公司目标制定研讨会

Toprotecttheconfidentialandproprietaryinformationincludedinthismaterial,itmaynotbedisclosedorprovidedtoanythirdpartieswithouttheapprovalofyourorganizationandHewittAssociatesLLC.公司目標制定研讨会九星印刷包裝中心2002年12月2[DocID]HewittAssociates今日日程•介紹績效管理理念及流程•確定九星公司發展遠景及戰略•介紹均衡計分卡•討論九星公司均衡計分卡10:30-12:001:30-2:302:30-4:004:15-5:303[DocID]HewittAssociates会议要实现具体的成果•明確绩效管理的內涵•介紹有效的绩效管理流程•介紹績效管理實施的關鍵•更为明确的企业中期经营(3-5年)目标•更为明确的企业总体战略—包括增长、客户、市场、竞争、价值等方面•更为明确的、可以管理的战略性目标—均衡计分卡初稿(目标和指标)Toprotecttheconfidentialandproprietaryinformationincludedinthismaterial,itmaynotbedisclosedorprovidedtoanythirdpartieswithouttheapprovalofyourorganizationandHewittAssociatesLLC.一、包裝行业分析5[DocID]HewittAssociates中国的包装业概述•很久以来，中国的包装业通常被描述为“一流的产品、二流的包装、三流的价格”•目前，中国的包装业已经臻于成熟，并成为中国发展最快的行业之一•中国的包装业可以分成纸张包装、塑料包装、玻璃包装、金属包装、出版社和包装机械行业•直接引进外国先进的技术和设备已经使中国的包装业大大缩短了与发达国家同业的差距•在接下来十年中，随着对包装产品需求的迅速增多，行业能力将继续发展—目前塑料包装集装箱、塑料薄膜、纸箱子和纸袋的产量和生产能力不能满足中国日益增多的需求6[DocID]HewittAssociates中国包装业的迅速發展•自从20世纪80年代，中国包装业的年度平均增长率保持在18%以上•20世纪80年代，包装业占社会生产总值的0.8%—2001年，达到2%以上—在对国民经济的贡献和重要性方面，包装业已经从20世纪80年代的近30位提高到2001年的14位•1998年，中国包装业的总产值为1840亿元(220亿美元)•2000年，包装业的总产值达到2200亿元(260亿美元)•预计到2005年，中国包装业的产值将达到3200亿元(380亿美元)7[DocID]HewittAssociatesWTO之後的中国包装业•为了迎接中国加入世界贸易组织后带来的挑战，世界包装组织(WPO)和中华人民共和国经济贸易委员会批准在中国建立WPO亚洲包装中心，该中心将被发展成一个综合的世界包装业基地—它将在中国和世界包装业发展中起到重要的作用—它将注重包装设备、材料和产品制造，并结合研发、教育和培训、贸易、财务和信息服务的功能•环境保护型包装—中国正在与“白色污染”做斗争，发展环境保护型包装产品以保护环境將是未來的發展趨勢8[DocID]HewittAssociates中国包装业的終端客戶•食品和饮料、医药、化工产品、清洁剂领域对包装的需求十分大•近几年食品和饮料行业已经成为中国最大的包装产品消费行业—2000年，中国的食品和饮料行业消费了670万吨的包装材料，占包装品消费总数的27%—预计到2005年，食品和饮料行业消费的包装材料将达到1190万吨，年增长率为10.6%•家电行业是中国第二大包装材料消费领域—2000年，中国的家电行业消费了630万吨的包装材料，占包装品消费总数的25%—预计到2005年，家电行业消费的包装材料将达到920万吨，年增长率为7.8%•家用电器、纺织品和食品对包装中的纸板需求很高—成品食品对瓦棱纸板的需求很高9[DocID]HewittAssociates中国包装业的競爭外商投资/合资•来自于美国、日本、台湾、韩国和欧洲国家的外商投资不断增多•NipponUnipacHolding(TSE:3893)集团下的NipponPaperIndustriesCo.，JapanPulp&PaperCo.(TSE:8032)已经和中国的一家瓦棱纸板生产商达成协议，将在浙江省联合建立一个企业，生产瓦棱纸板所需的原纸—预计NipponPaper和JapanPulp将各占20%的股份，中国公司拥有其余股份—每年这个新公司将生产150,000吨的瓦棱纸板原纸，并将其供应给当地的瓦棱纸板生产商10[DocID]HewittAssociates中国包装业的競爭•ChengLoongCo.是台湾一流的纸张产品制造公司，它正和日本的MitsubishiCorp.，TomokuCo.合资在上海建立一家合资企业，生产瓦棱纸板—该合资企业下面有一个价值1500万美元的瓦棱纸板工厂—该上海工厂每年将能够生产7000万平方米的瓦棱纸板，在接下来三到四年中，它的生产能力将达到9600万平方米—该合资企业将主要面向大陆的外资企业销售产品•索尼集团将花费100亿日元(8000万美元)在中国建造一个芯片包装工厂—它将包装数字相机、液晶显示器、PlayStation2和索尼最新的电子游戏机的芯片11[DocID]HewittAssociates中国包装业的行業管理行业管理机构•1980年，中国包装协会成立—中国包装协会参加中国和国际上定期举行的交流活动—中国包装协会帮助进行合作研发活动和合资企业项目—中国包装协会定期和它在美国、日本、法国、意大利、德国、韩国和荷兰的同业召开双边会议•1993年5月4日，中国包装装潢印刷工业协会成立—这是由围绕着包装和装潢产品以及印刷业务进行生产、开发、市场推广、科学