Chinabanking中国银行业年度报告

金融服務2010年中國銀行業調查報告kpmg.com/cn12010年中國銀行業調查報告目錄2引言4盈利狀況7債券市場9私人銀行13消費金融14中小企業融資15政策銀行17城市商業銀行和區域性銀行19農村金融21小額信貸23手機銀行24外資法人銀行25資金業務26新巴塞爾協議28結語30財務摘要和主要財務比率闡釋50聯繫我們©2010畢馬威會計師事務所—香港合伙制事務所，是與瑞士實體—畢馬威國際合作組織(“畢馬威國際”)相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有，不得轉載。2©201032010年中國銀行業調查報告IPO。光大銀行緊隨其後，於2010年8月18日上市，融資28億美元，金額超出預期。按照市值計算，中國的四大商業銀行全部躋身全球十大銀行之列（見圖1）。預計未來會有更多銀行上市。據報導，數家銀行已經提交上市申請或正在籌備上市，包括杭州銀行、盛京銀行以及營口銀行。圖1：全球大型銀行（按市值劃分，單位：美元十億元）中国工商银行中国建设银行匯丰银行摩根大通富国银行美国银行中国银行中国农业银行花旗银行西班牙国家银行050100150200250資料來源：《農行IPO—農業的革命》，2010年7月8日，《經濟學人》雜誌本年的調查範圍為歷年來之最廣，從去年的130家達到今年的153家銀行，占內地銀行總資產的89％。本年調查還涵蓋了2009年末35家外資銀行內地註冊法人銀行中的23家。未納入調查範圍的銀行，其財務數據在報告撰寫期間未能從公開渠道取得，所以不在涵蓋之列。©2010畢馬威會計師事務所—香港合伙制事務所，是與瑞士實體—畢馬威國際合作組織(“畢馬威國際”)相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有，不得轉載。2010年中國銀行業調查報告4盈利狀況2009年,銀行的盈利狀況參差不齊。很多銀行盈利下降，也有很多銀行盈利上升，儘管與2008年相比增幅不大。但是，鑒於中國銀行業的主要收入—利息收入—實際上略有下降，總利潤增長了14.6%這一事實十分令人矚目。儘管利息收入有所下降，但很多銀行的淨息差卻有所上升，因為新增企業存款主要是低利率的活期存款而不是利率較高的定期存款。1此外，非利息收入的強勁增長也是原因之一。中國農業銀行（農行）利潤增長率高達26%，幾乎全部來自於非利息收入的增長。與去年相似，農村商業銀行的資產和盈利能力均經歷了空前的增長。但是，這一增長的大部分原因在於農村商業銀行數量的增加，因為包括城市信用合作社等其他銀行機構被併入了這些規模較大的銀行機構。從行業整體來看，2009年淨利潤的增長是相當顯著的。已公佈2008年和2009年利潤的146家銀行的淨利潤平均增長率為18%，其中增長率最高的是政策性銀行（48.4%），超過了四大商業銀行（20.7%）、股份制銀行（14.7%）以及城市商業銀行（9.6%）。去年利潤上升的關鍵因素是信貸增加。與去年不同，今年的利潤上升主要是由於非利息收入的上升。我們的調查顯示，公佈了2008年和2009年數據的144家銀行2009年的客戶貸款增加了32.3%；而公佈了存款數據的147家銀行2009年的客戶存款增加了26.9%。對於公佈了2008年和2009年非利息收入的136家銀行，其非利息收入占總收入的比率從2008年的12.9%增加至2009年的18.3%。更引人注意的是，自2008年至2009年，這136家銀行的非利息收入平均漲幅高達35.5%。