国际结算(第二章)

普通高等教育“十一五”国家级规划教材国际结算（第五版）苏宗祥、徐捷著中国金融出版社第二章国际结算中的票据•第一节票据概述•第二节汇票•第三节本票•第四节支票•第五节票据的功能•第六节远期票据融资业务•第七节我国汇票、本票及法规简介第一节票据概述•一、票据的定义•二、票据流通的形式•三、票据的法律系统•四、票据的特征一、票据的定义•广义的票据是指商业上的权利单据（DocumentofTitle），它作为某人的、不在其实际占有下的金钱或商品的所有权的证据，可以流通转让。•狭义的票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。•本章研究的票据主要是狭义的票据，即汇票、本票和支票。二、票据流通的形式•票据分别采用下列三种形式转让流通：（一）过户转让或通知转让（二）交付转让（三）流通转让（一）过户转让或通知转让•过户转让（Assignment）或通知转让必须：•1.写出转让书的书面形式，表示转让行为并由转让人签名。（背书转让）•2.在债务人那里登记过户，或书面通知原债务人，不因债权人更换而解除其债务。（三方转让）•3.受让人获得权利要受到转让人权利缺陷的影响。（后手权利受前手的影响）•4.在三个当事人之间，即债权转让人、债权受让人以及原债务人之间完成转让行为。（三方转让）•采用过户转让的票据有股票、人寿保险单、政府证券、债券等，它们不是完全可流通的证券。（二）交付转让•交付转让（Transfer）可以：•1.通过单纯交付或背书交付而转让票据，不必通知原债务人。（交付或背书转让）•2.受让人取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。（双边转让）•3.受让人获得票据权利并不优于前手，而是继承前手权利，还要受到前手权利缺陷的影响。（后手的权利受前手的影响）•4.是在两个当事人即转让人和受让人之间的双边转让。（双边转让）•采用交付转让的票据有提单（B/L）、仓单（WarehouseReceipt）、栈单（DockWarrants）、写明“不可流通”字样的划线支票或即期银行汇票（NotNegotiableCrossedChequeorDemandDraft）等，它们是准流通证券（Quasi-negotiableInstruments）或半流通证券（Semi-negotiableInstruments）。（三）流通转让•流通转让（Negotiation）可以是：•1.转让人经过单纯交付或背书交付票据给受让人，受让人善意地支付对价取得票据，不必通知原债务人。（交付或背书转让）•2.受让人取得票据，即取得它的全部权利，他可以用自己的名义对票据上的所有当事人起诉。（双边转让）•3.受让人获得票据权利优于其前手权利，即受让人的权利不受转让人权利缺陷的影响。（后手的权利不受前手的影响）•4.它是在两个当事人即转让人和受让人之间的双边转让。（双边转让）•采用流通转让的票据有汇票、本票、支票、国库券、大额定期存单（CertificateofDeposit）、不记名债券（BearerSecurities）等，它们是完全可流通证券（NegotiableInstruments）。三、票据的法律系统（一）英美法系：1.英国于1882年颁布施行的《票据法》（BillsofExchangeAct），由习惯法、特别法以及许多判例而编成的。该法共计97条。2.美国于1896年制定《统一流通票据法》（UniformNegotiableInstrumentsLaw）。1952年制定、1962年修订的《统一商法典》（UniformCommercialCode）的第三章商业票据（CommercialPaper）中，对汇票、本票、支票和大额定期存单作了详细的规定。美国的票据法律是在英国票据法的基础上发展而成的。（二）大陆法系奥地利、比利时、丹麦、芬兰、法国、德国、希腊、匈牙利、意大利、卢森堡、摩纳哥、荷兰、挪威、波兰、苏联、瑞典、瑞士、巴西、日本于1930年批准了所谓的《日内瓦统一票据法公约》，包括以下三部公约：规定了汇票和本票统一法的公约（UniformLawforBillsofExchangeandPromissoryNotes）、某些与汇票和本票相关的法律冲突的公约，以及有关汇票和本票印花税法的公约。（三）英美法系和大陆法系票据法的差异1.伪造背书以后的汇票拥有人，大陆法系认为可以成为持票人，英国票据法认为不能成为持票人。这就引起了付款问题、付款人或承兑人责任问题、行使追索权问题的差异。2.“保证”的票据行为，大陆法系有着完整的规定，而英国票据法仅有近似规定。3.票据的对价观点，大陆法系没有规定，而英国票据法有着明确规定，还进一步规定了付对价持票人和正当持票人，保护票据流通转让。（四）票据法的统一联合国国际贸易法委员会于1971年成立国际流通票据工作组，1973年拟订了《国际汇票与国际本票公约草案》和《国际支票公约草案》，经过十余年的讨论修订，于1988年12月9日举行的联合国第43届全体大会一致通过，定名为《国际汇票和国际本票公约》、《国际支票公约》。公约要求各国于1990年6月30日前签署，只有在10个国家签署后，公约才能生效。迄今为止，公约尚未生效。四、票据的特性（一）流通性（Negotiability）（二）无因性（Non-causativeNature）（三）要式性（RequisiteinForm）（四）提示性（Presentment）（五）返还性（Returnability）（一）流通性（Negotiability）指除非票据上写出“禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。持票人转让票据时只要符合法律的规定，不需要通知付款人，付款人必须付款。票据转让的形式有两种：交付和背书。（二）无因性（Non-causativeNature）从事实上看，任何票据关系的产生都有一定的原因（资金关系或对价关系）。但是，票据是否成立不受票据原因的影响，票据当事人的权利与义务也不受票据原因的影响。