研究和咨询活动的企业、机构和相关公司自愿组成的社会经济机构12[DocID]HewittAssociates中国包装业的技術發展•为了缩小中国包装生产公司和外国同业在技术上的差距，中国的包装业非常注重技术研发工作—TheAdvancedPackagingandInterconnectAlliance(APiA)是世界一流的半导体设备和流水线技术供应商，到2002年末，它将在上海安装一条领先的200毫米包装流水线—ShundeChengxinIndustryCo.,Ltd成功地开发了一种抗静电包装薄膜–该产品可以被广泛地应用于电子产品包装中，包括电子合成电路和合成印刷电路板，它可以有效地阻止电磁—为了满足中国医药包装和设施的发展需求，QifuyuanPharmaceuticalPackagingInstitute开发了一种新型的生产注射塑料瓶和塑料盖的设备—新的流水线已经改变了传统的玻璃瓶包装形式，适应了中国的环境保护需要Toprotecttheconfidentialandproprietaryinformationincludedinthismaterial,itmaynotbedisclosedorprovidedtoanythirdpartieswithouttheapprovalofyourorganizationandHewittAssociatesLLC.六、明確九星2003年公司目標14[DocID]HewittAssociates将均衡计分卡视作一种策略性管理模式远景3-5年经营目标总体战略财务客户內部流程戰略能力关键战略重点关键过程预期成果绩效目标和指标15[DocID]HewittAssociates实施经营策略的四个主要障碍策略和远景阶段性回顾财务计划资金配置目标管理和激励预算1.不可操作的远景和策略2.同部门个人目标脱节的策略4.只注重短期效应，而缺乏长远战略意识的反馈3.同资源配置脱节的策略16[DocID]HewittAssociates构造均衡记分卡利润收入成本客户价值定位成本质量时间功能关系内部流程定位开发新产品技能和素质科技和数据库知识资产学习好经验+++企业能力定位环境，氛围文化树立品牌销售产品交付服务客户财务定位形象17[DocID]HewittAssociates什麼是均衡計分卡均衡計分卡是—從幾個方面來衡量全面經營勣效的工具和流程均衡計分卡并不是—公司所有衡量指標的全面概括—所有战略、財務和運營衡量指標的总体概括—日程運營管理工具18[DocID]HewittAssociates均衡计分卡-目标和指标滿足客戶需要的核心流程•客戶確定•客戶認可•產品設計•產品發展•產品製造•產品提交•服務目標指標目標指標目標指標目標指標企业能力方面我们如何对股东负责我们必须专长于哪些方面内部流程方面财务方面客户方面客户如何看待我们如何不断改进和增值主要經營勣效衡量指標什麼樣的財務結果是我們計劃建立的核心戰略？•利潤增長和綜合•成本降低/生產率提高•資產使用率/投資戰略我們的客戶是誰我們的價值觀市場份額客戶•獲得•留住•滿意度•利潤率企業持續發展所需要的關鍵能力•員工能力•信息管理•行動氛圍19[DocID]HewittAssociates均衡計分卡的功能•評估：衡量行为的價值•探索：明確并保證行動的方向•診斷：確定需要注意什麼以及問題存在于何處•勣效監控与衡量：根據一定標準，評估勣效及其進展情況•個人或團隊職責：評估是否實現了承諾20[DocID]HewittAssociates均衡計分卡的優勢•把個人勣效与經營勣效聯係起來；表明個人對經營發展所做的貢獻。•根據滿足各個經營單位、分公司、和/或地區的經營需要，量身定做。•衡量指標包括前瞻性的过程指標。•該流程保證公司不會過度注重某些衡量指標，而是結合攷慮統一所有的核心衡量指標。•衡量指標注重成果的有效性，而不僅是該流程的效率。•可以定期跟蹤、監控勣效情況并向股東報告。•可以用單獨一頁來概述重點和衡量指標。•公司、員工与客戶之間可以使用該流程進行勣效溝通。21[DocID]HewittAssociates目标制定S-具体的M-可衡量的A-可以实现的R-相关的T-有时间限制的22[DocID]HewittAssociates目标和指标制定增加营业收入增加X品牌的营业收入增加水性漆的营业收入增加水性漆在华东市场的营业收入增加水性漆在华东通过二级经销商的营业收入增长提高二级经销商的覆盖率公司总体营业收入X品牌带来的营业收入水性漆的营业收入水性漆在华东市场的营业收入水性漆在华东通过二级经销商的营业收入华东地区二级经销商的覆盖率高层部门经理部门经理区域经理区域经理主管上一层次的过程指标是下一层次的结果指标。23[DocID]HewittAssociates財務方面這個方面的重點是—核心財務指標。它在概括經營單位採取的行動產生的可衡量性經濟結果方面起到了重要作用。這個方面回答了下面這個問題：—經營戰略及其實施和執行是否為股東創造更多價值？需要衡量的核心領域—銷售額—利潤—經濟增值—凈資產回報率—投資回報率—現金流等24[DocID]HewittAssociates核心财务结果收入增長回報投资新市場收入新產品收入新的分销渠道收入成本控制风险管理合資/整合現有市場收入現有產品收入現有分销渠道收入實現財務結果...25[DocID]HewittAssociates公司計分卡-財務方面戰略目標指标1.通過業務發展，實現公司價值的持續增長在2001財年，銷售額增長12.51%2.通過更高的回報率/邊際，提高利潤率在2001財年，總邊際達36.45%，貿易邊際達18.7%。3.以最合理的方式，對資本進行運用針對各個目標，實現所有者權益資本運用針對各個目標，實現長期借貸運用針對各個目標，實現外部工作資本運用4.通過最合理的資本運用，提高資本收益率在2001財年，資本收益率達X%現金流產生增長X%26[DocID]HewittAssociates財務目標和衡量指標•注