广东省内外经贸发展与口岸建设专项资金绩效评价报告

广东省内外经贸发展与口岸建设专项资金绩效评价报告评价机构：广州鉴则明会计师事务所有限公司机构负责人：黄小飞项目负责人：黄小飞为全面评价广东省内外经贸发展与口岸建设专项资金使用绩效，考核资金预期绩效目标的实现程度、支出效率和综合效果，进一步提高财政支出的管理水平，根据省财政厅《关于做好2017年省级财政重点绩效评价工作的通知》（粤财绩函〔2017〕18号）等文件要求，省财政厅组成广东省内外经贸发展与口岸建设专项资金绩效评价工作组（以下简称评价工作组），按照《广东省财政支出绩效评价试行方案》等有关规定，对广东省2016年内外经贸发展与口岸建设专项资金共计104,938.00万元的使用情况实施了绩效评价。一、基本情况（一）资金背景长期以来，省财政每年安排省级促进商务发展各项专项资金，对广东省企业（单位）开展内外贸易、经济合作及其他促进广东商务稳定发展和转型升级项目给予支持。根据《广东省人民政府关于修订广东省省级财政专项资金管理办法的通知》（粤府〔2015〕34号）以及省财政厅《关于开展2016年省级财政专项资金清理整合工作的通知》（粤财预〔2015〕238号）关于“原则上一个部门一个专项”的规定，将原有促进广东省商务发展各项专项资金整合为内外经贸发展与口岸建设专项资金。为增强广东省内外贸企业国际竞争力，促进广东省内外经贸平稳发展和转型升级，进一步提升广东外向型经济水平，2016年省财政安排广东省商务厅内外经贸发展与口岸建设专项资金104,938.00万元。（二）资金概况广东省2016年内外经贸发展与口岸建设专项资金主要用于广东省“外经贸稳增长调结构”、“口岸建设”、“促进进口”等18个事项2950个项目，资金分配及项目总体情况见正文表1-1、图1-1、表1-2、图1-2。总体资金到位104,386.05万元，到位率为99.47%，资金总支出72,676.92万元，支出率为69.62%，财政资金结余32,261.08万元。表1-1地区资金分配情况表序号地区资金（万元）项目数（个）1省属17,666.251272广州市17,544.085583惠州市3,785.401124潮州市765.07375东莞市16,435.334616佛山市3,717.263277顺德区2,420.931698茂名市1,596.50179河源市2,149.621510江门市2,487.0415311揭阳市2,160.835012湛江市3,964.793813汕尾市2,776.621414云浮市922.631415梅州市1,210.141816清远市1,169.462617汕头市4,341.7013718韶关市1,327.821419深圳市1,300.00420阳江市1,026.681721肇庆市1,331.622822中山市7,694.7942423珠海市7,143.44190合计104,938.002950图1-1地区资金分配与项目情况表1-2事项资金分配情况表序号事项名称资金（万元）项目数（个）1走出去10,633.55542出口企业开拓国际市场3,967.8010003促进进出口公平贸易1,223.78824促进进口14,775.006015促进投保出口信用保险5,377.308426服务贸易发展3,000.001677国际市场营销体系建设1,101.19158海上丝绸之路博览会3,018.2119加博会2,250.0011加工贸易转型升级5,000.0051开发区建设1,250.37271口岸建设12,500.00301跨境电子商务5,000.00221商贸公共服务体系建设1,658.8011省级拓展内销市场2,000.00391外经贸稳增长调结构20,000.00211现代服务业发展引导5,000.00221招商引资7,182.0020合计104,938.002950图1-2事项资金分配与项目情况（三）专项资金绩效目标广东省内外经贸发展与口岸建设专项资金绩效总目标为：完善内外贸促进政策，培育贸易竞争与国际合作竞争新优势，促进广东省内外经贸平稳发展和转型升级，推进口岸和通关便利建设，进一步提升广东开放型经济发展水平。