工程及工程物资款支付管理办法(修改版)

标准化管理体系文件文件编号：版本：生效日期：工程及工程物资款支付管理办法编制：李鹏审核：彭峰云批准：陈为阳光颐和（北京）养老有限公司发布工程及工程物资支付管理办法编号版本页码第1页共10页0编写修改记录主管部门版本号编制/修改原因编写/修改人生效日期财务部标准化项目李鹏工程及工程物资支付管理办法编号SYH-B-2017-0015版本A/0页码第2页共10页第2页共10页目录1目的...................................................................32适用范围...............................................................33定义术语...............................................................34职责与权限.............................................................35原则和基本规定.........................................................46工作内容...............................................................47依据文件...............................................................78附录...................................................................89附件...................................................................1010相关记录..............................................................8工程及工程物资支付管理办法编号SYH-B-2017-0015版本A/0页码第3页共10页第3页共10页1目的为规范公司所属建设工程项目工程款支付程序，加快流转速度，提高管理水平，根据公司工程管理制度和办法，结合公司管理实际情况，制订本办法。2适用范围本管理办法适用于颐和及其下属分公司所有工程类施工及工程物资采购类合同支付。3定义术语3.1预付款：用于承包人为合同工程施工购置材料、工程设备，购置或租赁施工设备、修建临时设施以及组织施工队伍进场等所需的款项。3.2进度款：是指在施工过程中，按逐月（或形象进度、或控制界面等）完成的工程数量计算的各项费用总和。3.3结算款：是指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向发包单位进行的最终工程款结算。4职责与权限部门/岗位职责与权限4.1项目部/工程管理岗4.1.1根据工程进度情况提交进度款申请；4.1.2工程项目物资采购；4.1.3施工过程中变更洽商审核确认；4.1.4月度施工进度情况审核；4.1.5各分项工程竣工验收；4.2财务部/成本测算岗4.2.1审核预付款支付是否符合合同约定；4.2.2施工过程中变更洽商产生费用审核；4.2.3根据现场进度审核进度款；工程及工程物资支付管理办法编号SYH-B-2017-0015版本A/0页码第4页共10页第4页共10页部门/岗位职责与权限4.2.4项目各专业结算审核及最终结算款支付审核；4.2.5建立项目合同及付款台账5原则和基本规定5.1工程及工程物资款支付原则5.1.1工程及工程物资款支付必须严格按照相关合同条款执行，严禁违反合同或者逃避合同管理的支付行为。5.1.2项目部需根据工程进度提前预计合同约定的支付情况，并在工程（资金）计划中反映，及时上报财务部，适时办理付款申请。5.1.3项目部会同项目部负责对各项付款所载事项的数量、质量、进度等情况进行审核；5.1.4财务部组织复核及造价确认、负责审查付款合同依据、项目资金的支付，适时办理付款手续。财务部在工程及工程物资款的实际审核与支付过程中，需严格审查各项文件和数据的真实性，按流程办理付款事宜，并对过程中发现的问题及时向公司管理层汇报。6工作内容6.1工程及工程物资预付款支付流程6.1.1工程及工程物资预付款由项目部根据合同约定，直接填写资金支付审批表办理相关支付手续，财务部接到审核完毕的资金支付审批表后予以支付。6.2工程进度款一般支付流程6.2.1承包方根据实际完工情况及相关合同约定提出付款申请。付款申请需包含付款事由（合同依据）、形象进度说明、工程量清单、设计变更和工程签证等原始资料（如果合同规定需在进度款中支付），并有项目负责人的签字，加盖单位公章送监理审核（如无监理报送项目部审核），同时报送工程费付款审核表。6.2.2监理收到承包方支付申请后2个工作日内出具初审意见并报送项目部（如无监理则由项目部直接在2个工作日内审核）。