表2：銀行機構總資產（單位：人民幣億元）機構/年份2003200420052006200720082009銀行金融機構政策性銀行以及國家開發銀行大型商業銀行股份制商業銀行城市商業銀行農村商業銀行農村合作銀行城市信用社農村信用社非銀行金融機構郵政儲蓄銀行外資銀行276,583.821,247.0160,511.729,598.614,621.7384.8–1,468.326,509.29,100.08,984.44,159.7315,989.824,122.5179,816.736,476.017,056.3565.4–1,786.830,767.08,726.810,849.65,822.9374,696.929,283.2210,050.044,654.920,366.93,028.92,750.42,032.731,426.710,161.913,786.87,154.5439,499.734,732.3242,363.554,445.925,937.95,038.14,653.61,830.734,502.810,594.116,122.09,278.7525,982.542,781.0280,070.972,494.033,404.86,096.76,459.81,311.743,434.49,717.017,687.512,524.7623,876.356,453.9318,358.088,091.541,319.79,290.510,033.3803.752,112.611,802.322,162.913,447.8787,690.569,456.1400,890.2117,849.856,800.118,661.212,791.2271.954,925.015,507.827,045.113,492.3資料來源：2009年銀監會年報1中國人民銀行網站©2010畢馬威會計師事務所—香港合伙制事務所，是與瑞士實體—畢馬威國際合作組織(“畢馬威國際”)相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有，不得轉載。52010年中國銀行業調查報告新型銀行產品和服務非利息收入的上升表明，隨着業務日漸多元化，銀行已踏入金融服務業的其他領域。儘管通過並購進行業務擴張的趨勢比以前年度有所減弱，但在新領域裏的有機增長卻非常強勢。租賃、基金管理、保險、私人銀行以及信託等業務無論是在數量上還是在相對於母公司的規模上都有顯著增長。2009年和2010年，國家還推出了數個試點計劃，包括允許上市銀行在證券交易所進行債券交易。此外，建立消費金融公司的試點計劃也已啟動，而且迄今為止反響非常積極。這些計劃旨在拉動國內需求、刺激經濟發展。在國內許多銀行正通過建立或者收購新的金融服務平臺來進行多元化發展的同時，銀監會也在密切關注這類擴張帶來的額外風險。尤其是，銀監會現在要求，如果銀行的跨行業子公司的資產或是權益的回報率在較長時期低於相關行業的平均水準的話，銀行必須剝離相關子公司。2銀行業自2008年起獲准從事租賃業務。在這一領域，銀監會和央行已聯合發文，允許金融租賃公司發行金融債券，以減少租賃公司（包括銀行投資和非銀行投資的租賃公司）的融資瓶頸。更重要的是，在解決阻礙金融租賃公司業務發展的稅務問題上也取得了進展。3雖然許多銀行在繼續推出具有更高專業化水準的服務以及更為成熟的金融工具，但在推出新的財富管理產品方面，如今銀行必須面對更多限制和更嚴格的監管。為保護消費者，銀監會也對個人財富管理業務給予了更多關注。按銀監會規定，在提供個人財富管理服務時，商業銀行應堅持審慎的原則，確保對投資信息進行充分披露，並且不得投資于高風險或結構過於複雜的金融產品，以更好地控制風險。特別是，銀監會近期出臺了一項規定，對銀行推出的銀信合作理財產品予以嚴格限制。另外，銀監會還對銀行的財富管理部門加強了監督管理，以降低與高度結構化的創新產品以及這些產品的不當銷售相關的風險。此外，銀行的財富管理業務還必須遵守更嚴格的要求，並且必須在風險可控、成本可計量、信息披露充分的原則下開展業務活動。22009年銀監會年報32009年銀監會年報4銀監會網站©2010畢馬威會計師事務所—香港合伙制事務所，是與瑞士實體—畢馬威國際合作組織(“畢馬威國際”)相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有，不得轉載。62010年中國銀行業調查報告在嚴肅對待這些風險的同時，銀行也認識到，長期來看，傳統銀行業務的增長前景非常有限，因此必須推出新產品新服務，以實現進一步增長。