固定资产、低值易耗品报损流程

流程分析表一、流程名称：总务部固定资产、低值易耗品报损流程二、流程编号：三、流程目的明确总务部固定资产、低值易耗品报损的整个过程四、流程目标规范固定资产、低值易耗品报损的管理工作五、流程负责人直接负责人总务部（信息部）、间接负责人财务部、相关部门六、流程描述1)报损部门填写固定资产、低值易耗品报损单；2)总务部和财务部共同审核；3)报损部门退回报损财产；4)总务部/信息部接收并判断是否是正常原因报损；5)不是正常报损的总务部/信息部按相关规定要求责任人赔偿（10%部分由责任人赔偿）；6)是正常报损的总务部/信息部提出报损财产的品种、数量、规格；7)总务部/信息部对是否具有回收价值进行判断；对于有回收价值的总务部/信息部与财务部共同处理，挽回损失或送往物资回收部门；没有回收价值的与财务部共同销毁；8)财务部进行帐务处理。七、流程文件、表单《固定资产、低值易耗品报损表》八、业务风险不能报损的财产报损处理九、流程控制点总务部/信息部、财务部审核防范问题：不能报损的物品进行报损处理控制手段：总务/信息与财务部共同审核控制依据：相关报损规定十、流程中存在的问题分析组织问题表现改进建议（组织设计不合理、部门职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清，制度、规范不健全）环节问题（环节冗余-资源浪费，环节缺失-管理失控，环节混乱-制度不明确）相关责任人酌情赔偿，没有具体的规定对赔偿做出具体的规定监控问题（过度控制、监控不到位）授权问题（授权不充分、过度授权）