商业银行经营管理实务

商业银行经营管理实务第一章商业银行概述学习目标1.了解商业银行的产生于发展2.明确商业银行的性质和功能3.熟知商业银行的组织形式与组织结构4.掌握商业银行设立的一般程序1.1商业银行的产生与发展1.1.1商业银行的产生1）银行的产生公元前2000年—巴比伦寺公元前500年——希腊寺庙公元前200年——罗马四类机构文艺复兴时期——意大利商业银行17世界——英国商业银行2）商业银行的形成一般认为，商业银行的名称来自于他早期主要办理给予商业行为的短期自偿性贷款，人们将这种以经营工商企业存、贷款业务，并且是以商品生产交易为基础而发放短期贷款为主要业务的银行，称为商业银行商业银行两种产生途径第一从旧式高利贷一行转变而来。早期银行顺应资本主义经济发展的需要，降低贷款利率，并主要为工商企业提供流动性贷款，转变为商业银行。这是早期商业银行产生的主要途径。第二是根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司形式组建而成。大多数商业银行按照一方式建立。1.1.2商业银行发展一种是英国式融通短期资金传统一种德国式综合银行传统1.2商业银行的性质与功能1.2.1商业银行的性质商业银行具有一般企业的特征商业银行又不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种感觉特殊的企业商业银行不溶于其他金融机构。商业银行是面向工商企业、公众及政府经营的金融机构。1.2.2商业银行的功能信用中介功能商业银行通过负债业务把社会闲散的资金聚集起来，再通过资产业务把资金贷给需求者，实现资金的间接融通。商业银行充当了社会资金闲置方与需求方的融资中介，因此称为信用中介只能信用中介职能的作用通过信用中职能，商业银行把再生产过程中暂时闲置的货币转化为生产资金，从而在不增加社会货币资金总量的情况下，增加货币资金的使用量，进而扩大了社会再生产的规模，提高了整个社会货币资金的使用效率。信用中介只能通过储蓄形式，把社会各阶层居民的小额货币收入集中起来，形成巨大的资金力量，从而扩大了社会生产与流通中的资金数量，有力地推动了社会再生产的增长信用中介只能还能有效地发挥优化资源配置的作用。信用中介职能，商业银行可以将短期资金转化为长期贷款或投资，也可以将长期资金转化为短期资金进行使用，从而实现资金期限的灵活转化支付中介功能是指商业银行利用其技术、网络、资源位客户代理收付、汇兑、转账等，起到资金转移桥梁的功能。支付中介是商业银行的传统业务，它的产生要早于信用中介功能信用创造功能信用创造功能是在信用中介和支付中介的基础上产生的。商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算基础上，贷款又传化为派生存款，在这种存款不被提取或不全部被提取的情况下，就会导致商业银行存款倍数的增加，即货币供应量的创造。金融服务功能金融服务功能是指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工具，除了经营存、贷业务外，还充分利用自己的机构、人才、信息、管理等优势开展中间业务，为客户提供信托。租赁、咨询、代客理财、票据承兑、结算等业务获取手续费收入。1.3商业银行的组织形式与组织结构1.3.1商业银行设立的经济条件与金融环境（1）经济条件影响因素生产力发展水平、工商企业经营状况、人口状况、地理位置、（1）人口状况商业银行拟设立的地区人口状况如何，将对商业银行的资金来源和资金运用带来很大的影响。分析该地区的人口状况，主要需要注意：①该地区人口数量②人口变动趋势（2）生产力发展水平一个地区生产力发展水平对该地区商品经济的发育程度和总体经济实力有直接影响。而商品经济是否发达，又直接影响银行资金来源的多寡，以及该地区对银行资金需求程度。（3）工商企业经营状况工商企业经营状况与银行业务员的兴衰息息相关、商业银行本来就是岁商品经济发展和公商业发展和工商业发展而产生的，又是在为工商业提供服务的过程中发展起来的。（4）地理位置商业银行应当选择设立在交通发达的地区。这种地区已经集中了大量的各种资源，尤其是人力资源和信息资源。