這就引起銀行間激烈的競爭，大家都在努力提高產品創新和營運能力。此外，銀行客戶日趨成熟，對投資理財產品有更加深入的認識。為滿足客戶需要，保持良好的客戶關係，許多銀行開始考慮改革運營機制，尋求提高產品創新、系統支持、風險管理、渠道建設以及人力資源水平的有效途徑。表3：擁有金融租賃子公司的內地銀行（數據截至2010年7月30日）銀行金融租賃公司名稱設立方式業務範圍國家發展銀行國銀金融租賃收購深圳金融租賃設立飛機和電信設備租賃，以及高科技企業與中小型企業設備租賃中國工商銀行工銀金融租賃獨資設立航空，海運以及重型設備租賃中國銀行中銀航空租賃公司收購新加坡飛機租賃飛機租賃中國建設銀行建信金融租賃與美國銀行的合資企業設備租賃，特別以發電、輸電等電力行業為目標中國招商銀行招銀金融租賃獨資設立設備設施租賃，以設備生產、基礎建設以及環保行業產業為重點民生銀行民生金融租賃與天津保稅區的合資企業船舶、飛機以及設備製造租賃交通銀行交銀金融租賃獨資設立涉及航空、船舶、製造和基礎設施等行業的租賃服務南京銀行江蘇金融租賃收購35%的股權高科技、航空、船舶、印刷、醫療以及制藥設備租賃興業銀行興業金融租賃獨資設立環境光大銀行光大國際租賃有限公司合資建築機械金融租賃北京銀行*---重慶農村商業銀行昆侖金融租賃少數股東參股設備租賃中國農業銀行農銀金融租賃獨資設立船舶、飛機和大型設備的租賃*有待批准©2010畢馬威會計師事務所—香港合伙制事務所，是與瑞士實體—畢馬威國際合作組織(“畢馬威國際”)相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有，不得轉載。72010年中國銀行業調查報告圖2：主要商業銀行的籌資渠道4%上市融資52%利潤留存32%發行次級債12%其他資料來源：2009年銀監會年報債券市場中國國內的債券市場分為兩大市場—銀行間市場以及國內位於上海和深圳的兩大證券交易所。但是，交易主要在銀行間市場進行，商業銀行、農村信用合作社、保險公司、信託公司、租賃公司、基金管理公司、汽車金融公司、養老金管理公司以及證券交易所均可參與這一市場的債券交易。之前，兩大證交所只有少數公司的債券上市交易，交易的活躍程度也相對較低。這主要是由於銀行被禁止參與證交所的債券交易。但是，2009年，銀監會推出了試點計劃，允許上市銀行在證券交易所開展債券交易。投資債券的銀行需要接受有關風險管理和控制、壓力測試、會計核算以及資本支出方面更加嚴格的監管要求，旨在防止風險在信貸市場和債券市場的傳播。銀行不僅將債券交易作為重要的資金交易活動，也通過發行債券融資，以補充資本金。根據銀監會的數據，商業銀行2009年募集的資本中有32%來自發行債券，而2008年這一比例僅為17%。2010年上半年的債券發行趨勢也表明，這一數字在未來還將進一步上升。但是，銀監會對這一領域的風險已加強了管理，要求銀行從二級資本中扣除所持有的其他銀行發行的次級債務，因為交叉持有債券無疑增加了銀行間的關聯度以及銀行業的系統風險。這一規定導致其他金融機構，例如保險公司與基金管理公司，成為銀行債券的最大買家。此外，銀行不再被允許為企業債券發行提供擔保。在2009年和2010年，銀行發行的債券特征也有所變化。為了將利率鎖定在幾年前的利率水平之下，銀行現在發行的債券期限更長，主要是10年期至15年期債券。2009年和2010年上半年的債券發行情況參見下表4。對這些債券發行的分析還表明，高於政府債券利率的債券之間利差非常之大。由於信用評級主要集中在AA-以及AAA級，要分析這些差異更加困難。更高的透明度以及三大國外信用評級機構更廣泛的參與可能有助於增強債券的差異化和加強對不同債券所含風險的瞭解。©2010畢馬威會計師事務所—香港合伙制事務所，是與瑞士實體—畢馬威國際合作組織(“畢馬威國際”)相關聯的獨立成員所網絡中的成員。版權所有，不得轉載。82010年中國銀行業調查報告表4：銀行于2009和2010年發行的債券（數據截至2010年7月30日）發行銀行金額（人民幣億元）發行債券數發行方評級債券評級中國農業銀行5003AAAAAA中國銀行649.34AAAAAA交通銀行2502