国铝业股份有限公司年度报告

2008年度報告中國鋁業股份有限公司2008年度報告中國鋁業股份有限公司01目錄2公司簡介5公司資料8財務摘要14董事、監事及高級管理人員和員工25股本結構、變動及主要股東持股情況35董事長報告45管理層對財務狀況和經營業績的討論及分析53董事會報告64監事會報告70企業管治報告及內部控制報告85重要事項91關連交易102獨立核數師報告104合併資產負債表107資產負債表110合併損益表112合併股東權益變動表114合併現金流量表117合併財務報表附註252補充資料公司簡介2008年度報告中國鋁業股份有限公司02中國鋁業股份有限公司（簡稱「中國鋁業」或「本公司」）是在中華人民共和國（中國）註冊成立的股份有限公司；其股票分別在紐約證券交易所、香港聯合交易所有限公司及上海證券交易所掛牌上市。本公司及其附屬公司（以下合稱「本集團」）經營的業務主要包括鋁土礦勘探和開採；氧化鋁、原鋁和鋁加工產品的生產、銷售及研究。本集團的主要產品有：氧化鋁、原鋁、鋁加工、鎵和碳素製品等。本集團是中國最大的氧化鋁、原鋁和鋁加工生產商，也是全球第三大氧化鋁生產商和第四大原鋁生產商。本集團的競爭力主要表現在：在中國氧化鋁、原鋁及鋁加工市場佔據領先的戰略性地位；擁有充足且可靠穩定的鋁土礦資源及提煉技術；擁有完善的產業鏈，能夠較好地抵抗市場風險。本集團主要包括以下分公司、附屬公司及聯營公司：分公司：•山東分公司（主要生產氧化鋁／原鋁產品）；•河南分公司（主要生產氧化鋁／原鋁產品）；•貴州分公司（主要生產氧化鋁／原鋁產品）；•山西分公司（主要生產氧化鋁產品）；•廣西分公司（主要生產氧化鋁／原鋁產品）；•中州分公司（主要生產氧化鋁產品）；•青海分公司（主要生產原鋁產品）；•蘭州分公司（主要生產原鋁產品）；2008年度報告中國鋁業股份有限公司公司簡介（續）2008年度報告中國鋁業股份有限公司03•連城分公司（主要生產原鋁產品）；•重慶分公司（主要生產氧化鋁產品，建設中）；•西北鋁加工分公司（主要生產鋁加工產品）；•鄭州研究院（主要進行研發服務）。附屬公司：•山西華澤鋁電有限公司（「山西華澤」）（主要生產原鋁產品）；•山西華聖鋁業有限公司（「山西華聖」）（主要生產原鋁產品）；•撫順鋁業有限公司（「撫順鋁業」）（主要生產原鋁產品）；•遵義鋁業股份有限公司（「遵義鋁業」）（主要生產原鋁產品）；•山東華宇鋁電有限公司（「山東華宇」）（主要生產原鋁產品）；•甘肅華鷺鋁業有限公司（「甘肅華鷺」）（主要生產原鋁產品）；•包頭鋁業有限公司（「包頭鋁業」）（主要生產原鋁產品）；•焦作萬方鋁業股份有限公司（「焦作萬方」）（主要生產原鋁產品）；•中鋁青島輕金屬有限公司（「青島輕金屬」）（主要生產再生鋁產品）；•中鋁西南鋁冷連軋板帶有限公司（「中鋁西南鋁冷連軋」）（主要生產鋁加工產品；建設中）；公司簡介（續）2008年度報告中國鋁業股份有限公司•中鋁瑞閩鋁板帶有限公司（「中鋁瑞閩」）（主要生產鋁加工產品）；•中鋁河南鋁業有限公司（「河南鋁業」）（主要生產鋁加工產品）；•華西鋁業有限責任公司（「華西鋁業」）（主要生產鋁加工產品）；•中鋁西南鋁板帶有限公司（「中鋁西南鋁板帶」）（主要生產鋁加工產品）；•中鋁礦業有限公司（「中鋁礦業」）（主要開採鋁土礦）；•中鋁國際貿易有限公司（「中鋁國貿」）（主要從事氧化鋁和原鋁產品的貿易）；•中國鋁業香港有限公司（「中鋁香港」）（主要進行海外項目開發）；•中國鋁業遵義氧化鋁有限公司（「遵義氧化鋁」）（主要生產氧化鋁產品；建設中）；•中鋁南海合金有限公司（「南海合金」）（主要生產鋁加工產品；建設中）；•山西華泰碳素有限責任公司（山西碳素）（主要生產碳素產品）；•撫順氟化鹽有限公司（「撫順氟化鹽」）（主要生產氟化鹽產品；建設中）；•山西龍門鋁業有限公司（「龍門鋁業」）（主要生產原鋁產品）；•中鋁太嶽礦業有限公司（「太嶽礦業」）（主要開採鋁土礦；建設中）。合營企業：•廣西華銀鋁業有限公司（「廣西華銀」）（主要生產氧化鋁產品），本公司持有其33%的股份。042008年度報告中國鋁業股份有限公司公司資料052008年度報告中國鋁業股份有限公司1.公司法定名稱中國鋁業股份有限公司公司中文名稱縮寫中國鋁業公司英文名稱ALUMINUMCORPORATIONOFCHINALIMITED公司英文名稱縮寫CHALCO2.公司首次註冊登記日期2001年9月10日公司註冊地址中國北京海淀區西直門北大街62號(100082)公司辦公地址中國北京海淀區西直門北大街62號(100082)香港主要營業地點香港灣仔港灣道1號會展廣場辦公大樓31樓3103室公司國際互聯網網址@chalco.com.cn3.公司法定代表人肖亞慶公司（董事會）秘書劉強電話861082298103傳真861082298158電子信箱[e-mail]聯繫地址中國北京海淀區西直門北大街62號(100082)公司證券事務代表張青電話861082298150傳真861082298158電子信箱[e-mail]聯繫地址中國北京海淀區西直門北大街62號(100082)公司信息諮詢部門董事會秘書室公司信息諮詢電話861082298150/8156/8157公司資料（續）062008年度報告中國鋁業股份有限公司4.股份過戶登記處H股：香港證券登記有限公司香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712-1716號舖A股：中國證券登記結算有限責任公司上海分公司中國上海市陸家嘴東路166號中國保險大廈三層美國托存證券TheBankofNewYorkCorporateTrustOffice101BarclayStreetNewYork，NewYork10286USA5.股票上市地點香港聯合交易所有限公司上海證券交易所美國紐約證券交易所股票名稱中國鋁業（CHALCO）證券代碼2600（香港）601600（中國）ACH（美國）6.主要往來銀行中國建設銀行中國工商銀行7.