商业银行是一种高风险行业，需要有大量高素质人才经营管理。2）金融条件①人们的信用意识商业银行所从事的的经营活动以为借贷为主的信用活动，这种信用活动以为公众对信用的需求为基础的。公众的信用意识强，对银行信用的需求就旺盛；反之，银行的需求就不足。信用意识强的地方，人们的偿债意识也强。（2）经济的货币化程度经济的货币化程度与市场经济的发展水平正相关的，某一地区的市场经济比较发达，则该地区经济货币化程度比较高，货币流通量也比较大，这就为商业银行的业务经营提供了良好的货币基础。（3）金融市场的发育状况商业银行应选择在金融市场具有一定深度和广度，而且市场弹性也比较好的地区设立。在一个比较成熟度的金融市场上，融资规模比较大，融资工具和手段多，融资活动比较规范，这些都为商业银行业务拓展提供良好的市场基础。（4）金融机构竞争状况在一个地方设立商业银行前，必须对该地区金融业发展与竞争状况进行充分的调差研究，既要注意对原有的商业银行数量。他们的存款规模及其增长趋势、他们的贷款能力及潜在贷款需求、这些银行的盈利水平及盈利能力、这些银行经营政策及业务范围等惊醒分析，还要再次寄出上预测设立新的商业银行有误较大的发展余地。，然后决定是否在该地设立商业银行。（5）管理当局的有关政策了解该地区管理当局的有关政策，这些政策包括对商业银行业务经营范围的限制、对工商业发展的方针、对地方金融机构特别是地方商业银行的优惠政策以及对金融机构违法经营活动的惩罚是否眼里等，这些都会对商业银行的经营活动及其盈利水平产生重要影响。1.3.2商业设立的一般程序申请登记——招募股份——验资营业1.3.3商业银行制度类型1）按资本所有权划分由若干个出资人共同出资组建的商业银行指以股份制公司形式组织商业银行，是现代商业银行的主要形式由国家或地方政府出资组建的商业银行，这类商业银行规模比较大私人商业银行合股商业银行国有商业银行我国商业银行的产权形式（1）国有商业银行。他们是中国工商银行、中国银行、中国农业银行、中国建设银行、交通银行（2）企业集团左右的银行；招商银行、光大银行、华夏银行、上海浦东银行（3）股份公司制的一行：中国分为两类：一类是未公开发行股份的银行；一类是公开发行股份的银行我国股份制银行的股份来源国家股不可上市企业股不可上市社会公众股可上市2）按业务覆盖地域来划分地方性银行以所在的社区为服务对象区域性银行以所在区域为基本市场全国性银行以国内市场中的工商企业和个人为服务对象国际性银行世界金融中心的银行，以国际性大企业客户为主要业务对象3）按能否从事证券业务划分德国式全能银行指技能全面经营银行业务，又能经营证券业务和保险业务的商业银行英国式全能银行通过设立独立法人公司来从事证券承销等业务，但不能持有工商企业鼓泡，很少从事保险业务的商业银行美国式职能银行只能经营银行业务，不能进行证券承销业务的商业银行4）按组织形式来划分（1）单一制单一制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银行。这种银行主要集中在美国。这是美国历史上曾实行单一银行制度的结果，这种制度规定商业银行业务应由各个相互独立的商业银行本部经营，不允许设立分支机构，每家商业银行既不受其他银行控制，也不得控制其他银行（2）分行制指那些在总行之下，可在本地或外地舍友若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行，这种高行业银行的总部一般都设在大都市，下属所有分支行处须由总行领导指挥（3）持股公司制持股公司制银行也称为集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由公司收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策同属于股权公司控制。持股公司对银行的有效控制权是指能控制一家银行25%以上的投票权。第二章商业银行资本金管理学习目标1.了解商业银行资本的概念、资本构成、资本功能、资本作用2.明确商业银行资本充足的含义、子恩充足的测定与《巴塞尔协议》3.熟知《巴塞尔协议》的积极作用及缺陷，新资本协议草案的内容，商业银行内部资本的管理，商业银行外部资本的管理4.