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1目录系统组织架构总账管理应收管理应付管理成本管理固定资产管理2系统组织结构XXX合并账套QQ账套美国公司USA账套XXX账套德国公司GER账套孟加拉公司BAN账套QQ法人实体美国公司法人实体XXX上海法人实体XXX佛山法人实体孟加拉公司法人实体德国公司法人实体QQ经营实体孟加拉公司经营实体美国公司经营实体XXX上海经营实体XXX$$经营实体德国公司经营实体$$库存组织%%库存组织##库存组织电子库存组织XXX%%经营实体XXX##经营实体XXX电子经营实体QQ库存组织XXX行政经营实体德国公司CHN账套孟加拉公司CHN账套美国公司CHN账套3财务管理流程清单0层流程1层流程2层流程财务管理流程总账管理流程日记账输入流程内部往来处理流程日记账调整流程关账流程应收管理流程应收开票流程预收款流程发票调整流程退货应收处理流程催款管理流程收款流程应收票据流程应收退款流程4财务管理流程清单0层流程1层流程2层流程财务管理流程应付管理流程采购发票流程预付款业务流程贷项通知单流程个人借款及报销流程付款流程应付票据流程银行账号维护流程退款流程固定资产流程资产新增流程资产转移流程资产折旧流程资产报废流程固定资产盘点流程成本管理流程物料成本维护流程成本卷积流程盘点调整流程5目录系统组织架构总账管理应收管理应付管理成本管理固定资产管理6总账管理设计总目标通过账簿和安全性设置,实现各实体独立核算的要求,以及收入、成本和利润的内部考核启用合并账套,并通过层次设置,实现法人和内部管理主体的报表合并要求为海外分公司设立两个账簿,满足不同会计准则下的会计核算和报表要求7会计科目结构序号123456名称公司部门科目往来单位产品备用长度21010264用于各核算实体用于反映各核算实体下的部门信息,全集团统一维护用于反映会计科目信息用于反映往来单位信息,包括内部往来单位,关联交易单位用于未来业务扩展用于反映核算到产品大类的销售收入成本8公司段部门段中国科目段备用段产品段内部往来段核算账套会计科目结构和编码规则值集:ER_COA_COM长度:2位值集:ER_COA_CC长度:10位4级值集:ER_COA_ACC_CHN长度:10位4级值集:ER_COA_PRO长度:6位值集:ER_COA_REF长度:4位值集:ER_COA_COM长度:2位所有段值均为独立ER_COA_CHN公司段部门段德国科目段备用段产品段内部往来段值集:ER_COA_COM长度:2位值集:ER_COA_CC长度:10位4级值集:ER_COA_ACC_GER长度:6位(注:暂定)值集:ER_COA_PRO长度:6位值集:ER_COA_COM长度:2位ER_COA_GER值集:ER_COA_REF长度:4位集团统一维护9核算账套会计科目结构和编码规则公司段部门段孟加拉科目段备用段产品段内部往来段值集:ER_COA_COM长度:2位值集:ER_COA_CC长度:10位4级值集:ER_COA_ACC_BAN长度:暂时未定值集:ER_COA_PRO长度:6位值集:ER_COA_REF长度:4位值集:ER_COA_COM长度:2位所有段值均为独立ER_COA_BAN公司段部门段美国科目段备用段产品段内部往来段值集:ER_COA_COM长度:2位值集:ER_COA_CC长度:10位4级值集:ER_COA_ACC_USA长度:暂时未定值集:ER_COA_PRO长度:6位值集:ER_COA_COM长度:2位ER_COA_USA值集:ER_COA_REF长度:4位10核算账套会计科目结构和编码规则部门段中国科目段部门编码为10位,层级采用2-2-2-2-2的形式。部门编码的1、2位代表公司,同公司的编码,全集团下所有公司的部门均在一个部门段值集中维护。部门编码的3、4位代表相应的费用是管理费用、制造费用还是销售费用。3、4位为01-39代表管理费用,40-59代表制造费用,60-99代表销售费用。