融资循环-零用金作业流程

融资循环-零用金作业流程一、作業程序：1.零用金使用者賃核準後的報銷單至財務單位報銷,以使其所持金額與申請之零用金數額一致2.出納依公司法規審核報銷單時,對給予報銷的單據加蓋“支訖”章,以防重復3.出納應定期公布零用金使用者名單與金額,以便雙方核對二、控制重點：1.是否長期間未按時報銷。2.手存憑證、收據，有否久持不送報支。3.支付性質或金額是否超過零用金之規定範圍。4.零用金如係定額其金額是否符合業務需要或過多。5.零用金如金額過鉅，其平時保管方法是否妥善。三、依據資料：1.零用金管理辦法