掌握中国商业银行资本管理的历史与新装，以及存在的问题与解决对策2.1商业银行资本的功能与构成商业银行资本是银行的“护身符”、“保护器”2.1.1商业银行资本的功能1）商业银行资本的含义也称为商业银行资本金，指银行自身拥有的，或者是能永久支配使用的资金来源，即商业银行资产总额和负债总额的差额。在银行的各种资金来源中，净资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源，也是商业银行经营的基础。相关概念最低资本注册资本发行资本实收资本指按照有关法律规定建立银行要求达到的最低资本额，达不到最低要求不得设立商业银行商业银行设立时，在银行章程中注明的向政府主管机关登记注册的资金指商业银行实际已向投资人发行的股份总额，同时，也是投资人统一用先进货实务认购的股份总额。发行资本不能超过注册资本也称已付资本，是投资人已实际认购的股份全部或部分缴纳给聚集资金公司的古今。如果发行的股份都已收到全部金额，那么实收资本总额就等于发行资本2）商业银行资本的功能营业功能资本金是商业银行市场准入的先决条件，与一般企业一样，银行从事经营活动也必须具有一定的前提。首先，银行开业必须拥有一定的资本子恩，满足各国法律规定的最低注册资本的要求；其次，银行必须拥有营业所需的固定资产，这些固定资产只能用资本金购买，因为商业银行在获准开业前，是不能依靠外来资金购置营业设备、准备开业经营的条件的。保护功能资本金是保护存款人礼仪、承担银行经营风险的保障。商业银行大部分的经营资金来自存款，可以说商业银行是用别人的钱去赚钱。如果银行的资产遭受了损失，资产收不回来了，存款人的利益必然会受到影响。而资本给存款人提供了一个承受损失的缓冲器，当银行的资产遭受损失时，首先由银行的收益去抵补，若收益不足以弥补，再动用银行的资本金，只要银行的损失不超过收益和资本之和，存款人的利益就不受损害。管理功能资本金是吸纳商业银行经营亏损、促进银行业务机构应与发展的保证。商业银行的资本金可以有效地抵御外来风险的侵袭，弥补业务经营中的亏损，为商业银行避免破产提供了缓冲的余地。3）商业银行资本的作用满足商业银行正常经营对长期资金的需要维持市场信心为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力吸收商业银行损失限制商业银行业务过渡扩张和承担风险2.1.2商业银行资本的构成1）核心资本核心资本又称为一级资本，它具有资金价值相对稳定的特点。商业银行的核心资本由股本和公开储备两部分组成。①股本包括普通股和永久非累积优先股②公开储备指通过保留盈余或使其它盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备、如股票发行溢价、未分配i润和公积金2)附属资本未公开准备重估准备普通准备金混合资本工具长期附属债务《巴塞尔协议》其他规定①商誉是一种无形资产，她通常能增加商业银行的价值，但它又是一种虚拟资本，价值大小比较模糊，应予以扣除②从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资。20.2商业银行资本充足度2.2.1资本充足度的含义在商业银行的实践中，商业银行通常应使其资本水平保持在满足以下三个方面需要的最低限度：一是为防御正常经营风险而持有的最低房款算是准备；二是为使大额未保险存款人确信其存款得到安全保护而需要的最低资本量；三是为支持银行业务扩张所必须的最低资本量。1）资本数量充足是指商业银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。首先，搞资本量会增加资本成本，特别是权益资本成本不能避税，资本的综合成本大大高于吸收存款的成本，有次降低了银行的盈利性；其他，过高资本量反映银行可能失去了较多的投资机会，缺乏吸收存款的能力以及收回贷款的能力。2）资本结构合理指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活度《巴塞尔协议》妖气核心资本在总资本中要达到50%以