费用报销单审批流程(3)

费用审批流程山东分公司财务部2010年5月一、费用指认表与报销单封面内容审核二、票据粘贴单与报销附件审核流程三、系统内（P07）审批流程费用指认表与报销单封面内容审核-指认表1、每一批费用报销单据必须附有相应的费用指认表（指认表分为一般费用、项目费用和手续费指认表），应同时提供纸质（A4）与电子版，纸质指认表应当有财务经理与制表人的签名。2、费用指认表应当字迹清晰，不得涂改。指认表各项内容与报销单应当一致。3、一般费用表：各项内容要求填写完整、准确；渠道、报销人、单号、金额、摘要等要与报销单一致，付款方式选择正确，并注意费用变通情况。4、项目费用表：应当注意项目类型录入、指认是否正确，从打印出来的审批单上可以看出来是什么项目的费用，审批号的倒数第6和第7位是项目代码：LC370101010310001竞赛项目03、人力发展07、拓展项目09、绩效管理项目10、日常预算12、产品广告13、非产品广告14、产说会15、外勤会议17、内勤会议18、外勤培训19、内勤培训20、业务宣传21、非业务宣传22费用指认表与报销单封面内容审核-指认表5、手续费表：险种、保费渠道、费率应当填写正确完整并与合同一致，保费时间、保费金额应与系统一致，手续费选择非变通，拓展费用选择变通。6、本月累计报销费用各大类及科目金额应当在预算额度范围内，超出预算的费用不予审批。费用指认表与报销单封面内容审核-指认表费用指认表与报销单封面内容审核-指认表费用指认表的填写一般费用指认表：填写实际报销日期（根据批注填写）按报销单顺序排列，每月排列一次（根据批注填写）报销人填写与报销单人员一致报销单号填写与报销单一致渠道与报销部门为费用承担渠道和部门（按批注填写）如下图费用指认表与报销单封面内容审核-指认表指认前费用：根据报销单的发票内容填写，费用大类、科目，金额与报销单及发票一致。根据批注填写根据发票内容填写费用大类与科目，在下拉框内进行选择，与报销单一致。费用指认表与报销单封面内容审核-指认表实际费用：应当根据实际发生的费用填写正确的费用类型、科目，金额与报销单一致，摘要用于说明实际的费用情况。根据批注填写填写实际费用的类型及科目费用指认表与报销单封面内容审核-指认表一般指认表其他内容填写根据收款对象在下拉框内选择付款方式，具体情况参照74号文件执行按款项是否支付填写自动识别指认费用科目与实际费用科目是否一致，显示“变通”或空白在此处注明报销单的批次费用指认表与报销单封面内容审核-指认表费用指认表的填写项目费用指认表：项目费用指认表填写基本可以参照一般费用指认表的填写依据，但应当注意项目类型录入、指认是否正确。根据项目审批单填写项目大类根据项目大类选择实际发生费用的科目在摘要内填写此项目的审批单上的申请事项名称（项目名称）费用指认表与报销单封面内容审核-指认表费用指认表的填写手续费指认表：日期、序号、渠道部门、报销人、单号等填写与前表一致。在表内下拉框内直接选择险种每笔手续费（或拓展费）的险种、保费渠道、保费时间、保费金额必须与系统内一致，同时一并提供对应的应付未付台帐。各渠道及险种的手续率、拓展费率必须与合同（协议）一致。费用指认表与报销单封面内容审核-指认表费用指认表的填写手续费指认表：付款方式、是否付款及备注与前表相同，应注意是否变通列填写选择。根据批注在下拉框内选择：手续费选择“非变通”拓展费用选择“变通”费用指认表与报销单封面内容审核–报销单1、报销单封面及票据粘贴单均使用A4纸张，无撕裂、损坏现象。2、报销单据各项内容应当与费用指认表内容一致（单号、渠道部门、报销人、金额、项目与摘要内容等）；费用科目与发票应当一致，摘要与费用描述简明扼要。3、报销单封面应当清晰、完整，不允许以任何方式进行涂改、变动。应注意的几个地方费用指认表与报销单封面内容审核–报销单4、报销单须有报销流程中各层级审批人的签章（报销人、县区经理、中支相应部门预算员、中支部门经理、中支分管总经理、中支办公室主任（日常费用）、中支财务经理、中支总经理）应当有完整签章费用指认表与报销单封面内容审核–报销单一、费用指认表与报销单封面内容审核二、票据粘贴单与报销附件审核流程三、系统内（P07）审批流程票据粘贴单与报销附件审核流程1、票据是否按规定粘贴（参照基础管理操作手册-费用报销与审批）。（1）、对各类原始票据进行分类，将原始票据正面朝上，一张票据居中粘贴，多张票据按照从下至上、从右至左、先小后大、先短后长的顺序均匀有序，横向粘贴，以达到鱼鳞状排列的效果，最后一张票据对齐票据粘贴单的左边边框。