双象股份：关于XXXX年度内部控制的自我评价报告 XXXX-03-29

0无锡双象超纤材料股份有限公司关于2010年度内部控制的自我评价报告二○一一年三月二十六日1无锡双象超纤材料股份有限公司关于2010年度内部控制的自我评价报告无锡双象超纤材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）按照财政部发布的《内部会计控制规范-基本规范（试行）》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定，对公司2010年度的内部控制情况进行了必要的检查与评价，现阐述如下：一、内部控制现状综述建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境的好坏直接决定着企业其他控制能否实施以及实施的效果。本公司作为上市公司，本着规范运作的基本思想，积极地创造良好的内部环境，设立和完善内部组织机构，并分别明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，为公司的规范运作、长期健康发展打下了良好的基础。主要表现在以下几个方面：（一）组织结构、内部控制各层次管理及各部门的设置1、组织结构框架：22、法人治理:公司已经按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法规的要求制定了符合上市公司要求的公司章程；建立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的审计委员会、薪酬委员会、提名委员会及经营班子；为了保证“三会”有效运作，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》、《总经理工作细则》、《董事会审计委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》等制度，使不同层次的管理控制有序进行。本公司不同层次的管理控制主要包含：股东大会董事会监事会审计委员会提名委员会薪酬委员会总经理董事会秘书研发中心设备部采购部销售部质检部财务部人力资源部行政办公室证券部内部审计部进出口贸易部超纤生产部PU生产部PVC生产部副总经理财务总监caiwencaiwuzongji31).股东会、董事会、监事会层次；2).高级管理层；3).日常管理内部控制；4).第二方、第三方认证监督。本公司目前不存在被控股股东占有资产的情况。3、内部的稽核与控制:为了使控制的各项规章制度落到实处，保证资产的安全与完整，确保在经营活动中产生的财会与非财会信息的准确，审计人员定期或不定期对销售、采购等重要经营环节的情况进行审核和监督，对存在的问题、资产存续情况及其它问题加以确认和处理。4、组织机构设置、职责和人员配置:公司设立由董事会直接领导的董事会秘书办公室，同时公司设有总经理直接领导下的研发中心、人力资源部、财务部、生产部、国内销售体系、国际销售体系、供应链管理体系等部门，并制定了各部门和机构管理岗位职责、业务管理程序、管理办法和有关说明，便于各机构和部门的实际操作和职责权限的划分。（二）经营管理观念、风险防范、制度控制1、经营管理理念、方式和风格：公司坚持实施科技兴企发展战略，以“国际先进，中国领先”为企业发展目标，以“不断以最优良最完美的产品和服务提供于市场”为企业宗旨，以“创造辉煌、敢为人先，从自己做起、从点滴开始”为企业信念，努力提高企业核心竞争力，不断提高企业发展水平，把公司建设成为一个市场化、现代化、国际化的高水平企业。公司员工有着良好职业道德和专业素养；公司稳健经营，专注发展核心业务；公司财务透明、财务管理控制完善；公司关注环境、注重和谐经营，追求企业与利益相关者的共赢。2、风险控制:本公司作为上市公司，面临着经营风险、财务风险、行业风险、市场风险、政策性风险和其他风险等。由于存在上述风险，本公司也4就相应提出了风险管理的要求。1).经营风险的对策(1)原料供应及价格波动风险的对策：本公司一直坚持与多家原材料供应商保持购货关系，采用招标、审批相结合的方式，使原材料供应不受制于某一供应商，尽可能减少因原材料供应及价格波动给公司造成的影响。(2)产品开发风险对策：本公司长期以来注重人才的培养和引进，具有雄厚的研究开发能力，而且与东华大学（原中国纺织大学）等多家高水平科研机构建立了长期良好的产学研合作关系，成为其成果转化基地。公司每年投入大量研究发展经费,不断充实研发实力，扩大科研联系，以市场为导向调整新产品发展战略。(3)产品结构风险的对策：本公司十分注重新产品、新技术的研发，运用公司已获得的“中国超细纤维合成革创新研发基地”平台，与数个大专院校等科研机构建立了“产学研”合作，每年制订新产品开发目标，不断推出符合市场需求的新产品，已形成了一整套完整的产品研发改进系统，先后承担并完成了国家优秀火炬计划项目“PU纳帕革”、国家863计划项目“超细纤维超真皮革关键技术研究”、江苏省重大科技成果转化项目“超细旦聚氨酯短纤维及其超真皮革”等国家级、省级重大科研项目，并拥有多项国家发明专利。新产品开发工作已步入了“研制一代、储备一代、开发一代”的良性循环，产品结构正在形成高起点、多品种、多层次、多储备、随市场变化进行调整的结构模式。2).行业风险的对策本公司已积极履行国家有关环保法律法规，实现经济效益与社会效益并重。公司一直密切关注市场的变化，随时掌握行业政策的各种信息，把握变动趋势，以便及时制定对策，公司同时致力于提高管理水平和技术水平，在产品质量、生产环境方面执行更加严格的标准，积极参与国家标准、行业标准的制订和修订工作，先后承担或参与了5《聚氯乙烯人造革》、《聚氨酯干法人造革》、《足球用聚氨酯合成革》、《汽车用聚氨酯合成革》、《运动鞋用聚氨酯合成革》、《家居用聚氯乙烯人造革安全技术条件》等八项国家标准、行业标准的起草和修订工作，力争保持国内领先水平，防范行业标准和监管政策变化给本公司带来的风险。