深圳市易天移动数码连锁有限公司

公司财务管理制度与程序－成本控制系列第2004004号机密第1页共7页2019-08-30深圳市易天移动数码连锁有限公司差旅费用管理制度受文对象：职能部门、营运门店发文单位：财务部副本呈送：严四清、温玉湘文号：2004004―――文件存档：财务部发文日期：2004-12-31第一章总则第一条为了加强差旅费用的管理控制，明确差旅费用报销标准和报销行为规范，特制定本制度。第二条本规定适用于深圳市易天移动数码连锁有限公司及其子公司全体员工因公出差的一切业务。第三条本制度所称“出差”，指因公司事务离开本人工资所在成本中心工作地50公里外，进行拓展调研培训等工作的事项。长期派驻人员、借调人员（往返除外），不视为出差。“凭票报销”，指凭合法的发票，发票合法与否由财务部鉴定。第二章差旅费用预算化管理第四条差旅费用按总部各职能中心、地区营运中心、各门店为成本中心，进行预算化管理。各单位按实际需要编制季/年预算，附上详细出差人次/目的/每次费用金额等预计数据，按照财务部费用预算编制要求如期上报至财务部，经财务部门审核后会同公司预算管理委员会确认预算。第五条在预算涵盖期内，财务部门每月月结后提供各成本中心差旅费用实际与预算对比数据，及时向各成本中心负责人反馈差旅费的预算执行情况，协助各成本中心按季/年总计数控制与考核实际费用支出。财务部于季/年末之前对超出预算的成本中心进行费用冻结，不予借支和报销差旅费用，直到重新申报增补预算获得批准。第三章出差申请第六条员工出差前必须填写《出差申请单》（见附件1），明确出差的目的和内容，注明出差日程、预计差旅费用、搭乘交通工具等。第七条《出差申请单》须呈送本部门负责人审批，各审批人应明确出差的目的和意义，严格控制出差。对于未控制或控制不力造成的浪费，由审批人负责。第八条实行定额备用金的员工，原则上出差不予借款；其他人员如需借款，经部门负责人批准后可以向财务部借款。借款申请单须附《出差申请单》复印件。第九条出差人员出差前亦应将《出差申请单》复印件交给人力资源部备案，以备记录考勤。第十条出差途中因业务的需要或其他不可抗拒的事由需要延期时，最迟于原定出差期满的前一天向审批人说明原由征求同意。到达出差目的地后，应及时报告本人身处之处及联系方法。出差时间为正常工作时间，应及时报告业务的进展情况。第三章交通工具公司财务管理制度与程序－成本控制系列第2004004号机密第2页共7页2019-08-30第十一条公司员工出差应根据公司差旅制度、工作需要、出差地实际情况，经部门领导同意，选择合理交通工具。第十二条飞机：T级以下员工出差，若其旅程按火车特快所需时间计达24小时（含）以上的，可选择乘坐飞机。特殊情况时间紧迫的，须经本部门第一负责人签字确认后，报总裁或常务副总裁特批方可选择乘坐飞机。T级以上（含）可视工作时间要求，自行选择乘坐飞机与否。公司员工出差乘坐飞机的，由各级行政部门统一订票。飞机票价格应选择出差当日当次的最低价格（折扣后）。票送达后由出差人付款。出差人员乘坐飞机的一律按经济舱价格购票和报销，如有超出标准部分费用自理。行政人员须在机票背面签字确认当次实际折扣后的经济仓票价。机场交通：Q级以下员工往返机场的机场大巴交通费或等值交通费可以报销。Q级以上（含）员工往返机场的交通费可以据实报销。以上交通费不含在市内交通补助内。第十三条火车公司员工出差乘坐火车的，连续乘火车6小时以下，必须乘坐硬座，超过6小时（含）的可乘坐硬卧；Q级以上（含）人员，连续乘火车超过6小时的，可以乘坐软卧。火车订票可以选择由人力资源中心统一订票，也可自己购买，订票费按20元/张标准范围内凭票报销，春运期间不超过30元/张标准。（出差广东省内不报销订票费）第十四条轮船公司员工出差无法搭乘火车、飞机或有特殊需要的，可以乘坐轮船，一般按三等舱价格购票和报销。第十五条长途汽车公司员工出差可以乘坐长途汽车，凭票实报实销。