企業法人營業執照註冊號100000000035734稅務登記號碼110108710928831組織機構代碼71092883-1公司資料（續）072008年度報告中國鋁業股份有限公司8.獨立核數師羅兵咸永道會計師事務所（香港）香港中環太子大廈22樓普華永道中天會計師事務所有限公司（中國）中國上海湖濱路202號普華永道中心11樓郵政編號：2000219.法律顧問有關香港法律：貝克•麥堅時律師事務所香港中環夏愨道10號和記大廈14樓有關美國法律：貝克•麥堅時律師事務所香港中環夏愨道10號和記大廈14樓有關中國法律：海問律師事務所中華人民共和國北京市朝陽區東三環北路2號南銀大廈21層10.公司信息備置地點公司董事會秘書室財務摘要082008年度報告中國鋁業股份有限公司1.按香港財務報告準則編製的財務摘要（附註(a)）截至12月31日止年度2008年2007年2006年2005年2004年合併損益表人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元營業收入（附註(b)）76,725,94185,198,83564,826,61537,826,48632,959,343銷售成本(70,073,660)(64,936,133)(43,930,699)(25,542,555)(22,095,880)毛利6,652,28120,262,70220,895,91612,283,93110,863,463銷售費用(1,562,409)(1,355,534)(1,027,875)(720,497)(647,532)管理費用(3,462,472)(3,042,363)(2,466,192)(1,489,537)(1,220,902)研究及開發成本(177,507)(229,803)(116,389)(113,381)(132,635)其他收益，淨額372,771158,913382,261120,72047,656營業利潤1,822,66415,793,91517,667,72110,081,2368,910,050財務費用，淨額(1,709,566)(1,040,171)(637,236)(366,908)(109,948)2008年度報告中國鋁業股份有限公司財務摘要（續）1.按香港財務報告準則編製的財務摘要（附註(a)）（續）截至12月31日止年度2008年2007年2006年2005年2004年人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元除財務費用後　經營利潤113,09814,753,74417,030,4859,714,3288,800,102應佔合營企業　盈利／（虧損）1,672(3,381)(11,419)372(3,953)應佔聯營企業盈利10,045241,945105,17726,947—除所得稅收益／　（費用）前利潤124,81514,992,30817,124,2439,741,6478,796,149所得稅收益／（費用）33,557(2,869,210)(4,410,674)(2,495,213)(2,161,086)本年利潤158,37212,123,09812,713,5697,246,4346,635,063歸屬於：　本公司權益　　持有人9,22810,753,04211,841,6817,022,4226,391,523　少數股東損益149,1441,370,056871,888224,012243,540應佔盈利合計158,37212,123,09812,713,5697,246,4346,635,063股利703,2734,131,7492,190,1772,364,6731,944,77809財務摘要（續）102008年度報告中國鋁業股份有限公司1.按香港財務報告準則編製的財務摘要（附註(a)）（續）以下是本集團五個年度的合併總資產及總負債概要：於12月31日2008年2007年2006年2005年2004年人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元總資產135,527,519105,848,06881,941,75459,009,87949,558,069總負債75,330,69741,354,86132,675,19224,804,98520,752,191淨資產60,196,82264,493,20749,266,56234,204,89428,805,878附註：(a)2006年度的財務摘要並未對本集團於2008年進行的同一控制收購進行合併財務報表重述；2004及2005年度的財務摘要並未對本集團進行的同一控制收購進行合併財務報表重述。(b)2004及2005年之收益及有關銷售成本總額分類為「其他收益及收入淨值」。它們於2006、2007及2008年損益表內分別列示為營業收入及銷售成本。財務摘要（續）112008年度報告中國鋁業股份有限公司2.按中國企業會計準則(2006)編製的財務摘要本報告期主要財務數據項目2008年人民幣千元營業利潤257,124利潤總額124,815歸屬於上市公司股東的淨利潤9,228歸屬於上市公司股東的扣除非經常性損益後的淨利潤(126,120)經營活動產生的現金流量淨額5,003,681非經常性損益項目非經常性損益項目2008年人民幣千元非流動資產處置損失(59,142)補貼收入97,431持有交易性金融資產／負債產生的　公允價值變動損失(21,450)處置交易性金融資產／負債產生的投資收益288,778委託貸款投資收益2,470其他營業外收支淨額(174,409)單獨進行減值測試的應收賬款減值準備轉回43,270上述非經常性損益的所得稅影響數(52,932)同一控制下企業合併產生的業務期初　至合併日的當期淨利潤18,541合計142,557財務摘要（續）122008年度報告中國鋁業股份有限公司2.按中國企業會計準則(2006)編製的財務摘要（續）報告期末公司前兩年主要會計數據和財