国际结算-苏宗祥主编---世界大学城

1第二章国际结算中的票据第一节票据概述2票据的广义和狭义之分广义票据指代表商业权利的凭证，如发票、提单、保险单、仓单等。该凭证的权利是可以转让，票据具有流通、转让的特性，故票据又是流通证券。狭义票据是指以支付金钱为目的的证券。由出票人在票据上签名，无条件地约定自己或指定他人支付一定金额，可以流通转让。约定出票人本人付款，则是本票，由另一人付款，则是汇票或支票。国际结算中的票据指的就是狭义票据既：汇票、本票和支票。3一、票据（Instruments)流通的形式广义票据分别采用三种形式转让流通1.过户或通知转让（Assignment),这类票据有：股票、人寿保险单、政府证券、债券等。2.交付转让（Transfer),这类票据有提单、仓单、栈单等。3.流通转让（Negotiation)，这类票据有汇票、本票、支票、大额定期存单、不记名债券等。4二、票据的法律系统票据的法律保障票据正常使用和流通，保护票据当事人的合法权益，促进商品发展。国际上应用最多的两大票据法系是以（英国票据法）为代表的英美法系和以（日内瓦统一票据法）为代表的欧洲大陆法系。联合国国际贸易法委员会于80年代前后制定了（国际汇票和国际本票公约）、（国际支票公约），有待世界各国签字、通过、实施。我国于1996年1月1日起实施了自己的（票据法）。5英美法与大陆法的区别伪造背书持票人权利要式证券要式不要因要式，但有时能看到要因残迹英美法大陆法受前手权利限制，对票据有完全的权利只要背书连续都市合法的持票人从伪造背书的签字起及后手对汇票都不在拥有权利，受害人是被骗者伪造背书签字是无效的其它当事人的背书仍有效，受害人是被窃者6三、票据的特性票据是非现金结算工具它能代替货币使用，票据具有如下特性：(一)流通性（Negotiability)——根据《英国票据法》第八条规定：除非票据上写了“禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的意旨外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。票据付款给持票人的形式有下列几种：A.支付给一个特定人的指定人（Payabletotheorderofaspecialperson)B.支付给来人（Payabletobearer)7特性C.票据上仅有的，或最后背书是空白背书（Anendorsementinblank)D.支付给一个特定人（Payabletoaspecifiedperson)前面说过，汇票、本票、支票是完全可流通证券，人们用它模仿货币职能，以便代替货币使用。(二)无因性（Non-causativeNature)票据是一种不要过问原因的证券。原因是指票据上产生权利义务关系的原因。8特性票据原因是指票据的基本关系，它包括两个方面的内容，出票人与付款人之间的资金关系，另一是指出票人与收款人，以及票据的背书与被背书人之间的对价关系（或解释为债权与债务的关系）对于票据受让人来说，他无须调查资金关系和对价关系的原因，只要票据记载合格，他就取得票据文义载明的权利，这就是无因性，它使票据得以流通。9特性(三)要式性（Requisiteinform)票据的作成，从形式上看记载必要项目必须齐全，各个必要项目又必须符合规定，方可使票据产生法律效力。票据从书面形式上包含的必要条件，符合票据法的规定，它就是有效的票据。(四)提示性（Presentment)票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须向付款人提示票据，始得请求付款。反之，持票人不提示票据，付款人就没有义务履行付款。10特性票据法规定了提示期限（如：7天，15天，30天等）超过期限，付款人的责任即被解除。(五)返还性（Returnability)持票人领到支付的票款时，应将签收的票据交还付款人，该票据经正当付款即被解除责任而归还至付款人的档案，该票据就不能流通了。票据在到期日后结束其流通。11票据样式----基本框架C.收款人B.付款人A.出票人12汇票样式Due11thJuly,2005AcceptedExchangeforGBP5,000.Beijing,5thApr.200512thApr.At90daysaftersightpaytoCo.ororder2005thesumoffivethousandpoundsPayableTo:BankofEurope,At…London.ForACompanyFor…Beijingsignature13第二节汇票一、汇票的定义《英国票据法》关于汇票的定义是：汇票是一人开至另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即或在固定的时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额货币支付给一个特定的人或他的指定人，或来人。汇票定义指出的必要项目有六项：1.书面的无条件命令。2.一人开致另一人，而不是开致自己。3.发出命令的人必须签字。4.付款时间。5.一定金额的货币。6.收款人14二、汇票的必要项目汇票的必要项目包括：1.写明其为“汇票”字样。2.无条件支付命令。3.出票地点和日期。4.付款时间。5.一定金额货币。6.付款人名称和地点。7。收款人名称。8.出票人名称和签字。9.汇票号码就汇票的必要项目分别说明：1.注明“汇票”字样在于与其他票据如本票、支票加以区别以免混淆，也给有关当事人提供不少方便。2.支付命令必须是无条件，附带条件的支付命令将使汇票无效。必须用英语的祈使句，以动词开头，作为命令式语句。如：PaytoAororder3.出票地点和日期出票地点应与出票人的地址相同，国际汇票注明出票地点，就应按出票地点的国家法律来确定必要项目是否齐全，汇票是否成立，有效。出票日期可起三个作用:151.决定汇票提示期限是否已超过有关法律规定.2.决定到期日.付款时间是出票日以后若干天付款的汇票,就从出票日算起.3.决定出票人的行为能力.