第十六条自驾车公司员工出差全程使用自驾私车的，可以按单人同等金额的公共交通车船费用报销油费、过路费等。自驾私车同乘的公司办事人员两人（含）以上的，可以按单人同等车船费用的两倍报销油费、过路费等。第四章住宿、伙食、交通补助第十七条住宿费，参照附件2的标准，其他说明如下：出差目的地已有职能部门的，出差人员须在出发前预先将出差天数人数等相关内容通知当地行政部门，以便妥善安排住宿和进行其他管理。出差目的地有公司员工宿舍的，须优先考虑到空余员工宿舍住宿。员工宿舍无空余的情况下，由该地行政部门出具宿舍已满的证明，出差人方可在以上标准范围内选择到酒店住宿。该证明随后应作为报销依据之一。出差地区有公司定点协议酒店（见附件3）的，必须由当地行政部门统一安排在公司定点协议酒店住宿，在标准内凭票据实报销，否则不予报销。出差地区无公司定点协议酒店的，可以另行选择住宿，在标准内凭票据实报销。同性别二人出差必须合住，报销标准以二人中最高金额一次报销，不得分开报销住宿费。深圳总部派驻外地工作人员回深述职（包括参加会议、培训等）无住所的，由总部行政部统一安排在公司定点协议酒店住宿，所循程序和规则同上。回深述职人员往返途中视为出差，在深期间不视为出差，不享受伙食补助交通费报销。第十八条伙食费补助，参照附件2的标准，其他说明如下：伙食补助不分途中与住勤，按实际天数计算。公司财务管理制度与程序－成本控制系列第2004004号机密第3页共7页2019-08-30如出现前次出差与当次出差时间发生重叠时，伙食补助仅按一日计算。出差返回后报销出差期间发生的业务招待费，不再给予报销该次出差期间的发生业务招待费当天的伙食补助。第十九条市内交通费用补助，参照附件2的标准，其他说明如下：Q级以上（含）员工的市内交通费用可实报实销：Q级以下员工，按附件2的定额标准报销。第五章差旅费用报销规则第二十条出差人员出差结束后，需在返回后5个工作日内报销完毕，并交回多余款项，否则将从其工资中扣除多余款项;除特殊情况外,如不能在规定时间内报销的,财务部可在不通知其本人的情况下从其工资扣除差旅借款。第二十一条出差人员前次出差费用未结清的，不得再借新款。第二十二条出差人员报销时须附相关足额合法原始单据、《出差申请书》原件，并注明原借款金额。否则，不予报销。第二十三条组织培训、会议的伙食由主办单位负责，具体标准如下：A类：北京、上海、广东、海口、三亚，天津、杭州、南京、厦门、青岛、苏州、大连，按70元/人/天标准执行；B类：其它省会城市、地县城市，按50元/人/天标准执行。组织人员在集中安排伙食期间不得报销伙食补助。第二十四条员工凡出差在一个地方连续工作12个工作天以上（不含途中）的，12个工作天以内（含）的费用部分按以上出差住宿、伙食、交通补助标准执行；超出12天至30个工作天（含）的部分按标准减半执行；超出30个工作天的部分须按借调处理，不给予报销住宿、交通、伙食补助。第二十五条出差期间，在酒店住宿所发生的电话费必须打印话费清单，个人私话费用不得报销，话费不得列入住宿费用中。不得报销在酒店住宿期间与出差业务无关的费用，如个人洗衣费、私人酒店消费的各项费用。第二十六条员工趁出差之便回家探亲、办私事或游旅，须征得上级批准，绕道或增加的费用个人自理。第二十七条当日出差当日回的，仅报销往返车费、一天伙食补助、一天市内交通费，不得报销住宿费。为鼓励当日往返性出差，当日往返起讫时间10小时（含）以上24小时以下的，伙食和交通补助可额外上浮50%报销。第二十八条费用报销时必须按时间顺序、出差时间和费用类别分别填列，不得混合报销；不同地方的出差不能平均计算报销，不同天发生的住宿费也不能平均计算报销，以上均须按差旅费标准严格控制。第二十九条业务拓展人员出差进行新城市业务拓展工作预计超过12、30个工作天等情况的，住宿、伙食、交通补助规则见《业务拓展人员差旅费用管理补充细则》。