全面预算管理表格填制说明及手册

第1页xxx全面预算管理表格填制说明及手册第2页目录A-1《销售收入及回款预算表》...................................................................................................3A-2-1《分公司销售费用预算明细表》.........................................................................................4A-2《总部和分公司销售费用预算汇总表》...............................................................................4B-1-1《生产量预算表》.................................................................................................................7B-1《直接成本预算表》.................................................................................................................7B-1-2《每件产品直接材料消耗定额》.........................................................................................7B-1-3《每百件产品直接人工定额》.............................................................................................8B-2《制造费用预算表》.................................................................................................................9B-2-1《燃料及动力需求预算表》...............................................................................................11B-3《产品成本预算表》.............................................................................................................11B-1-4《原材料及辅助材料需求预算表》...................................................................................11C-1-3-1《备品备件及其它物料需求预算表》............................................................................12C-1《采购资金预算表》.............................................................................................................12C-1-1《原辅材料采购预算表》.................................................................................................13C-1-2《包装材料采购预算表》.................................................................................................13C-1-3《备品备件及其它材料采购预算表》..............................................................................13C-2《燃料及动力采购资金预算表》.........................................................................................13D-1《部门管理费用预算表》......................................................................................................14D-2《低值易耗品及办公用品汇总采购表》...............................................................................16D-2-1《低值易耗品及办公用品需求表》...................................................................................16D-1-1《仓储费用预算表》...........................................................................................................17D-1-2《运输费用预算表》...........................................................................................................19F-1-1《资本性支出预算表办公设备及其他》..................................................................20F-1-2《资本性支出预算表生产设备》................................................................................21F-1-3《资本性支出预算表基建工程》................................................................................22F-1-4《研发费用预算表》............................................................................................................23E-1《应缴增值税及附加预算表》...............................................................................................23G-1《融资预算表》......................................................................................................................24I-1《预算损益表》........................................................................................................................24H-1《预算现金平衡表》..............................................................................................................24第3页A-1《销售收入及回款预算表》本表是按产品（商品）分类的销售预算，由销售部门编制。OTC营销部，流通事业部，处方药营销部由其下属营销部门填写，总部汇总，植物药业公司暂由总部填写，最后汇总到财务部财务管理中心，由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司、XX执行部等。预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，集团规定是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月28日至次月27日。1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品）的装箱规格，如药品的含量、容量、数量，小包装的数量等。2、计量单位：指产品（商品）的数量单位。为统一计量，一律作“箱”或“件”。3、预计销售量：预测下一预算期限该产品（商品）的销售总数量。4、单价：指一箱产品（商品）的预计销售价格，若价格有波动，则取预测的平均价格。5、预计收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即预计销售量×单价。6、本月铺货金额：指产品（商品）用于经销商处铺货金额。7、预计上月应收余额：预计到本预算期限开始时的累计应收账款余额8、前期回款：指预计上月应收余额中多少在本预算期限内可以收回。9、当期回款：预计本预算期限内的销售收入中回款金额10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的预计回款金额第4页13、本月合计：本月回款金额合计。等于前期回款+当期回款或上、中、下旬汇款之和。14、预计本月应收余额：预计本预算期限末的应收帐款余额。等于预计收入+预计上月应收余额-本月回款金额合计A-2-1《分公司销售费用预算明细表》A-2《总部和分公司销售费用预算汇总表》本两表用于预计销售部门和销售总部在预算期限内的费用开支情况，A-2-1表由分支机构编制，上报总部，A-2由总部将下属A-2-1表汇总并加报总部费用，最后上交财务部。采用“权责发生制”原则计算费用支出，但在计算现金流量时，除折旧费用和递延资产摊销外，其余所有费用均视同在预算期限用现金支付。编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司等，上海医药公司，香港汇仁堂亦使用此表。预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明年份，预算期限是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，预算期限是当月28日至次月27日。预算依据：指该项费用的计算依据，变动费用一般根据销售收入的百分比计算，固定费用一般根据上期和历史数据推测。支付时间：指该项费用的预计支付时间，亦可分期支付。经常性项目:1、租赁费：指房屋租金(含仓租)、物业管理费。第5页2、广告费：分下列栏目详细列出，由总部管理的费用由总部填写，不再向下分摊。媒体广告：指在电视、电台、报纸、杂志等大众传媒上发布广告的费用和广告制作费用。宣传物品：指灯箱、路牌、横幅、宣传单、台卡、小折页、宣传画、车体广告、墙体广告以及印有“汇仁”标记小礼品等，包括制作费用和发布广告的费用。促销活动费用：指促销推广活动的发布费、登记费、场地费、外购小礼品；开展赞助活动、奖励活动的费用；开展各类活动付给非公司员工的咨询费、工资等费用。其他广告宣传费：指除了1至3项以外的广告宣传费用，如终端促销员、宣传组长、宣销员的工资、差旅费等费用。3、办公费:低值不列入台帐管理的办公用品如文具、纸张、墨水、帐本等。4、挂靠管理费:某些分公司向挂靠单位上缴的管理费5、员工保险支出:职工意外伤害保险费和基本养老保险费由人力资源部填报。6、折旧:分公司固定资产的折旧费用7、递延资产摊销:分公司递延资产的摊消费用二、非经常性项目1、教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业讲座学习