若出票时法人已宣告破产或清理,丧失行为能力,则汇票不能成立.16必要项目4..付款时间（Timeofpayment)或付款期限（Tenor)有四种:(区别于国际结算的四种付款时间)1)即期付款汇票（Billspayableatsight/ondemand/onpresentation)又称即期汇票。提示汇票的当天即为到期日。无须承兑。若汇票没有明确表示付款期限的，视为见票即付的汇票。2)定期付款汇票，或在可以确定的将来时间付款汇票（Billspayableatadeterminablefuturetime.),俗称远期汇票（TimeBill/UsanceBill/TermBill)A.远期汇票的种类：１）.见票后若干天付款汇票（Billpayableat….daysaftersight)17必要项目此种汇票须由持票人向付款人提示，要求承兑以便从承兑日算起，确定付款到期日，并明确承兑人的付款责任。2）出票日后若干天付款汇票（Billspayableat…daysafterdate)此种汇票须提示承兑，以明确承兑人的付款责任。3)说明日后若干天付款的汇票（at…daysafterstateddate)如：AtBillspayable60daysafter1stMay,2006payto……18必要项目B.到期日算法：“算头不算尾，若干天后的最后一天是到期日，若遇法定休息日、节假日顺延。（p11)3)固定将来日期付款汇票(Billspayableonafixedfuturedate)此种汇票称为板期付款汇票，须提示要求承兑，以明确承兑人的付款责任。如：On30thdec.fixedpayto…4）延期付款汇票(Deferredpaymentbill).一般指装运日/交单日/其他特定日以后若干天付款。如：At…daysafterthedateofshipment/presentationofdocuments/orotherspecifieddate.19必要项目5.一定金额的货币A.带有利息B.分期付款。C.支付等值其他币别。D汇票金额要用文字大写和数字小写分别表明。6.付款人名称和付款地点付款人（Drawee)也可称为受票人（接受命令的人，不承担一定付款的责任，可以拒付，也可以指定担当付款人付款）地址一定要写清楚（城市名、街道、门牌号码）否则提示汇票会遇到麻烦。20必要项目7.收款人名称收款人（Payee)是汇票上的债权人，通常称汇票上的“收款人”为“抬头”，根据抬头的不同写法，确定汇票的可流通性和不可流通性。汇票抬头有三种表示法：1)限制性抬头。限制性抬头汇票，不得转让他人。如：PaytoJohnonly.PaytoJohnnottransferable.PaytoJohn,在汇票任何处写有(Nottransferable)的字样。21必要项目2)指示性抬头。指示性抬头汇票，用背书和交付的方法转让。如：A.PaytotheorderofABCCo.B.PaytotheorderofABCCo.ororder.C.PaytoABCCo.3)来人抬头。来人抬头汇票仅凭交付而转让，不须背书。如：A.Paytobearer.B.PaytoABCCo.orbearer.只要写上bearer字样，均视为来人抬头。22必要项目8..出票人名称和签字凡在票据上签字的人，就是票据债务人。他要对票据付款负责任，出票人在开出汇票时，首先他要签字，承认自己的债务责任，汇票方可生效。收款人有了债权，票据随之成为债权凭证。如果签字是伪造或是未经授权的人签字，则应视为无效。出票人是个人，如果代理他的委托人字，而委托人是公司、单位、银行、团体时，应在公司名称前写上“For”或”Onbehalfof”字样，并在个人签字后面写上他的职务名称。如：ForABCCo,London.JohnSmithManager239.票据号码————任何一张票据都有号码即汇票号码24*连接全部必要项目的英文常用术语凭以开立汇票,或用英文常用术语表达已开立汇票的全部内容AdraftforGBP21,787.00isdrawnbyChinaNationalA-nimalBy–ProductsImp.$Exp.Corp.,BeijingonBankofAtlantic,Londonpayableat90dayssighttotheorderofourselvesdated22May,200xmarked“DrawnunderBankofAtlanticLondonL/CNo.1162/200xdated21Jan.,200x”25ExchangeforGBP21,787.00Beijing22May,200xAt90dayssightpaytoorderofourselvesthesumofPoundsSterlingtwentyonethousandsevenhundredandeightysevenonly.DrawnunderBankofAtlantic,LondonL/CNo.1162/200xdated21Jan.,200xToBankofAtlanticForChinaNationalAnimalLondon.By-ProductsImp.&Exp.Corp.BeijingBranch,Beijingsignature26三、汇票的其他记载项目成套汇票（通常一套两张，面额和内容完全相同，票据法允许汇票的其他记载项目。如：1.每一张必须有编号，分别注明“付一不付二”和“付二不付一”2.需要时的受托处理人3.付款地点4.担当付款行5.利息与利率6.用其他货币付款7.提示期限8.免作退票通知书或放弃拒绝证书9.无追索权27四、汇票的当事人及其权利、责任（一）汇票的当事人出票时，也是汇票尚未进入流通领域前的基本当事人有三个：出票人、付款人、收款人。分别说明：1.出票人（Drawer)。出票人是开立汇票，签发和交付汇票的人。汇票的债务人，他对汇票付款承担责任，并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给收款人。2.付款人(Drawee).付款人又称受票人，接受支付命令的人.因其未在汇票上签字，他