融资循环-抵质押及记录作业流程

融资循环-抵质押及记录作业流程一、作業程序：1.借款成立後，承辦之財務人員應針對借款銀行名稱、可動用借款額度、已動用額度、到期日、融資種類、利率、還款付息情形及抵押或質押之擔保品設置借款合約控制表，以隨時掌握借款及還款之動態。2.借款合約控制表，應經權責主管審核。3.設定抵押或提供質押擔保品之借款於償還後，承辦人員應隨即辦理塗銷設定登記或收回質押擔保品。二、控制重點：1.借款成立後財務人員是否編製借款合約控制表，並呈權責主管審核。2.借款償還後，是否將抵押或質押擔保品立即辦理塗消設定登記。3.承辦人員是否確實清點並確認收回質押擔保品之數量及品質，並經權責主管審核。