不准多张票据叠在一起粘贴。（2）、票据粘贴单上须正确填写本页粘贴票据张数与合计金额。（3）、所有票据须加盖附件章。票据粘贴单与报销附件审核流程2、票据是否合规、合法（参照基础管理操作手册-费用报销与审批）。1、外部原始票据必须为合法合规的税务局监制的发票或者财政部门监制的收据。2、取得的发票必须是未超过规定时间或未作废的发票。3、原始票据的抬头必须是公司的全称（中国太平洋人寿保险股份有限公司**中心支公司），抬头不是全称的不予报销。4、原始票据须有具体的项目或内容、价格、数量、日期，大小写金额一致，票据内容不得涂改。发票内容为办公用品、低值易耗品、印刷费、宣传用品的，如原始票据上无具体名称、数量或简单写为办公用品等的，需要附有销售单位签章的明细清单。5、取得的发票不允许出现连号现象，若出现这种情况必须有合理的、令人信服的证据或说明。6、营销职场、办公用房等房租，必须使用正式房屋租赁发票报销支付；手续费必须使用“专业中介代理发票”报销支付。票据粘贴单与报销附件审核流程3、各项附件完整（参照基础管理操作手册-费用报销与审批）。1）手续费附件：A、手续支付申请表，详细核对险种、日期、保费、提取比例及金额，日期与保费金额必须与系统一致，不得重复计提或少计提，险种与费率必须与合同一致，同时条线分管总、业务部门负责人及财务经理签字，内容不得手工填写或涂改。票据粘贴单与报销附件审核流程B、付款通知单。付款通知单内容正确完整，必须有预算员与财务经理签字；费用类别、报销人、报销单号、金额与报销单一致；收款单位与发票出具签章方一致。应与报销单一致完整签字票据粘贴单与报销附件审核流程C、应付未付手续费台帐清理表。本月手续费应当明细到保单号，前面月份的应当有生效日期段、险种、保费、费率、手续费、是否计提等内容。2）拓展费A、应付未付拓展费台帐清理表。本月拓展费应当明细到保单号，前面月份的应当有生效日期、险种、保费、费率、手续费、是否预留等内容。B、大额的拓展费用须集中支付到对方。票据粘贴单与报销附件审核流程3）会议费用会议通知、实际费用明细、会议签到表（参会人员签字）。4）培训费用培训通知、实际费用明细、培训签到表（参训人员签字）、培训成绩单。5）竞赛费用竞赛方案、奖励兑现明细、投入产出评估报告。6）宣传费用根据不同地区税务检查实际，大额附明细，活动附相应方案。票据粘贴单与报销附件审核流程7）其他费用A、印刷费用：附明细（种类、单价及使用部门等）B、设备耗材：附明细（品名、单价、数量等）C、办公用品：附明细（品名、单价、数量等）D、修理费用：附详细明细清单（部件、单价、数量）,并加盖修理单位印鉴。E、租赁费用：附房租合同，新签定的租赁合同须报分公司办公室审批同意。票据粘贴单与报销附件审核流程4、所有的项目类费用都必须附有从系统内打印出来的费用申请审批单。一、费用指认表与报销单封面内容审核二、票据粘贴单与报销附件审核流程三、系统内（P07）审批流程系统内（P07）审批流程1、进入P07系统，根据报销单的单号、报销人、金额找到系统内相对应的报销单。应与报销单核对一致系统内（P07）审批流程2、核对系统内与报销单对应的各项内容。1）、预算归口部门、所属部门、成本中心费用报销（实际费用承担部门）报销及收款人所属县区或部门费用受益部门（指认分摊部门）系统内（P07）审批流程2、核对系统内与报销单对应的各项内容。2）、渠道、报销人与费用用途描述1、银行划盘：收款人必须与与报销人一致（房屋租赁费用收款人可以为房东，但必须要与合同一致）。2、集中支付：收款方必须与票据出具及签章单位一致，与付款申请单核对一致。必须与指认表与报销单一致费用描述应与用途和发票内容一致，简明扼要。所有银行划盘的开户行都应为工行，并提供正确的银行帐号。系统内（P07）审批流程2、核对系统内与报销单对应的各项内容。3）、项目号、活动日常费用：与渠道、实际费用类型相一致的日常类费用项目号。项目费用：必须是经过费用管控系统内审批通过生成的审批号。必须与费用发生的渠道、部门、岗位相一致。系统内（P07）审批流程2、核对系统内与报销单对应的各项内容。5）、费用类型与费用金额应与费用报销单及费用指认表上的内容与金额逐笔核对一致无误。系统内（P07）审批流程2、核对系统内与报销单对应的各项内容。6）、费用支付模式：与指认表付款方式一致，指认表必须指认准确。与指认表付款方式一致谢谢！