具体目标为：1、稳定外贸进出口，全年一般贸易出口同比有所增长，促进先进技术设备的进口，贴息政策所支持的先进技术设备及其同类产品进口增长高于同期广东省一般贸易进口。2、完成4个中国（广州）跨境电子商务综合试验区公共服务项目、4个跨境电子商务公共服务平台、6个跨境电子商务关检联合查验监管场所项目建设。为广东省跨境电商发展提供更加完善的服务系统和基础服务。3、建成一批公共服务平台，提升园区招商引资能力和服务水平；建立开发区综合评价体系，搭建开发区动态管理机制的基础；对园区国际合作建设项目给予贷款贴息，拓宽企业融资渠道。4、当年实际利用外商直接投资金额、规模保持稳定，比上年有所增长；离岸服务外包执行金额增长17%。5、委托设计+自主品牌混合生产方式出口比重提高。6、在东莞市广东现代国际展览中心举办加博会和海博会，组织参展企业进行产品展销，邀请专业买家参会采购，促进广东与海上丝绸之路沿线国家的互联互通，打造参与“一带一路”建设的有效平台。7、重点支持全省枢纽口岸和粤东西北地区重点口岸新开放和扩大开放建设项目，各地落实“三互”推进大通关建设、推进口岸通关模式创新，以及受台风影响受灾严重的湛江口岸项目。8、组团参加16场重点经贸活动，组织开展5场项目对接交流活动。9、欧美国家贸易摩擦案件应诉率达到100%。10、完成省市肉类蔬菜流通追溯体系方案制定、市场调研、开展动员，全省肉类蔬菜流通追溯体系综合管理平台软件开发及专业服务。11、带动广东信保支持企业外贸出口规模继续保持全国领先地位，带动广东信保对我省一般贸易出口渗透率逐年提高；支持越来越多的小微企业投保。二、绩效指标分析评价工作组依据既定的指标体系和评分标准（详见附件2），通过书面评审结合现场核查情况，评定广东省内外经贸发展与口岸建设专项资金的整体绩效得分为85.40分。具体分析如下：（一）绩效影响分析1.前期准备该指标主要从论证决策、目标设置和保障措施三个方面考察广东省内外经贸发展与口岸建设专项资金投向的合理性和可行性、项目绩效目标的完整性和科学性、人员和机构及制度的健全性，指标分值20分，评价得分16.60分，得分率为83%。（1）论证决策。广东省内外经贸发展与口岸建设专项资金以广东省外经贸、口岸、内贸业务需求为基础，重点支持外贸出口和转型升级结构调整，加大对各地市支持力度,专项资金设立符合有关规定。资金投向和结构基本合理，但依然存在改善空间。广东省商务厅就2016年省财政安排的内外经贸发展专项资金拟定了资金安排总体计划。各事项项目资金分配均通过审核、聘请第三方进行评审、公示、报省财政厅审批等程序。（2）目标设置。广东省内外经贸发展与口岸建设专项资金的绩效目标总体符合“十三五”规划要求，绩效目标指向明确细化，既有总目标又有具体目标。但指标量化不足，可评价性不高，预期使用绩效较难客观反映，绩效考核量化程度不够。（3）保障措施。制定了《关于印发广东省商务厅财政专项资金管理规定的通知》（粤商务财字〔2016〕2号），沿用了《广东省外经贸稳增长调结构专项资金管理办法》（粤财外〔2015〕61号）等14个专项资金管理办法，专项资金管理制度健全，但未按“一个专项一个管理办法”的要求整合归并。2.资金管理该指标主要考察广东省内外经贸发展与口岸建设专项资金落实情况对项目实施的总体保障程度，指标分值17分，评价得分14.1分，得分率为82.94%。（1）资金到位率。主要从资金到位率和及时性两方面进行评价。广东省内外经贸发展与口岸建设专项资金主要通过各地市财政部门逐级下拨至项目单位，2016年支持金额共计104,938.00万元，实际到位104,386.05万元，到位率为99.47%，未到位金额551.95万元，详见正文表2-1。大部分项目的专项资金到位及时，但仍有4个项目的专项资金到位不及时，涉及金额320.00万元。