计划值管理培训材料

一、计划值管理相关内容二、计划植管理与成本管理的关系三、作业长与计划值管理的关系四、宝钢计划值管理的基本情况五、攀钢钒计划值管理推进计划六、相关概念介绍2010年10月11、计划值管理相关概念2、计划值的制定及修订3、计划值的完成管理2一、计划值管理⒈定义⒉特点⒊管理项目体系构成⒋原则⒌作用3计划值管理是指为正确运用计划值而开展的一切业务的总称。计划值是指在企业内部共同认识的基础上，由企业统一规定的生产、技术、预算等方面重要的管理基础数值，计划值综合值是指为适应各项管理的需要，结合品种、结构，在计划值的基础上得到的综合指标值。计划值的定义可从以下三个方面理解：1、计划值是企业共同认识的基础上产生的。也就是说计划值是从公司整体管理需要出发，而不是某个单元(作业区)所认定的，故它是企业比较重要的基础数值。2、计划值是管理基础数值，是各项管理的基准值。3、计划值是最小的基准数值。随着管理深入和数据收集手段的不断进步，计划值不断完善项目体系，使其成为能揭示各项因素相互之间关系的数值。因此，计划值从其内涵来说也就是标准值。1.定义42.计划值管理的特点⑴反映生产单元运行状况及生产能力。⑵运用精度分析理念，实行例外管理。⑶寻找、收集预算因子。⑷通过差异分析，及时揭示生产、经营管理中的薄弱环节。⑸计划值具有真实性、唯一性及权威性的特点。5管理中心项目类别计划值项目计划值分项计划值项目体系构成计划值项目构成分类明细产品名称、定义、计算方法3.计划值项目体系构成6⑴管理中心按计划值指标属性及责任归属细分的基础管理单位。即按各工序生产成本中心或生产线：例如炼钢工序可以分为脱硫提钒成本中心(脱硫产线、提钒产线)、炼钢成本中心、精炼成本中心(方坯、板坯精炼产线)、方坯成本中心、板坯成本中心。辅助、管理性成本中心由于受结算和费用分摊影响，不列入计划值管理范畴。⑵项目内容计划值项目内容主要包括项目名称、项目定义、计算方法（即子项、母项）。7收得率类生产能力类能源消耗类物资消耗类效率类质量类计划值项目构成分类•机组收得率•……•电耗•煤气消耗•……•小时产量•……•备件、轧辊消耗•耐材消耗•……•有效作业率•…...⑶项目类别•原料成份•产品质量指标..8生产部财务部设备部技质部（1）充分利用L1、L2、L3及MIS系统及整体产销系统等网络信息平台，建立公司管理基础数值数据库，并进行数据挖掘。（2）根据公司生产经营管理目标，依据生产工序、设备配置、技术管理等不同结构，选定与生产、技术、预算等关系密切，并在生产实际操作中有明显意义的重要项目。（3）计划值指标是管理中心直接消耗数据，不是分配的结果。选定的计划值项目及分项应是能与实绩相比较、并能作定量分析的项目，定性管理的指标不列入计划值项目。（4）项目为企业编制各种计划或标准所需要的共同的重要项目。（5）指标值具有先进性和合理性：计划值制订时体现技术进步和资产投入等方面因素，具有先进性；计划值必须具有一定的客观精确度，当连续出现偏差，应加以修正。（6）效益最大化：计划值管理中单个指标最优服从综合指标最优，数量指标最优服从价值指标最优，单个作业最优服从价值链最优。4、计划值管理－原则95.计划值管理的作用对计划值实施集中一贯的管理，及时快速反应公司生产状况。提高各种计划编制保证整个企业生产均衡的前提下提高效率、精确度和相互的协调性企业生产水平、技术水平、质量水平和经济效益10二、计划值的制定及修订1.制定、修订时间与周期2.计划值水平的确定3.计划值的期中修改4.计划值修订中的差异（精度）分析5.计划值的审议、批准和下达111.计划值制定、修订时间与周期计划值的修订,原则上一年一次，如遇重大工艺变化或其他特殊情况，可进行临时进行修改。122.计划值水平的确定技术开发成果的应用生产工艺改善操作技术改善质量改进设备改善等以实绩值为基础生产条件变化对象期内人的主观能动性的充分发挥所可能产生的改善不留余量地如实制定133计划值修改的条件年初修改仅限于下述场合或相当于下述的场合：①生产状况发生重大变化；②设备进行了重大改造；③操作技术、管理水平显著提高；④改变了生产工艺、技术标准；⑤当工序产品结构发生较大变化，影响计划值发生偏差。