年筹集的基金，一部分采取现收现付制满足当前支付的需要，另一部分采取积累式以满足未来支付的需要。五、简答题1、简述政府介入卫生医疗事业的理由和范围。1、理由：（1）医疗服务是一种准公共产品，预防医疗服务存在外部效应；（2）减少和减轻贫困，体现社会公平；（3）医疗过程存在信息不对称、垄断现象，从而导致资源配置的低效或无效。2、范围（1）公共卫生服务；（2）基本医疗服务。2、简述我国医疗卫生体制的改革思路。（1）人人享有基本卫生医疗服务；（2）政府主导、社会和个人积极参与；（3）“三重”保障机制（4）公共定价、药品购销和财务管理制度改革；（5）统一、精简和高效的行政管理体制。3、为什么市场经济体制下的社会保险制度必须由政府实施？1、矫正市场分配的不公；2、“内在稳定器”作用；3、私人保险的局限：（1）逆向选择和道德风险；（2）无法解决个人储蓄不足及“免费搭车”问题；（3）难以抗御系统性风险；（4）无法进行有目的的收入再分配。4、简述我国改革开放后社会保险制度的改革成就。（一）改革的重大进展以基本养老、基本医疗为骨干，以低保、失业保险、工伤保险、生育保险、社会救济、社会福利为辅助，以慈善事业、商业保险为补充的社会保险体系。1、我国社保制度与国企改革相辅相成：两个确保2、创建了统帐结合的部分基金制：养老保险、医疗保险3、推进农村社保改革：新农保、新农合4、多层次、多种类、多渠道，覆盖面不断扩大5、通过并实施社保法（2011.7.1）5、简述我国财政部门在社保制度实施中的职责。1、经费支持：政府补贴2、税收优惠第五章三、名词解释及概念辨析1、基础设施：是指永久性的成套的工程构筑、设备、设施和它们所提供的为所有企业生产和居民生活共同需要的服务2、财政投融资：是政府为实现一定的产业政策和其他政策目标，通过国家信用方式筹集资金，由财政统一掌握管理，并根据国民经济和社会发展规划，以出资（入股）和融资（贷款）方式，将资金投向急需发展的部门、企业或事业的一种资金融通活动，也称“政策性金融”。五、简答题1、简述政府财政投资的特点和范围。政府投资的特点：以宏观效益为目的，可投资于不盈利或低利的项目；财力多半无偿，可投资于大型项目和长期项目；可投资于具有外溢性的社会效益项目。1、安全战略性投资（非盈利性投资）：包括造币工业、重要军事工业、战略物质储备系统、战略高新技术产业等的投资。如航空、航天、卫星、核能、超大规模集成电路、信息、生物、新材料、海洋开发等领域。政府投资2、公益性投资（非盈利性投资）：包括文化、教育、科学、卫生、体育、行政、环保、生态等领域的投资。政府投资3、基础性投资（低盈利性投资）：包括农业、交通、运输、通讯、能源、原材料、供水、供电等的投资。特别是非国有资本无力或不愿进入的特大型基础建设项目。政府投资为主，引导私人参与4、竞争性投资（盈利性投资）：包括竞争性支柱产业、命脉产业、规模产业等领域的投资。如：金融、保险、国际贸易、钢铁、汽车、石油、化工、电子信息等领域。私人投资为主，政府选择参与六、论述题1、试述财政对农业投入的必要性和政策措施。（一）农业是国民经济的基础（二）农业部门的特殊性（三）发展农业的资金在营运上都有局限性，难以满足农业发展的需要。（四）市场经济条件下，农业部门的某些投资只适宜由政府来解决。政策：以工促农，以城带乡；多予少取放活；支农资金稳定增长。表现：增收；减负；提供农村公共产品2、试述我国建立社会主义新农村的财政政策取向。1、深化以税费改革为中心的农村综合改革。2006年全面取消农业税。2、完善并加强“三补贴”政策。3、大力支持农业综合生产能力建设，增大对农业和农村基础设施建设、生态建设、科技进步、综合开发等方面的投入。4、着力建立农村义务教育经费保障机制。5、加大农村基本医疗、公共卫生、社会保障投入，促进城乡基本公共服务均等化。6、大力推进农村综合开发投资参股经营试点，带动社会资金投入农业和农村综合开发。第六章四、名词解释及概念辨析1、财政补贴：是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。2、可诉补贴与不可诉补贴：WTO的分类：（1）禁止性补贴；（2）可诉补贴（黄箱补贴）（3）不可诉补贴（绿箱补贴）3、绿箱补贴和黄箱补贴：4、税收支出与税收优惠：税收支出是以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。五、简答题1、简述我国财政补