详见正文表2-2。表2-1财政资金未到位项目简表序号事项名称所属地区项目单位项目名称未到位金额（万元）未到位原因1开发区建设河源紫金县经济开发试验区开发总公司广东紫金经济开发区20.00资金滞拨2招商引资汕头汕头市商务局2016年内外经贸发展与口岸建设专项资金招商引资事项286.00资金滞拨3促进进口江门江门大昌慎昌食品加工仓储有限公司进口商品交易中心及自贸区进口消费品集散中心项目60.00资金滞拨4促进进口韶关进口商品交易中心及自贸区进口消费品集散中心项目35.00未分配使用5促进进口汕尾进口商品交易中心及自贸区进口消费品集散中心项目60.00未分配使用6促进进口珠海进口商品交易中心及自贸区进口消费品集散中心项目20.95未分配使用7促进进口河源进口商品交易中心及自贸区进口消费品集散中心项目35.00未分配使用8促进进口茂名进口商品交易中心及自贸区进口消费品集散中心项目35.00未分配使用合计551.95表2-2财政资金未及时到位项目简表序号事项名称所属地区项目单位项目名称金额（万元）到位时间1开发区建设揭阳揭阳空港经济区经济发展局揭阳经济开发区20.002017年5月2开发区建设清远广东清远高新技术产业开发区管理委员会广东清远高新技术产业开发区20.002017年6月3跨境电子商务广州广州信天翁信息科技有限公司广东智检口岸公共服务平台140.002017年7月4跨境电子商务广州广州状智跨境电商服务有限公司状元谷跨境电商园区理货服务140.002017年7月合计320.00（2）资金支出率。广东省内外经贸发展与口岸建设专项资金总体资金支出率为69.62%。主要受招商引资、口岸建设、外经贸稳增长调结构、跨境电子商务和现代服务业发展引导等事项资金支出率偏低的影响，各事项资金支出率详见正文表2-3。表2-3各事项资金支出率简表序号事项名称实际支出（万元）资金到位（万元）资金支出率1“走出去”10,633.5510,633.55100%2出口企业开拓国际市场3,967.803,967.80100%3促进进出口公平贸易1,223.781,223.78100%4促进投保出口信用保险5,377.305,377.30100%5服务贸易发展3,000.003,000.00100%6国际市场营销体系建设1,101.191,101.19100%7海上丝绸之路博览会3,018.213,018.21100%8加博会2,250.002,250.00100%9加工贸易转型升级5,000.005,000.00100%10商贸公共服务体系建设1,658.801,658.80100%11促进进口13,782.1014,529.0595%12省级拓展内销市场1,763.162,000.0088%13开发区建设1,014.421,230.3782%14招商引资3,900.016,896.0057%15口岸建设5,887.4612,500.0047%16外经贸稳增长调结构7,817.7220,000.0039%17跨境电子商务819.195,000.0016%18现代服务业发展引导462.235,000.009%合计72,676.92104,386.0569.62%（3）预算执行规范性。预算执行基本按照《广东省商务厅关于报送2016年内外经贸发展与口岸建设专项资金安排总体计划的函》（粤商务财函〔2016〕13号）和《关于呈报2016年内外经贸发展与口岸建设专项资金（年中预算调整安排）总体计划的请示》（粤商务财函〔2016〕56号）执行。项目单位基本按照预算计划和进度支付资金。（4）支出合规性。经现场查看南沙保税港区物流区X光机分拣线项目、韶关市跨境电商清关服务中心项目、东莞陆运口岸“三互”大通关改造工程、2016年中国加工贸易产品博览会业务外包项目等项目的支出原始凭证，专项资金实行专款专用，各款项支付证明材料基本完备，支出审批手续齐全，大额支出符合政府采购和公开招标要求。经审核各地市商务部门和项目单位提供的自评材料，部分地市