项目部在收到监理审核意见后2个工作日工程及工程物资支付管理办法编号SYH-B-2017-0015版本A/0页码第5页共10页第5页共10页内签署复核意见后提交财务部门。6.2.3财务部收到项目部报送的经复核的支付审核后3个工作日内出具最终支付意见，同上述审签意见一同递交公司总经理，审批完成后，由公司财务部办理支付手续。6.3工程物资进度款支付流程6.3.1原则上工程物资采购不支付进度款。6.4工程结算款支付流程6.4.1承包方根据竣工图、实际完工情况及相关合同约定提出付款申请。付款申请须包含双方确认的工程预算、材料计划报表、工程进度报表、工程结算汇总、工程签证、工程验收文件、整改项目验收单、工程移交单等，如果是工程保修款还需要有使用部门同意付款的确认单。6.4.2承包方将付款申请材料送交到监理（如无监理报送项目部审核），由监理完成审核并出具初审意见后报送项目部，项目部在收到监理审核结算资料后5个工作日完成复核签署意见并报送公司财务部。6.4.3财务部收到项目部报送的结算资料后，根据项目结算金额在规定的日期内完成结算审核工作，并出具最终结算审核意见，同上述审签意见一同递交公司总经理，审批完成后，如最终结算金额与原合同一致，则由项目部提交结算付款申请经审批后由财务部办理结算支付；若最终结算金额与原合同金额不一致，则由项目部与供应商签订补充协议并按补充协议约定提交结算付款申请，经财务部和总经理审批后，由财务部办理支付手续。6.5工程物资结算款支付流程6.5.1供应商提交结算申请并提供最终货物清单，由项目部组织对实际到物资情况进行核对，在对物资数量、质量情况认可后签署物资交接验收单并连同结算付款申请提交财务部。6.5.2财务部收到项目物资交接验收单及结算付款申请后，如实际物资清单与原采购合同中数量一致，则经总经理审批后按合同约定支付结算款；如实际物资数量与采购合同不一致则需签署补充协议后，项目部按补充协议约定提交结算付款申请，经审批后方可由财务部支付；6.6工程款支付流程图(总部)工程及工程物资支付管理办法编号SYH-B-2017-0015版本A/0页码第6页共10页第6页共10页工程施工项目付款流程项目部供应商财务部总经理工程结算款工程预付款工程进度款提交预付款申请根据项目进度进行及合同约定审核审核付款金额及时间是否符合合同约定是是总经理审批是预付款支付提交进度款申请资料审核供应商上报进度是否与实际相符；变更洽商是否属实；根据项目进度审核已完工程量并计算本期应付进度款是是总经理审批是进度款支付提交结算款申请资料审核供应商上报结算资料是否真实齐全；审核项目结算，核实结算金额是否与原合同相符是是否签订补充协议并按协议约定提交付款申请是审核是否符合合同约定是总经理审批是结算款支付工程及工程物资支付管理办法编号SYH-B-2017-0015版本A/0页码第7页共10页第7页共10页工程物资付款流程项目部供应商财务部总经理工程结算款工程预付款提交预付款申请根据项目进度进行及合同约定审核审核付款金额及时间是否符合合同约定是是总经理审批是预付款支付提交结算款申请资料审核供应商上报结算资料是否真实齐全；核对物资数量及质量审核验收物资内容及数量是否与合同一致是是总经理审批是结算款支付否签订补充协议并按协议约定提交结算付款申请审核付款金额是否与补充协议一致是是7依据文件7.1《设计变更管理工作指引》7.2《工程洽商管理工作指引》7.3《工程结算工作指引》工程及工程物资支付管理办法编号SYH-B-2017-0015版本A/0页码第8页共10页第8页共10页8附录附录1：主要风险提示9附件9.1《支付申请单》10相关记录无工程及工程物资支付管理办法编号SYH-B-2017-0015版本A/0页码第9页共10页第9页共10页附录1:主要风险提示阶段/环节风险与控制要点6.2.2工程进度款支付/资料审核风险描述：变更洽商签订后施工单位并未按照洽商内容施工，或未全部按照洽商内容施工。风险类型：操作风险风险等级：中等风险控制目标：确保所有变更洽商真实有效且全部执行控制措施：项目要加强现场变更洽商管理，未执行或部分执行的要及时更正。控制岗位：项目负责人6.4.1工程结算款支付/结算资料审核风险描述：结算资料提交不全风险类型：操作风险风险等级：中等风险控制目标：确保各分项验收资料全部齐全控制措施：制作各分项工程所需资料明细，验收过程中逐项核对。控制岗位：项目负责人，成本管理岗6.4.3工程结算款支付/结算审核风险描述：结算造价不准确风险类型：操作风险风险等级：中等风险控制目标：确保结算造价误差不超过3%控制措施：做好施工过程中资料收集工作，逐项核对变更洽商执行情况；对比现场施工与图纸是否一致。控制岗位：成本管理岗工程及工程物资支付管理办法编号SYH-B-2017-0015版本A/0页码第10页共10页第10页共10页记录1付款申请单附件:1张公司名称：北京顺兴悦旺管理咨询有限公司填报日期：2017年12月27日付款方式银行转账币种：人民币收款单位/人名称收款方开户行（具体支行）收款单位账号收款金额（大写）叁拾伍元整￥35单位：元付款事项说明代付企业网银数字证书费本人承诺上述事项为实际发生，请予以支付公司负责人：财务负责人：财务复核人：财务审核人：部门经理：经办人：