144.修订中的差异（精度）分析上期计划值历史均值下期预计计划值差异分析超精度修改审议等下期计划值不超精度必修改项目156.计划值的审议、批准和下达⑴二级单位（中心）组织对本部门的计划值进行审议，并经二级单位(中心)主管领导签字同意后送公司相关主管部门。⑵公司主管部门负责汇编供计划值推进小组审批用的资料。⑶计划值由计划值推进小组审议批准后下达。16三、计划值的完成管理1.定义2.内容3.特点4.实施171.计划值完成管理的定义为检查计划值是否准确可信，为给修订计划值提供准确的实绩数值，必须对计划值的完成情况进行跟踪管理，简称计划值的完成管理。目前计划值的完成管理主要是指计划值的差异（精度）分析，通过计划值与实绩值之间的差异（精度）分析，检查计划值的准确度，以便提高计划值的精度，同时检查、评价现场对生产实绩的控制水平，衡量现场绩效。182.计划值完成管理的特点⑴计划值并不以作业指令的形式下达到生产现场，而是作为基础数值影响于现场操作。⑵计划值的各个项目按其重要性和归属，分别成为二级厂、车间的管理目标，因此计划值的完成管理同时也是厂、车间的目标管理的重要组成部分。19⑶计划值在生产管理各种计划的完成管理中，是作为检查、分析计划完成情况的工具来使用的；计划值在目标管理中起核查管理目标实现程度的标准和衡量尺度的作用，因此计划值的完成管理是一种综合管理，它不能单独进行，而要和各种计划的完成管理和目标管理有机地结合在一起，统筹安排共同进行。204.计划值完成管理的实施基础周期资料成本中心、生产线MIS、L2、L3、整体产销系统中各成本中心基础数据场所每月生产技术分析会（重要项目）各级计划值审议会结合每次计划值修订进行计划值项目计划值21每月，各单位、部门对重要项目进行分析22二、标准成本制度与计划值关系1、总体评价A、公司内部控制体系的两个方面B、各有所长，互相服务23……共同点变动消耗精度管理管理体系•成本标杆•消耗指标价值化,指标完整•费用管理•精度范围小•指标较粗•经营决策管理•标准值•操作指标•不同的计划值不同的精度•指标较细•生产管理•……标准成本体系计划值体系设备计划预算管理体系生产管理A、公司内部控制体系的两个方面生产计划(产能模型)特点特点24I、同为公司基础管理体系都为公司的生产、经营和决策等提供各种基础服务，都按精度管理的思想进行管理。II、公司内部控制体系的两个方面标准成本侧重于价值量管理，指标较粗，成本精度范围较小，主要用于成本中心的绩效衡量和经营决策；计划值侧重于生产、能源、设备、质量等量的标准值管理，指标细，不同的计划值指标可以有不同的精度。25I、同为公司基础管理体系都为公司的生产、经营和决策等提供各种基础服务，都按精度管理的思想进行管理。II、公司内部控制体系的两个方面标准成本侧重于价值量管理，指标较粗，成本精度范围较小，主要用于成本中心的绩效衡量和经营决策；计划值侧重于生产、能源、设备、质量等量的标准值管理，指标细，不同的计划值指标可以有不同的精度。26B、各有所长，互相服务实绩收集标准修订改善标准制订分析评价实绩收集计划值修订改善价值分析评价计划值制订计划值管理功能强功能弱功能弱指标细，功能强服务指导经营决策参考27标准成本制度和计划值管理是公司两个层面的管理，计划值为标准成本提供控制手段，标准成本为计划值应用提供了舞台；计划值是各项管理的基准值，因此计划值管理体系有很强的指标收集、制订和修订功能，计划值可以为科学成本标准的制定提供有利基础；标准成本可以指导、帮助作业区(班组)进行计划值指标的价值化分析，同时标准成本具有良好的经营决策功能。28计划值的“最小基准数值”的属性对标准成本管理的细化、深化(作业区、班组成本管理)提供了有力手段。