对于票据受让人来说，他无须调查这些原因，只要票据记载合格，他就取得票据文义载明的权利。票据的这种特性就称为无因性，这种无因性使票据得以流通。（三）要式性（RequisiteinForm）或文义性•票据的作成，从形式上看必要项目记载必须齐全，各个必要项目又必须符合规定，方可使票据产生法律效力。•票据的要式性，有时也可说成票据是书面形式要件，指票据从书面形式上包含的必要条件符合票据法规定的，就是有效的票据。票据上的权利、义务全凭票据上的文义来确定。•（四）提示性（Presentment）•票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须向付款人提示票据，始得请求付给票款。如果持票人不提示票据，付款人就没有履行付款的义务，因此票据法需要规定票据的提示期限，超过期限，付款人的责任即被解除。•票据付款不同于信汇方式。采用信汇委托书付款时，委托书由汇出行寄给解付行，委托它解付汇款给收款人，解付行须通知收款人前来领取汇款。（五）返还性（Returnability）票据的持票人收到支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。票据经正当付款即被解除责任并归还至付款人的档案。由于票据的返还性，它不能无限期地流通，在到期日被付款后其流通结束。这也说明票据模仿货币的功能仍有其自身的局限性，一经付款，票据就不能流通了。票据的的返还性可以避免同一票据被重复付款，避免经济关系陷于混乱。第二节汇票一、汇票的定义二、汇票的必要项目三、汇票的其他记载项目四、汇票的当事人及其权利、责任五、票据行为六、汇票的贴现七、汇票的种类一、汇票的定义汇票(BillofExchange/Draft)是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。二、汇票的必要项目•汇票的必要项目包括：（1）写明“汇票”字样。（2）无条件的支付命令。（3）出票地点和日期。（4）付款时间。（5）一定金额的货币。（6）付款人名称和付款地点。（7）收款人名称。（8）出票人名称和签字。•见汇票式样汇票式样（1）写明“汇票”字样•汇票上注明“汇票”字样的目的在于与其他票据如本票、支票加以区别，以免混淆，如ExchangeforGBP1250.00或DraftforUSD18320.00。•英国《票据法》认为可以不写票据名称，但从实际业务上看，写出票据名称可给有关当事人不少方便。实际业务都已加上“汇票”字样。•我国《票据法》规定，需要有“汇票”字样。（2）无条件的支付命令1.必须用英语的祈使句，以动词开头，命令式语句。如：PaytoABCCo.ororderonethousandUSdollars.WewouldbeappreciatedifyoupaytoABCCo.onethousandUSdollars.2.支付命令必须是无条件的，附带条件的支付命令将使汇票无效。下面的哪些支付命令是有效的，哪些是无效的？(1)PaytoABCCo.providingthegoodstheysupplyarecompliedwithcontractthesumoftenthousandUSdollars.(2)PaytoABCCo.outoftheproceedsinourNo.1accountthesumofthousandUSdollars.（2）无条件的支付命令(3)PaytoABCCo.ororderthesumoftenthousandUSdollarsanddebitsametoapplicantsaccountmaintainedwithyou.(4)PaytoABCCo.ororderthesumoftenthousandUSdollars.DrawnunderL/CNo.12345byXYZBank,NewYorkdatedon15thAugust,2007.(5)PaytoABCCo.onethousandUSdollar(forvaluereceived).（3）出票地点和日期•1、出票地点：•出票地点应该与出票人的地址相同。•英国《票据法》认为，汇票未注明出票地点也可成立，此时就以出票人的地址作为出票地点，或者将汇票交付给收款人由收款人加列出票地点。•国际汇票注明出票地点，就应按照出票地点的国家法律来确定必要项目是否齐全，汇票是否成立和有效。•根据我国票据法，出票日期为绝对必要记载项目；而出票地点为非绝对必要记载项目；未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。2、出票日期出票日期可起三个作用：•1.决定汇票提示期限是否已超过。《日内瓦统一票据法》第23条、第34条分别规定的见票后一固定时期付款汇票，或见票即期付款汇票必须在出票日以后一年内提示要求承兑或提示要求付款。•2.决定到期日。付款时间是出票日以后若干天（月）付款的汇票，从出票日起算，决定其付款到期日。•3.决定出票人的行为能力。若出票时法人已宣告破产或清理，丧失行为能力，则汇票不能成立。•出票时未注明出票日期的，当汇票交付给收款人时，收款人必须补加出票日期，否则将被认为是必要项目不全的不符点。•出票日期的形式有两种写法：（见国际商会出版物第565号R210）•（1）欧洲式DD/MM/YY•（2）美国式MM/DD/YY•当日、月、年全部用两位数码字表示时，若数码字是01~12时，DD与MM容易混淆，分辨费时。按照ISBP19段的建议，月份要用各月名称即简写的JAN，FEB，…，NOV，DEC或全称的January，February，…，November，December。（4）付款时间•汇票根据付款时间（TimeofPayment）或付款期限（Tenor）的不同，可以分为以下三种：•1.即期付款汇票（BillsPayableatsight/ondemand），又称即期汇票（Sight/DemandBill）。•2.定期付款汇票，俗称远期汇票（Time/Us