明细部门编码值均为10位。现有的明细部门编码值如不到10位则在编码后添加01加01后仍不足10位的继续添加01补足10位。汇总部门编码为4位、6位或8位。中国科目段科目编码为10位,层级采用4-2-2-2的形式。中国科目段值编码以中国新会计准则中的科目编码为基础。现有的科目编码如有三位为一个层次,将三位的层次改为两位的层次。明细科目编码值均为10位。现有的明细科目编码值如不到10位则在编码后添加01(加01后仍不足10位的继续添加01)补足10位汇总科目编码为4位、6位或8位。建立交叉映射规则,排除不合理的科目组合。11账套结构优点:最灵活的应对XXX组织结构的变更适应不同本位币、不同会计准则的核算与报表合并要求核算实体之间没有结账时点的制约,独自开关会计期独立核算各实体的收入、成本和利润,便于内部考核缺点:内部交易全部是跨账套处理,方案和操作更复杂共享的数据少,维护量最大合并的内容多,XXX的对外报表都需要通过合并实现12账套结构XXX合并账套美国公司CHN账套(USD)QQ账套(CNY)XXX账套(CNY)德国公司CHN账套(EUR)孟加拉公司CHN账套(BDT)德国公司GER账套(EUR)ER_COA_CHN会计科目结构COA数据传送会计准则差异调整孟加拉公司BAN账套(BDT)ER_COA_GERER_COA_BAN美国公司USA账套(USD)ER_COA_USA数据传送数据传送会计准则差异调整会计准则差异调整注:BDT为孟加拉国货币达卡(TAKA)的简称13合并账套会计科目结构合并账套会计科目结构同中国的核算会计科目结构会计科目结构与核算账套一致,包括所有的核算实体和内部往来单位,以及汇总和抵消的段值部门段是考虑系统设置的要求,合并时可传送到合并账套内部往来段用于合并和抵消,其值集与公司段值集一致公司段中设置值99,用作合并时的抵消调整。公司段部门段中国科目段备用段产品段内部往来段值集:ER_COA_COM长度:2位值集:ER_COA_CC长度:10位4级值集:ER_COA_ACC_CHN长度:10位4级值集:ER_COA_PRO长度:6位值集:ER_COA_REF长度:4位值集:ER_COA_COM长度:2位ER_COA_CHN14会计核算方式的改进多段多维度的科目核算体系。备用段的留用,为将来业务扩展作预留。段之间组合的规则定义,防止错误科目组合的产生。业务模块与总账模块集成,主要总账凭证从其他模块导入,减少总账凭证手工录入量,实现财务与业务集成。业务模块中设定会计科目规则,确保自动生成的会计科目组合中包含核算所需的产品、部门等信息。15外币核算改进点每日汇率的定义和不同汇率类型的支持所有的外币业务全部以外币原币入账,根据统一的公司汇率折合成人民币,即在系统中同时反应外币和人民币金额。这包括总账的日记账、应收应付的发票和收付款使用系统的重估功能,月末根据统一的重估汇率,对指定的账户范围进行重估,产生的差异自动进入财务费用-汇兑损益科目海外子公司(美国子公司、德国子公司和孟加拉子公司)的核算账套本位币为当地货币,在报表合并之前,先进行外币折算,然后将数据传入合并账套进行人民币报表的合并方案建议:本月初冲销上月的重估凭证,便于本月末总账与子模块对账。16目录系统组织架构总账管理应收管理应付管理成本管理固定资产管理17应收管理设计总目标通过多经营实体的组织架构屏蔽各分公司的应收业务通过应收账款与销售业务的衔接加强对客户应收款的管控通过收款和应收发票的核销来加强对客户余额的管理18项目名称:伊戈尔电业制造有限公司ERP实施项目批准人:设计者:国际商业机器中国有限公司业务咨询服务事业部注释:应收发票开票流程节点号:流程名称:应收发票开票流程批准日期:页号:1文档控制号:版本号:流程拥有部门:步骤状态:财务部-产成品库财务部-账款组销售部门-发货组1.制定发货计划发货计划2.挑库OM3.处理物料搬运单OM送货单4.查找未开票送货单OM5.与客户对账是否改订单价格?销售订单价格更改流程7.发货确认OM8.自动开票AR9.