广夏（银川）实业股份公司权责划分汇总表

广夏(银川)实业股份有限公司权责汇总表北大纵横管理咨询公司目录说明...............................................2对外投资项目审批权限表....................................3资金审批权限表..........................................4财务预算权责划分表.......................................6审计管理权责划分表.......................................9经营计划管理权限表......................................11人事任免权限表.........................................12说明注解含义：○——代表经办或主办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；△——代表复核或核转相关部门进行审核；▲——代表由该层人员进行审批；※——代表执行，指该事项由该层人员付诸实施。对外投资项目审批权限表第一条对外投资审批程序各部门共同事项权责划分事项股东大会董事局发展委员会总裁企划部各部门备注一对外投资审批程序1提出对外投资建议○○2对外投资项目评估△※3对外投资项目（5000万元）▲△○此处为董事局主席审批4对外投资项目(5000—10000万元)▲△△○5对外投资项目(10000万元)▲△△△○6对外投资项目执行○※项目序号资金审批权限表第一条子公司和分公司预算内资金支出的审批权限工作事项使用部门子、分公司总经理总部财务部总裁\总会计师董事局固定资产购置30000元以下提出①审批②30000-50000万元提出①审核②审核③审批④50000万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤货款支付________万元以下提出①审批②____-____万元提出①审核②审核③审批④________万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审批②招待费提出①审批②差旅费提出①审批②培训费提出①审批②通讯费提出①审批②宣传广告费用_______万元以下提出①审批②____-____万元提出①审核②审核③审批④_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤利息支出提出①审核②审核③审批④工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位借款提出①审核②审核③审核④审批⑤第二条公司职能部门预算内资金审批权限工作事项使用部门部门部长主管副总裁总裁董事局固定资产购置________元以下提出①审核②审批③____-____万元提出①审核②审核③审批④________万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤办公费提出①审核②审批③招待费提出①审核②审批③差旅费提出①审核②审批③培训费提出①审核②审批③通讯费提出①审核②审批③宣传广告费用_______元以下提出①审核②审批③____-____万元提出①审核②审核③审批④_______万元以上提出①审核②审核③审核④审批⑤工资、奖金、福利提出①审核②审核③审批④对外捐款赞助提出①审核②审核③审核④审批⑤对外单位或私人借款提出①审核②审核③审核④审批⑤第三条预算外资金审批程序工作事项使用部门部门/业务单元负责人主管副总裁/财务部总裁董事局总会计师公司预算外资金审批提出①审核②审核③审批④重大支出审批核准子公司和分公司预算外资金审批提出①审核②审核③审批④重大支出审批核准财务预算权责划分表第一条财务预算各部门共同事项权责划分事项董事局总裁总会计师总部财务部各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管备注一财务预算的编制1预算任务的下达与接受○○※※※经营目标由总裁组织讨论决定2下属单位部门各项预算的编制○※包括销售（营业）收入、费用预算（销售部门）；生产成本预算（成本管理部门）等3部门预算的汇总、平衡▲※○依据既定的经营目标进行，在此基础上制定公司的预算4预算草案的编制○※※财务部需制定管理费用预算；财务费用预算；现金收支预算；子公司预计损益表和预计资产负债表；资本支出预算5预算草案汇总、平衡▲○※○总部财务部汇总项目序号6年度财务总预算编制▲△○※包括公司现金预算；预算损益表；预计资产负债表；管理费用预算；资产性支出预算；公司现金预算二预算计划执行1预算目标的下达○○※公司文件的形式下达2预算计划的执行○○※※第二条公司财务部部门权责划分事项董事局总裁总会计师财务部部长各业务单元总经理各业务单元财务部经理部门主管备注1总控各项财务指标○○※2监督经营目标执行进度○○※3督促收入、货款入帐○※※4分析财务预算执行中的问题，提出建议，向上级汇报△△○5组织召开预算执行专题会议○○※项目序号第三条子公司、分公司财务部部门权责划分事项董事局总裁总会计师财务部部长分子公司总经理分子公司财务部经理部门主管备注1汇报预算指标执行情况△△△○※2通报预算指标执行情况○※○※项目序号审计管理权责划分表第一条审计相关各部门共同事项权责划分事项总裁财务总监监察审计部部长监察审计部被审计单位备注一审计前期1编制年度审计计划▲△○※2编制项目审计计划○▲※※3接受审计通知书○※二审计实施1开展审计工作○※2提交审计报告▲○※3提出被审计单位意见○※4作出审计结论▲△△※征求被审计单位意见三审计后期1下达处理决定○※※2执行处理决定○※3审计档案建立，记录归档△※○项目序号第二条公司审计部权责划分事项总裁财务总监监察审计部部长监察审计部被审计单位备注1审计计划的制定和实施▲△○※包括年初、季度初和月初的各期计划2审计执行○※有检查被审计单位的会计报表、凭证，查阅有关文件资料的权责3调查核实，索取证据○○※有对有关单位的文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照的权责4复审○○※对于存有疑义的审计事项进行5督促被审计部门执行审计决定○○※6提出改进意见，处理违纪行为※※※○重大问题由董事局决定项目序号经营计划管理权限表第一条各部门共同事项权责划分工作事项董事局总裁企划部各业务单元总经理各业务单元计划采购部门部门主管备注一经营计划编制1下达计划任务※2经营计划建议○※3部门经营计划汇总平衡△※○4经营总计划编制▲△※○5组织分解计划○※6编制各分部计划▲○△△※总裁审批过程通过年度预算质询会进行，审批通过由董事局查阅备案7下达计划目标○※8执行经营计划○※项目序号人事任免权限表事项董事局主席董事局总裁总会计师人力资源部部长各业务单元总经理各业务单元财务负责人备注一高级管理人员人事任免1公司总裁、董事局秘书、财务总监○▲2公司副总裁和总会计师▲○3其他中层管理人员▲○4子（分）公司总经理○子公司董事会任免5子（分）公司副总经理○子公司董事会任免6子（分）公司财务负责人▲○△7分公司总经理△▲8分公司副总经理▲△○9分公司财务负责人▲△△○项目序号