久其软件：XXXX年年度审计报告 XXXX-03-30

—1—北京久其软件股份有限公司审计报告大信审字［2011］第1-1387号大信会计师事务有限公司DAXINCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS—2—审计报告大信审字[2011]第1-1387号北京久其软件股份有限公司全体股东：我们审计了后附的北京久其软件股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2010年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2010年度的合并利润表和利润表，2010年度的合并现金流量表和现金流量表，2010年度的合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见—3—我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。大信会计师事务有限公司中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：二○一一年三月二十八日—4—合并资产负债表编制单位：北京久其软件股份有限公司2010年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金五、1414,317,210.63419,139,147.10结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款五、224,122,244.1536,245,407.74预付款项五、31,821,401.151,489,158.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、45,518,549.264,417,219.78买入返售金融资产存货五、51,663,101.172,840,839.33一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计447,442,506.36464,131,772.17非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资五、622,847,641.2122,151,327.41投资性房地产固定资产五、7141,807,367.22111,192,563.40在建工程五、81,302,249.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、928,748,512.4013,079,621.40开发支出五、97,797,610.268,729,293.97商誉五、104,682,579.98长期待摊费用五、116,756,636.325,768,792.24递延所得税资产五、12200,316.20156,701.88其他非流动资产非流动资产合计212,840,663.59162,380,549.30资产总计660,283,169.95626,512,321.47—5—合并资产负债表（续）编制单位：北京久其软件股份有限公司2010年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款五、142,189,937.82429,070.20预收款项五、153,481,572.301,101,904.00卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、1618,118,767.896,241,118.37应交税费五、176,201,545.666,755,510.54应付利息687,583.46应付股利其他应付款五、183,318,014.32983,163.36应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计33,997,421.4515,510,766.47非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计33,997,421.4515,510,766.47所有者权益：股本五、19109,872,066.0061,040,037.00资本公积五、20326,024,801.79374,856,830.79减：库存股专项储备盈余公积五、2124,837,453.7520,492,657.99一般风险准备未分配利润五、22164,355,039.48152,955,210.89外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计625,089,361.02609,344,736.67少数股东权益1,196,387.481,656,818.33所有者权益合计626,285,748.50611,001,555.00负债和所有者权益总计660,283,169.95626,512,321.47—6—母公司资产负债表编制单位：北京久其软件股份有限公司2010年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金370,351,867.53383,535,022.24交易性金融资产应收票据应收账款十三、119,663,778.9035,015,572.04预付款项1,381,094.261,468,780.92应收利息应收股利其他应收款十三、26,069,733.544,401,066.16存货1,257,638.492,048,153.21一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计398,724,112.72426,468,594.57非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十三、363,392,075.8656,695,762.06投资性房地产固定资产124,873,226.0993,748,489.24在建工程1,302,249.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产28,626,537.4013,079,621.40开发支出7,797,610.268,729,293.97商誉长期待摊费用6,461,076.615,400,153.77递延所得税资产137,380.15153,356.99其他非流动资产非流动资产合计231,287,906.37179,108,926.43资产总计630,012,019.09605,577,521.00—7—母公司资产负债表（续）编制单位：北京久其软件股份有限公司2010年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额年初余额流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款966,672.99626,491.20预收款项2,583,011.00496,314.00应付职工薪酬16,009,742.206,017,439.29应交税费4,584,567.895,595,019.71应付利息应付股利其他应付款6,366,190.286,268,361.16一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计30,510,184.3619,003,625.36非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计30,510,184.3619,003,625.36所有者权益：股本109,872,066.0061,040,037.00资本公积326,024,801.79374,856,830.79减：库存股专项储备盈余公积24,837,453.7520,492,657.99一般风险准备未分配利润138,767,513.19130,184,369.86所有者权益合计599,501,834.73586,573,895.64负债和所有者权益总计630,012,019.09605,577,521.00—8—合并利润表编制单位：北京久其软件股份有限公司2010年度单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入188,959,111.18123,013,085.93其中：营业收入五、23188,959,111.18123,013,085.93利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本150,085,443.9691,211,971.19其中：营业成本五、2310,715,024.709,261,639.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加五、246,290,172.852,501,049.77销售费用五、2514,586,983.145,368,719.18管理费用五、26123,450,840.0972,947,567.37财务费用五、27-5,973,535.11197,569.71资产减值损失五、291,015,958.29935,426.16加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）五、28696,313.801,151,327.41其中：对联营企业和合营企业的投资收益696,313.801,151,327.41汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）39,569,981.0232,952,442.15加：营业外收入五、309,310,465.1712,042,577.79减：营业外支出五、31107,312.85134,684.28其中：非流动资产处置净损失103,646.42131,284.28四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）48,773,133.3444,860,335.66减：所得税费用五、323,121,299.253,033,085.51五、净利润（净亏损以“－”号填列）45,651,834.0941,827,250.15其中：归属于母公司所有者的净利润46,264,642.8541,435,776.55少数股东损益-612,808.76391,473.60六、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)五、330.42110.4528（二）稀释每股收益(元/股)五、330.42110.4528七、其他综合收益八、综合收益总额45,651,834.0941,827,250.15其中：归属于母公司所有者的综合收益总额46,264,642.8541,435,776.55归属于少数股东的综合收益总额-612,808.76391,473.60—9—母公司利润表编制单位：北京久其软件股份有限公司2010年度单位：人民币元项目附注本期金额上期金额一、营业收入十三、4161,011,701.09104,964,351.24减：营业成本十三、48,744,346.677,999,480.71营业税金及附加5,109,358.492,079,167.68销售费用13,543,101.945,236,878.92管理费用101,631,037.4158,416,060.55财务费用-5,703,336.39234,903.65资产减值损失-159,768.33863,606.87加：公允价值变动收益投资收益十三、5696,313.801,151,327.41其中：对联营企业和合营企业的投资收益696,313.801,151,327.41二、营业利润38,543,275.1031,285,580.27加：营业外收入7,606,017.3710,385,852.34减：营业外支出94,113.00116,240.