录入送货单月份的日期AR结束6.创建交货单OMYesNo应收发票开票流程不同月份的送货单分开日期录为送货单月的最后一天19应收发票开票流程流程变化点:现有的送货单对应为将来系统中挑库后的处理物料搬运单操作。现有与客户对账后确认开票的步骤对应为将来系统中的发运确认后自动生成系统应收发票的操作。不同月份的送货单要创建成不同的系统应收发票,系统应收发票上录入送货单月份,用来计算系统应收发票的内部管理账龄(内部管理和向客户催账时使用)。系统中发运确认操作的日期为系统应收发票的日期,此日期用于计算系统应收发票的标准账龄(用于计算应收账款坏账准备)。20应收收款计划导入生成应付发票时,将不同月份的送货单分在不同的交货单上,来生成不同的应收发票。目前的收款到期日是以送货单日期和付款条件计算;系统应收发票上录入送货单月份的最后一天,据此计算内部管理用的收款到期日。如果付款条件为月结XX天,则内部管理用收款到期日的计算结果和目前计算方式的结果一样;如客户收到货物的月份与实际送货单的月份不一致,则将应收发票上的送货单月份更改为客户收到货物月份的最后一天。未开票的送货单记录,与内部管理用的应收发票到期日报表(开发报表)合并,作为收款计划。3月1日4月1日5月1日3月1日4月1日5月1日付款条件:月结30天3月10日3月10日送货单日期/客户实际收货日期收款到期日送货单日期/客户实际收货日期送货单月收款到期日收款到期日计算目前方式将来方式两种方式下,收款到期日结果相同21应收调账应收开票前与客户对账,如果客户确定的价格与销售订单价格不一致,将来系统中有两种处理方式:1、修改销售订单价格2、应收调账应收调账方法:方法A:修改自动生成的系统应收发票的价格优点:账面上没有价格调整的历史记录,减少税务审计时的影响。缺点:无法统计价格调整对销售订单毛利的影响,不利于销售订单毛利的分析。关键点:在修改的发票行上手工填写文本信息,记录价格修改量和修改原因,作报表分析使用。方法B:手工创建调整应收发票,发票金额为调整的金额,并将应收发票与需要调整价格的送货单对应优点:保留价格调整记录,用来分析价格调整对销售订单毛利的影响。缺点:账面上保留了价格调整的历史记录,如果价格调整较频繁,税务审计时需要较多解释。推荐方案22退货开票流程项目名称:伊戈尔电业制造有限公司ERP实施项目批准人:设计者:国际商业机器中国有限公司业务咨询服务事业部注释:销售退货和开票流程节点号:流程名称:销售退货和开票流程批准日期:页号:1文档控制号:版本号:流程拥有部门:步骤状态:销售部财务部-成品库财务部-账款组1.客户通知退货2.安排运输3.收到退货4.确认编码,指定单价7.与成品库交接退货实物5.录入退货订单OM8.退货录入INV报废/补单?成品报废流程订单录入流程9.与客户对账,确认价格10.修改退货订单价格OM11.退货订单接收OM12.准备开票13.退货订单入库INV14.自动开票AR结束报废补单6.手工填写退货单退货单退货单23金税开票流程打印增值税发票导入金税系统ORACLEERP航天金税系统将增值税发票号码导回ERP传送文本文件导出系统发票合并,价格重新计算接口开发接口开发接口开发系统应收发票系统应收管理器手工编辑导出文件24金税开票流程项目名称:伊戈尔电业制造有限公司ERP实施项目批准人:设计者:国际商业机器中国有限公司业务咨询服务事业部注释:金税开票流程节点号:流程名称:金税开票流程批准日期:页号:1文档控制号:版本号:流程拥有部门:步骤状态:1.导出应收发票到接口工作台AR2.接口工作台查找应收发票AR-金税接口3.发票行合并AR-金税接口4.复核合并后价格和数量AR-金税接口5.生成应收发票文本文件AR-金税接口6.文本文件导入金税系统7.复核导入结果金税系统9.打印增值税发票金税系统10.生成增值税文本文件
本文标题:目标业务流程关键方案_财务管理
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