作业区(班组)成本控制点通过指标管理更能直观控制成本；标准成本指导作业区(班组)了解指标在成本控制中价值重要程度。29三、作业长与计划值管理的关系作业长是计划值编制的参与者，负责作业区实际数据的记录、收集等；作业长是计划值的实施执行者，在作业实践中需认真执行计划值，以确保公司整体效益最佳；作业长是现场计划值管理的推进者，要开展作业实绩分析活动，认真做好计划值差异分析，提出改进措施，使计划值管理不断上台阶。30四、宝钢计划值管理的基本情况2001年-IV企业追求价值最大化，要求计划值的应用方向是能支撑明细产品标准成本及价值决策，因此需有效实施计划值分项的进一步细分，实现信息共享，建立统一信息处理平台，满足公司推进精益运营的需要。在总结微机系统的基础上，结合标准成本、作业成本法的需要，在数据仓库中开发标准维护及计划值应用管理系统。III企业提出的以财务管理为中心，以全面预算来确保生产经营有序运行，以标准成本及边际贡献指导组织生产，支持营销决策。计划值项目不断细化，项目体系逐步完善，计划值水平较为合理，开始研究计划值与标准成本的结合，使之能揭示为项目因素相互之间关系的数值，即赋于计划值为标准值的新内涵。95年-97年II企业以生产制造管理为中心，追求产值和产量，追求提高生产组织效率，确保生产安全、持续、稳定、顺行。计划值管理工作着力于不断完善计划值项目体系和计划值水平的合理制定，计划值项目均为综合指标；计划值追求完成率100%；对与成本挂钩的项目要作经济评价。94年以前I主要原因主要表征时间项目阶段企业提出满足用户需求为中心，主导企业资源配置，快速响应，快速决策。实施ESI工程，要求建立管理信息系统，产销系统“9672”成功上线，标准成本管理制度的推行需要计划值管理的支撑。开发计划值管理微机系统，以热轧、初轧为试点，初步实现计划值管理与标准成本管理相结合，计划值提供了制定成本标准的基准值。98年-2000年311、系统相关数据源计划值管理信息平台数据仓库计划值管理系统手工输入铁区管理机钢管生产管理机L2/L3炼钢生产管理机成本系统9672产副品系统厂务系统运输管理机数据仓库存货系统设备系统32标准维护及计划值应用管理系统计划值指标字典数据下载报表查询分析模块计划值修订系统维护数据准备2、系统功能架构图33宝钢股份现阶段计划值管理的定位1、为制定成本标准提供基础数值（包含标准成本中全部变动成本的消耗标准），该标准具有完整性、真实性、唯一性及权威性的特点。2、为评价现场成本管理提供量化标准，成为现场成本控制的抓手。34计划值管理系统－开发背景为成本标准的修订提供基础数据支撑公司推行精益运营的要求对现场重要的成本指标的变动情况实时监控(按日、分班)对相关职能管理部门提供基础数据平台，满足进一步深化管理的要求35计划值管理系统－开发目的1、充分利用9672系统和各管理机的信息，建立公司管理基础数值数据仓库并进行数据挖掘，形成公司级基础技术经济管理指标（计划值）体系；2、为公司各项管理提供了共享基础技术经济管理指标（计划值）的平台，从而加快决策速度，以实现快速响应。3、运用计算机手段，提高计划值管理本身的管理效率，使管理进一步规范化。362001年6月2003年7月2002年5月立项•系统需求分析,建立计划值项目体系•系统设计•系统开发•系统功能调试功能上线•数据检核•完善逻辑系统正式上线•数据基本准确，能反映生产实际情况37计划值管理系统－系统特点1、系统中管理中心进一步细化，设有125个管理中心，几乎涉及全部产线。38管理中心数（个）1035炼焦3烧结3高炉4电炉6一炼钢17二炼钢9初轧5高线12050工序21580工序22030工序191420工序151550工序129125热轧厂钢管分公司总计冷轧厂炼铁厂炼钢厂初轧厂部门运输部电厂能源部39计划值管理系统－系统特点2、目前系统定义了1615项指标几乎涉及全部变动成本。计划值项目类别根据成本管理的需要进行设置，突破了原有的指标定义，更加科学、合理。40部门项目数