会计电算化T3用友通实务操作题

1会计电算化实务操作题：用友通财务业务一体化练习题一、公司情况整体描述：北京华邦有限公司是一家工业企业，2011年5月启用用友通软件，其主营业务是生产并销售办公设备（主要产品是:A型打印机），适用17%的增值税税率。财务核算的要求：（1）采用新会计制度科目；（2）对客户、供应商、存货分类管理；（3）计价方式：采用移动平均法；(4)、暂估方式选择“单到回冲”；（5）、销售成本核算方式为“销售出库单”；（6）折旧方法选择“平均年限法”；（7）对外提供的报表主要有：资产负债表、利润表；（8）存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2；（9）代扣个人所得税；（10）建账日期2011年5月。业务流程：（1）、根据销售订单检查库存商品，产品不足需下达生产加工单。（2）、产品结构：1个打印机=1个机壳+1个滚动轮+1个墨盒（3）、产品销售，销售出库必须有库存人员经手（即库存生单）。2011年5月购买用友通标准版财务业务一体化软件包，并于同月启用总账、工资、固定资产、购销存和核算模块。其它说明：凭证类别为“记账凭证”；填制凭证时要求带出“系统时间”。单价都指不含税单价。操作员及权限编号名称权限01张经理账套主管02王会计具有所有模块的权限，不能凭证审核04钱出纳具有出纳签字、现金管理的操作权限二、会计电算化实务操作特殊科目初始设置科目编码名称辅助核算备注1131应收账款客户往来1133其他应收款个人往来1151预付账款供应商往来2121应付账款供应商往来212101采购业务供应商往来212102购置固定资产业务供应商往来（不受控）2131预收账款客户往来24101生产成本410101基本生产成本41010101直接材料项目核算成本项目41010102直接人工项目核算41010103燃料动力项目核算410102辅助生产成本项目核算410103生产成本转出（新增）项目核算三、公司现有的档案信息1、部门档案：编号名称部门属性1财务部2采购部3销售4生产车间职员档案编号职员姓名所属部门101张三财务部102钱有财财务部201冯丽采购部202李斯奇采购部301付海涛销售部302孔俊杰销售部401梅眉生产车间402钱国军生产车间2、客户分类：客户分类编码客户分类名称01北京地区02上海地区3、客户档案：客户编号客户名称客户简称所属分类码01北京利天实业公司利天实业0102北京康康股份有限公司康康股份0103上海启明有限责任公司上海启明024、供应商分类：3供应商分类编码供应商分类名称01北京地区02天津地区5、供应商档案：供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码01北京朝阳科技有限公司朝阳公司0102天津大海实业有限公司大海实业0203北京长江运输公司长江运输016、存货分类存货类别编码存货类别名称1原材料2产成品3劳务费用7、存货档案（0.5分）编码存货名称规格型号计量单位税率存货属性102A型机壳个17销售、外购、生产耗用104滚动轮个17销售、外购、生产耗用105墨盒个17销售、外购、生产耗用201A型打印机台17自制、销售301运费元7劳务费用8、项目大类：选择“使用存货目录定义项目”和“成本对象”两个项目大类。（把“产成品”作为成本项目）9、结算方式：编码结算方式票据管理标志1现金结算2转账支票10、仓库档案：4编码仓库名称计价方式1原材料库移动平均3产成品库移动平均11、收发类别：编码名称收发标志1入库收11采购入库收12产成品入库收2出库发21销售出库发22领用出库发221A型打印机用发四、会计电算化实务操作期初余额现金2000元，银行存款25000元。应收账款：（1）利天实业5850元，是2006年12月5号销售给利天实业A型打印机10台，含税单价585元，普通发票号01；（2）康康股份5000元。日期等，具体销售情况不祥。（客户期初）其它应收款:采购部冯丽预借差旅费3000元。预付账款：朝阳科技1000元。（供应商期初）物资采购贷方金额400元，3月份向朝阳采购的墨盒20个，单价20元，尚未收到发票。原材料中：(1)墨盒5个，单价18元；（2）滚动轮4个，单价40元；库存商品中：（1）A型打印机3台，单价300元；固定资产中：生产设备：机床2004年7月1日购买，生产车间使用，购买价格10000元。累计折旧中：机床5500元。资产类别折旧方法残值率使用年限生产设备平均年限法5%55应付账款（采购业务）：（1）大海实业1170元，是2007年1月21号向其采购墨盒50个，单价20元。（发票号01）（供应商期初）应付工资3000元。实收资本30000元，本年利润3185元，利润分配---未分配利润9745元。主营业务收入累计发生10000元，主营业务成本累计发生5815元，管理费用累计发生1000。五、会计电算化实务操作5月份业务（1）1日，提取现金5000元。（2）1日，发放工资3000元。（3）3日，财务部冯丽出差归来，报销差旅费2500元，交回现金500元。（4）3日，3月份暂估入库的墨盒收到采购专用发票（发票号02），用预付账款冲抵本次货款。（5）5日，决定本月生成加工A型打印机6台。（6）5日，向大海实业采购原材料入库（A型机壳6个，单价100元，滚动轮2个，单价40元，墨盒1个，单价20元），并收到采购专用发票（发票号03）。同时现金支付长江运输公司提供的采购运费200元（发票号01）。运费按采购金额分摊入采购成本中。结算处理（运费分摊（7）6日，用转账支付期初购货款和本次购货款，共计1989元。（8）6日，根据生产加工单领用原材料。全部领用。材料成本全部归“A型打印机”。（9）6日，本公司工资项目包括基本工资、奖金、交通补助、缺勤扣款。人员类别有管理人员和生成人员。如果是管理人员，基本工资是2000元，其他人员为1500元。本月生产人员梅眉奖金500元，交通补助300，缺勤扣款100元。公司计算个人所得税时。进行工资分摊，分摊依据为“实发合计”。（10）6日，本月购买固定资产“电脑”一台，供货商“海龙电脑城”，价款5000元，尚未支付，确认为“应付账款---购置固定资产业务”。财务部门使用。（11）计提本月。修改本月折旧额为158.33元，以后都按此计提。（12）10日，产成品入库，进行产品成本分配。（13）13日，管理部门领用墨盒一个；（14）20日，销售A型打印机给自己的老客户“利天实业”4台，单价650元，代垫运费80元。（增加费用项目——代垫运费）（15）22日，收到利天实业的转账支票一张，金额为8900元。与账上相差销售零头72元，不再收回。（折扣）（16）23日，销售给“利天实业”的A型打印机一台不符合质量要求，做退回处理。用转账支票退回“利天实业”1台A型打印机的价税款。（切换付款单）（17）30日，从朝阳公司采购滚动轮，采购入库10个，单价40元，只收到其中8个的采购专用发票。（18）30日，盘点原材料库，盘盈滚动轮2个，单价38元；（19）31日，凭证出纳签字、审核、记账，期间损益结转。（20）结账。6六、要求编制5月份的资产负债表和利润表。