第七章其它第三十条员工报销差旅费用时，须将发生差旅费用员工的行政级别代码填写在《差旅公司财务管理制度与程序－成本控制系列第2004004号机密第4页共7页2019-08-30费用报销单》上的“职别”一栏（一般可按人事行政部门发给个人的工资单上标明的级别为准）。第三十一条《出差申请单》（如附件1）从财务部门领取。第三十二条本制度由财务部门负责解释。附件1：出差申请单附件2：住宿、伙食补助、市内交通费标准附件3：定点协议酒店批准温玉湘审核高景军拟文朱春玲附件1:公司财务管理制度与程序－成本控制系列第2004004号机密第5页共7页2019-08-30出差申请单年月日姓名工号职位所属部门出差目的预计差旅费出差地点期间20年月日始20年月日止（计天）期间变更确认20年月日始20年月日止(计天)出发地经由地目的地交通工具备注：部门意见：部门负责人签名：注1：请出差人出差前复印出差申请单，交给人力资源部作为考勤之用。注2：出差人出差前申请借款时，须附出差申请单复印件。注3：出差返回后报销时，将本申请单原件作为附件提交财务部，无此申请单，财务部将不予报销。公司财务管理制度与程序－成本控制系列第2004004号机密第6页共7页2019-08-30附件2：住宿、伙食补助、市内交通费标准深圳市易天移动数码连锁有限公司住宿、伙食补助、市内交通费标准币别：人民币(元)员工行政级别住宿费标准伙食补助市内交通费用标准备注ABCD广东其他地区粤、海粤、海M、N实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销P4003202502004030实报实销Q3503002202004030实报实销R、S300250200160403030T250200180150403030U、V200160160120403020180150W、X、Y1501209060403020150100注：A、北京、上海、广州、深圳、海口、大连、青岛、苏州、杭州；B、重庆、宁波、温州、厦门、无锡、天津、珠海、各省会；C、地县级市；D、县城。其中公司定点酒店住宿费价格可按最新协议浮动。公司财务管理制度与程序－成本控制系列第2004004号机密第7页共7页2019-08-30附件3：定点协议酒店序号分公司名称定点酒店1深圳华强宾馆2汕头长江宾馆/龙湖宾馆3广州东风大酒店/远洋宾馆/景星酒店4中山万业酒店/柏宁酒店/富华酒店5广西万兴酒店/锦华大酒店/明园饭店6湖南友谊宾馆/岳阳市粮都宾馆/万代大酒店7厦门京华大酒店/元利酒店/庐山大酒店/金海岸大酒店8江西君来大酒店/九九隆大酒店9四川蜀运宾馆/蜀都大厦宾馆10重庆南方花园酒店/重庆劲力酒店/凯地宾馆11昆明白云大酒店/佳新大酒店12武汉当归大酒店/振华大厦/循礼门饭店/长江大酒店13郑州友谊宾馆/华联广州大酒店/民航大洒店14西安加州酒店/和平饭店/秦大饭店15新疆城市大酒店/金谷大酒店16哈尔滨龙达瑞吉商务酒店/大庆宾馆17沈阳天源宾馆/龙源大厦/辽宁金融干部培训中心18长春国际大厦酒店19天津友谊宾馆/天水大酒店/华富宫大酒店/金禧大酒店20北京长晨园宾馆/广州大厦/新侨饭店21石家庄中京大酒店/国宾大酒店/新燕春花园/汇文大酒店22太原华苑宾馆/山西饭店/银海宾馆23上海新亚之星/中亚饭店/新城饭店24南京江苏大酒店/建达饭店/江苏议事园/国瑞大酒店25苏州龙凤宾馆/阁云楼/华侨饭店26杭州杭州金鹰大厦/银星饭店/新世纪大酒店/纳德大酒店/杭州星都宾馆27温州老南亚饭店/水心饭店28合肥庐阳饭店/和平国际大酒店29济南山东省纪检监察干部培训中心/润华世纪酒店30青岛四方大酒店/青岛大酒店/青岛八大关宾馆/山东山孚大酒店/爱尊客商务酒店31赣州虔城大酒店/赣电大酒店/锦峰大酒店注；目前定点协议酒店以本表为准，每年12月31日更新一次，平时各地区有新增协议酒店应即时报总部财务管理部和行政部备案。