项目部财务管理制度

项目部财务管理制度目录一、资金管理制度……………………………………1-2二、材料管理制度……………………………………2-5三、机械设备管理制度………………………………5-5四、工资管理制度……………………………………6-6五、非生产性开支……………………………………6-6六、考勤制度…………………………………………7-7一、资金的管理1、工程款拨付时，必须有公司财务人员办理拨款手续，需从建设单位拨付各种款项的，经分公司经理和集团公司财务部同意后，才能办理，不经批准，私自在建设单位支取工程款的，按拨款额的10%处罚责任人。情节严重追究法律责任。2、工程款到账后，必须先足额交纳内部承包合同上签订的管理费用、税金及相关费用，税金由分公司统一申报，当月上缴，其余部分由项目部自行安排，项目部制定一份资金使用计划，由公司经理和项目经理在支款条上签字后，财务人员方可付款，财务科依据资金使用计划分配资金，不能任意截留和挪用，否则由财务人员承担全部责任，项目部需要公司调剂资金时按借款处理并承担利息，由项目经理办理支款手续注明利率及归还日期。建全项目部资金使用台账，逐笔登记各项目部的资金收入、支出及应上交的各项税费，每月在分公司的经管会上公布结果，各项目部应及时与财务科对账，每天由财务科上报公司经理库存资金余额。每月月终上报内部往来余额表，以便公司经理合理安排资金使用。。3、项目经理掌握的流动资金按照集《经营管理条例》的规定：3000平米以下或合同价款在150万元以下的项目流动资金不能超过3000元，建筑面积3000平方米以上5000平方米以下或合同价款150万元以上300万元的工程,流动资金不超过4000元，超过5000平方米或合同造价300万元以上的项目参照以上的办法灵活掌握。4、支票、现金的管理（1）、在财务部支取的支票必须在7天内办理完毕结算手续，超期不报按支取金额的5%对经办人进行罚款，并对该项目部的其他支出进行控制。（2）、除非必须交纳定金的材料外，一切支出不能预支，红砖、砂石等材料按照合同约定数量办理完毕结算手续后，财务科才能支付材料款。及时报销支付资金额的成本，否则财务科有权不办理支款并且项目经理承担全部责任，特殊情况由公司经理、项目部经理、财务科协商决定。5、各项目部未结算前只报销计划含量的80%的成本，工程结算后如果没有发生亏损，才能入账报销。（其余20%有财务科登记存档）二、材料的管理1、材料的计划管理工程开工前，由核算科根据工程实际情况出据一式四份的计划材料单，由分公司经理、项目部、计划科和财务各执一份，项目部根据计划材料单分次分批进场。2、材料采购的管理（1）、各项目部购进的材料要确保质量好、数量足、价格合理，对于主要材料的价格，计划科与财务科每个月对市场材料进行一次价格调查，调查结果以书面形式报公司经理，由计划经营科作出价格控制表。（2）、所有进场材料必须有现场保管员和质检员共同监督，过磅和检尺，必须有保管员、质检员、项目经理和经办人在收料单上签字，缺一不可。（3）、收料单要使用公司统一印制的制式收料单，并且要求当日入库，当日填写收料单，并且要注明时间、规格、数量、单价和车号和车型，不准超期办理，对于累计开出的收料单，财务科拒收，对不按照规定办理的有关人员给予3%的处罚。现场警卫对出现场的车辆收取出门证，调出的材料由项目经理签证，并手续齐全。（4）、材料采购员不能兼任保管员，收料单上保管员及采购员分别签字。（5）、工程成本的管理工程竣工后一个月内，各项目部将所有的材料及租赁费发票、工资结算单等全部报公司财务科后，由项目经理出据无账外成本的保证，再发生工程成本由项目经理自行承担。3、材料出库的管理（1）、实行限额领料制度，各项目部应根据预算员提供的工程用料表，由各班组统一领取，不能超额领取和使用，超额部分由各班组自行承担。（2）、现场剩余的材料，由分公司经理批准后调拨，按照合理价格入账。（3）、各施工现场不允许出售任何材料，如发现类似情况除收回售出材料金额外，按出售材料金额的100%处罚当事人，情节严重者，开除公职或移交司法部门。