3).市场风险的对策本公司开发了不同品种拥有技术优势的产品、积极开拓国内国际众多地区市场，利用不同品种产品、不同国家、地区的商业周期性时间上的交替互补来抵消市场波动造成的影响。本公司借助强有力的研究开发实力，以市场为导向开发满足客户需求的产品，从降低成本和优化产品结构上加强公司的竞争优势，增强抵御市场风险的能力。4).政策性风险的对策本公司正不断完善现代企业制度，加强科学管理，提高企业的决策和经营水平，积极开拓国内、国际市场，使企业健康持续发展。正确处理国家和企业的关系，使可能发生的政策变化对企业的影响降至最小。本公司正加强高新技术产品的开发，大力引进现代管理工程、技术和方法，增强产品的综合竞争能力。5).其他风险的对策其他风险主要为实际控制人控制风险。本公司控股股东江苏双象集团有限公司及实际控制人唐炳泉均已承诺不从事与本公司业务有竞争或可能产生有竞争业务的活动，并承诺相互间的关联交易不妨碍本公司的利益，以公平、公正的原则处理与本公司的关系，以保障本公司中小股东的利益。3、实现经营目标的主要制度、方法本公司充分认识到良好、完善的运行机制对实现经营管理目标的重要性，为此本公司建立了相关的规章、制度以保证公司的高效运作和资产的安全和完整。本公司分别按不同层次建立的规章、制度覆盖了经营管理的基本环节，具体情况如下：61).股东会、董事会、监事会层次:公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》、《董事会审计委员会议事规则》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》等规则、制度。2).高级管理层:公司制定了《总经理工作细则》等制度。3).日常管理内部控制:（1）公司的财务管理制度公司的财务会计管理制度包括：财会组织体系及机构设置、主要会计政策及财务管理规范、会计核算基础工作、计量和确认、预算管理制度、资金应用管理制度、固定资产管理制度、在建工程管理制度、无形资产管理制度、存货管理制度、成本费用制度、内部结算管理制度、筹资管理制度、对外投资管理制度、发票和收据使用管理制度、电算化管理制度、备用金管理办法、财务权限划分制度、差旅费开支管理办法、关于加强销售业务财务风险管理的补充规定、国内销售体系应收账款管理办法等多项管理制度。（2）公司的人事管理制度公司的劳动人事管理制度包括：人力资源部组织结构图和职位说明书、人事招聘、培训、录用、考核及奖惩、各个职能部门的权限、岗位职责范围、任职条件等相关制度。（3）公司的质量、环境管理体系公司建立实施了ISO9001质量管理体系标准和ISO14001环境管理体系标准，对本公司质量及环境管理体系所需要的过程的管理进行了适宜的规定，主要包括：质量及环境管理手册、质量方针目标、文件控制程序、记录控制程序、信息沟通程序、管理评审程序、人力资源管理程序、生产设备管理程序、设计和开发控制程序、供方管理程序、采购控制程序、生产过程控制程序、服务控制程序、仓储管理程序、内部审核程序、不合格控制程序、纠正和预防措施控制程序、运7行过程监控程序、法律法规及相关方要求控制程序、合规性评价控制程序等相关控制程序。（4）公司的其他相关制度公司的其他相关制度包含：企业方针目标管理办法、档案管理办法、消防安全管理办法、紧急状况处理办法、员工安全保密制度等相关制度。（三）人事政策和实际运作本公司在运作中，结合企业的实际情况建立了一套由招聘、培训、考核、奖惩组成的人事管理制度。本公司还建立了全员考核制度，对员工的能力、态度、业绩进行考评，考核结果与个人薪金相挂钩；对销售人员按销售业绩、回款情况进行考核，并给予经济利益的奖罚。（四）管理控制方法本公司在生产经营过程中，非常注意控制手段和方法的使用，这些为企业高效、经济地运行提供了极大的帮助。另外，计算机代替手工操作，在管理中起到的作用越来越大，从而使本公司的高效节约的运作方式得以实现。在供应链体系，原材料的采购、产品的生产、产成品的发运，采用计算机控制，在降低库存量，减少资金沉积起到了积极作用；在财务部门，财务软件的使用为提高核算的及时性、准确性提供了保证。（五）外部影响本公司作为一家已上市的制造企业，在原料采购、产品生产、销售定价等诸多方面具有较大的灵活性，公司经营运作规范，不存在违法、违规行为。二、会计系统本公司认为良好、有效的会计系统能够确保资产的安全、完整，可以规范财务会计管理行为，强化财务和会计核算，因此在制度规范建设、岗位设置、财务人员配备、各主要会计处理程序设定等诸多方面做了大量工作。8（一）在制度规范建设方面本公司在贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》和国家其他规定前提下，根据ISO9001质量体系制定了一系列的财务部受控文件，同时还先后出台了有关费用审批权限和开支标准等配套实施方法。包括《财务部组织结构和岗位责任制》、《财务管理制度》、《固定资产管理制度》、《财务权限划分制度》等一系列制度，有效地规范了本公司的财务会计工作。（二）岗位设置、人员配备及主要会计处理程序公司财务机构的设置情况如下图所示：公司通过《财务管理制度》，对各岗位的职责权限予以明确。公司根据《财务管理制度》的要求及本单位的会计业务需要，根据不相容职责相分离的原则，已合理设置出纳、会计核算、财务管理及其他相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。本公司已配备相应的人员以保证相关控制的有效执行。本公司就主要的会计处理程序做了明确而具体的规定，从原材料采购用款的审核、批准及支付，产品加工和生产成本的归集、分配及财务经理应付会计成本会计出纳档案管理费用会计总账会计应收会计财务总监管理会计9结转，产品的销售与收款，各种费用的发生与归集，以及投资与收购、筹资与信贷等特殊业务都有相应的规定与制度。通过岗位职责分工、流程控制