（4）、各施工现场不允许出售材料和下角料，如果办理处理废料经公司经理批准后，由公司财务人员和现场保管员共同处理，如有违犯者，除回收全部款项外并按金额的20%处罚项目经理和当事人。（5）、施工现场材料要堆放整齐、整洁、材料收放要作到不霉烂、不变质、如发现因管理不善造成的浪费和变质，除按照材料价格赔偿外，并对有关人员处以100-200元的罚款，库存材料要分类存放，并标明名称、规格、型号等。（6）、每月召开一次材料保管员会议,分析各个项目部当月材料管理中存在的问题,布置下月工作计划,并将会议内容报公司经理。（7）有甲方供材的项目部每7天分别向财务科和核算科报送甲方供材汇总表，向财务科报送报表时，必须附上收料单的记账联，财务科每月汇总一次，建立甲方供材台账。（8）建立保管员日常考核制度。4、材料的账务处理（1）、各项目部要建立健全材料保管账，材料保管员对购入的材料要分门别类进行登记，作到当天收料当天登记。并不定期进行检查，对没按规定记账的现场，项目经理、保管员每人每次罚款100元。（2）、财务科要定期对现场库存材料进行盘点，不定时对各项目部材料进行抽查，每月检查一次各项目部的材料入库手续，核算材料实际用量与计划用量的对比情况，并将核算情况以书面形式报公司经理。（3）、建立出入库单据领退制度，财务科对施工现场的收料单、出库单要编号管理，收回一本领一本，严格收料单和出库单的管理，杜绝超领冒领现象。（4）、各现场材料保管员要在每月28日前将现场耗用材料及库存情况以报表的形式报分公司经理、项目部经理和财务科。（5）、工程完工后15天内，财务科负责收回项目部的各种有关单据和凭证。三、机械设备和周转材料的管理（1）、机械设备和周转材料实行有偿使用，签订承包合同，每月结算一次租赁费。（2）、保管员每月20日前须把上月的租赁费结算完毕，项目经理及公司经理签字后交财务科记帐，各项目部无故不办理签证手续的每超期一天加收5%的罚金，有问题的要报公司经理处理解决。（3）、拆下的模板、架杆等，项目部和后勤人员要积极配合，及时办理报停手续，抓紧维修和送回，不准出现积压现象，超期费用、财务科拒绝支付，责任由项目部承担。（4）、公司现有的机械设备、周转材料除保证本公司的项目使用外，如有节余可对外租赁，但必须以书面形式报公司经理同意后才能出租。（5）、后勤保管员要对租赁和库存的机械设备、周转材料每月进行一次核对，列出详细的分布表，分别报送公司经理和财务科各一份。四、工资核算的管理1、管理人员工资标准执行集团公司制定的工资管理制度，人员配备执行公司工作意见。2、各项目部要合理安排资金,甲方每次拨付工程款时，各项目经理在做资金计划时，首先预留行管及另工工资，财务科要及时发放管理人员工资，不能出现拖欠现象。4、劳务班组工资发放执行集团公司《项目部工人工资兑付实施细则》。由劳务班组报送工资发放明细表，由财务科负责监督发放，项目经理和劳务班组负责人签字后工资表存档。5、各项目部于每月24日之前将考勤表上报公司财务科。五、非生产性开支的规定1、严格控制非生产性开支范围，业务招待需提前向公司经理请示，严格控制招待标准和档次，严禁打着业务需要的旗号大吃大喝。2、公司机关人员不再报销出租车费，执行集团公司交通费补助的相关规定。3、严格控制电话费的开支，办公室电话费每月控制在300元以下，项目经理每月报销电话费200元，超支自付，工程完工后，不从事项目经理工作的，不再报销电话费，公司副经理每有报销230元，部门负责人每月报销电话费100元，其他管理人员电话费每月报销50元。4、各科室、部门需印刷的表格和需购置的办公用品提前写出计划报公司经理审核后，统一印刷或购置，并设专人管理和发放。5、非生产性开支均由项目经理直接找公司经理签字报销。六、考勤制度1、严格遵守上下班时间，迟到或早退一次罚款10元。旷工一次罚30元，连续旷工3次扣发当月浮动工资，当月统计计算。2、科室全体人员及项目经理有事请假须向公司经理事先请假，事后消假。3、科室管理人员比公司规定的上班时间提前20分钟上班，实行签到制度。4、现场管理人员的考勤由现场项目经理负责考勤，项目经理要认真考勤，严禁弄虚作假。发现有虚报者按其天数双倍处罚。5、因业务早退，须向部门负责人请假，否则按早退处理。